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1、货物贸易外汇管理改革试点政策法规培训材料国家外汇管理局威海市中心支局二O一一年十一月J 目录2IAY 42 分分分部部部一一一一一第第第付件2:货物贸易外汇管理试点指引实施细则第一条依据货物贸易外汇管理试点指引及有关规定，制定本细则。第二条从事对外贸易的机构(以下简称企业)出口后应当按合同约定及时、足额收回货款或按规定存放境外;进口后应当按合同约定及时、足额支付货款。企业收取货款后应当按合同约定及时、足额出口货物;支付货款后应当按合同约定及时、足额进口货物。第一章企业名录管理第三条企业依法取得对外贸易经营权后，需持贸易外汇收支企业名录登记申请书)(见附1)、法定代表人签字并加盖企业公章的货物贸

2、易外汇收支业务办理确认书)(以下简称确认书)，见附2)及下列资料有效原件及加盖企业公章的复印件，到所在地外汇局办理贸易外汇收支企业名录(以F简称名录)登记手续:(一)企业法人营业执照或企业营业执照副本;(二)中华人民共和国组织机构代码证);(三)，见附3)办理，并通过监测系统签注登记表使用情况。第二十一条金融机构按规定审核相关单证后，应当在单证正本上签注收付汇金额、日期并加盖业务印章，并留存相关单证正本或复印件备查。第二十二条金融机构在办理贸易外汇收支业务过程中，发现企业存在异常或可疑贸易外汇收支行为的，应当及时向外汇局报告。第三章企业报告和登记管理第二十三条符合下列情况之一的业务，企业应当在

3、货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30天内，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息:(一)30天以上(不含)的预收货款、预付货款;6(二)90天以上(不含)的延期收款、延期付款;(三)以90天以上(不含)信用证方式结算的贸易外汇收支;(四)B、C类企业在分类监管有效期内发生的预收货款、预付货款，以及30天以上(不含)的延期收款、延期付款;(五)单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天(不含)且先收后支项下收汇金额或先支后收项下付汇金额超过等值50万美元(不含)的业务。对已报告且未到预计进出口或收付汇日期的上述业务，企业可根据实际情况调整相关报告内容。第二十四条对于

4、符合规定的收付汇单位与进出口单位不一致的情况，收汇或进口企业可向所在地外汇局报告，并办理收汇或进口数据的主体变更手续。第二十五条对于除本细则第二十三条至第二十四条规定以外的其他影响贸易外汇收支与进出口匹配的情况，企业可在进出口或收付汇业务发生之日起30天内，通过监测系统主动向所在地外汇局报送相关信息。第二十六条企业办理下列贸易外汇收支业务，应当在付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出前，持书面申请和相关证明材料到外汇局登记:(一)c类企业贸易外汇收支;(二)B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支;(三)同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额20%(不含)的;(四

5、)外汇局认定其他需要登记的业务。7 外汇局审核企业提交的资料后，出具加盖货物贸易外汇业务监管章的登记表。第四章非现场核查第二十七条外汇局依托监测系统按月对企业的贸易外汇收支进行非现场核查。外汇局可根据国际收支形势和外汇管理需要调整核查频率。纳入非现场核查的数据包括企业最近12个月的相关贸易外汇收支和货物进出口数据。第二十八条外汇局根据企业进出口和贸易外汇收支数据，结合其贸易信贷报告等信息，设定总量差额、总量差额比率、资金货物比率、贸易信贷报告余额比率等总量核查指标，衡量企业一定期间内资金流与货物流的偏离和贸易信贷余额变化等情况，将总量核查指标超过一定范围的企业列入重点监测范围。外汇局根据实际情

6、况设定并调整总量核查指标。第二十九条外汇局对企业的贸易信贷、出口收入存放境外、来料加工、转口贸易、境外承包工程、进出口退汇等业务，以及区内企业、辅导期企业等主体实施专项监测，将资金流与货物流的规模与结构等存在异常或可疑情况的企业列入重点监测范围。第三十条外汇局对B、C类企业以及经总量核查与专项监测后纳入重点监测范围的企业进行持续、动态监测。对于指标出现较大偏离、连续偏离或相关指标反映情况相互背离的企业，可实施现场核查;对于指标恢复正常的企业，解除重点监测。第二十一条外汇局依托监测系统对贸易外汇收支情况进8 行宏观统计和监测分析。第五章现场核查第三十二条对核查期内存在下列情况之一的企业，外汇局可

7、实施现场核查:(一)任一总量核查指标与本地区指标阅值偏离程度50%以上;(二)任一总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阂直;(三)预收货款余额比率、预付货款余额比率、延期收款余额比率或延期付款余额比率大于25%;(四)来料加工工缴费率大于30%;(五)转口贸易收支差额占支出比率大于20%;(六)单笔退汇金额超过等值50万美元且退汇笔数大于12次;(七)外汇局认定的需要现场核查的其他情况。外汇局可根据非现场核查情况，参考地区、行业、经济类型等特点对上述比例、金额或频次进行调整。第三十三条外汇局对需现场核查的企业，应制发现场核查通知书)(见附4)，并可采取下列一种或多种方式实施现场核查:(一)

8、要求被核查企业提交相关书面材料;(二)约见被核查企业法定代表人或其授权人;(三)现场查阅、复制被核查企业的相关资料;(四)外汇局认为必要的其他现场核查方式。第三十四条企业应当按下列规定如实提供相关资料，主9 动配合外汇局开展现场核查工作:(一)外汇局要求企业提交相关书面材料的，企业应当在收到现场核查通知书之日起10个工作日内，向外汇局提交由法定代表人或其授权人签字并加盖单位公章的书面报告及相关证明资料。书面报告内容应当包括但不限于企业生产经营情况、进出口及收付汇情况、资金流入或流出异常产生的原因;(二)外汇局约见企业法定代表人或其授权人的，企业法定代表人或其授权人应当在收到现场核查通知书之日起

9、10个工作日内到外汇局说明相关情况;(三)外汇局现场查阅、复制被核查企业的相关资料的，企业应当在收到现场核查通知书之日起10个工作日内准备也好相关资料，配合外汇局现场核查人员工作;(四)外汇局采取其他现场核查方式的，企业应当按外汇局要求做好相关准备工作。第三十五条外汇局根据现场核查情况，确定企业现场核查结果。第三十六条在非现场核查和对企业进行现场核查的过程中，发现经办金融机构存在涉嫌不按规定办理贸易外汇收支业务或报送相关信息行为的，外汇局可采取下列一种或多种方式，对相关金融机构实施现场核查:(一)要求被核查金融机构提交相关书面材料;(二)约见被核查金融机构负责人或其授权人;(三)现场查阅、复制

10、被核查金融机构的相关资料;(四)外汇局认为必要的其他现场核查方式。10 被核查金融机构应当按外汇局要求如实说明情况，提供有关文件、资料。第三十七条需现场查阅、复制被核查企业或金融机构相关资料的，外汇局现场核查人员不得少于2人，并出示证件。现场核查人员少于2人或者未出示证件的，被核查企业和金融机构有权拒绝。第六章分类管理第三十八条外汇局根据现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，将企业分成A、B、C三类。第三十九条核查期内企业遵守外汇管理相关规定，且贸易外汇收支经外汇局非现场或现场核查情况正常的，可被列为A类企业。第四十条存在下列情况之一的企业，外汇局可将其列为B类企业:(一)存在本细则第

11、三十二条规定情况之一且经现场核查企业无合理解释;(二)未按规定履行报告义务;(三)未按规定办理货物贸易外汇业务登记;(四)外汇局实施现场核查时，未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料;(五)应国家相关主管部门要求实施联合监管的;(六)外汇局认定的其他情况。第四十一条存在下列情况之一的企业，外汇局可将其列为C类企业:(一)最近12个月内因严重违反外汇管理规定受到外汇11 局处罚或被司法机关立案调查;(二)阻挠或拒不接受外汇局现场核查，或向外汇局提供虚假资料;(三)B类企业在分类监管有效期届满经外汇局综合评估，相关情况仍符合列入B类企业标准;(四)因存在与外汇管理相关的严重违规行为被国家相关主

12、管部门处罚;(五)外汇局认定的其他情况。第四十二条外汇局在确定B类企业和C类企业前，将分类结论告知书(见附5)通知相关企业。如有异议，企业可自收到通知之日起7个工作日内向外汇局提交书面情况说明及相关证明材料进行申述。企业在规定时间内提出异议的，外汇局应当对其分类情况进行复核，并根据复核情况确定其分类结果。第四十三条外汇局向金融机构发布企业分类信息，并可将企业分类信息向相关管理部门通报，必要时可向社会公开披露。第四十四条B、C类企业的分类监管有效期为一年。第四十五条B、C类企业分类监管有效期届满时，外汇局应当对其在监管有效期内遵守相关外汇管理规定情况进行综合评估，根据其资金流与货物流偏离的程度、

13、变化以及是否发生违规行为等调整分类结果。外汇局在日常管理中发现企业存在本细则第四十条、第四十一条规定行为的，可随时降低其分类等级，将A类企业列入B类或C类，或将B类企业列入C类。12 第四十六条B类企业在分类监管有效期内的贸易外汇收支业务应当按照以下规定办理:(一)对于以汇款方式结算的(预付货款、预收货款除外)，金融机构应当审核相应的进、出口货物报关单和进、出口合同;对于以信用证、托收方式结算的，除按国际结算惯例审核有关商业单据外，还应当审核相应的进、出口合同;对于以预付货款、预收货款结算的，应当审核进、出口合同和发票。(二)金融机构应当对其贸易外汇收支进行电子数据核查;超过可收、付汇额度的贸

14、易外汇收支业务，金融机构应当凭登记表办理;(三)对于预收货款、预付货款以及30天以上(不含)的延期收款、延期付款，企业须按照本细则规定向所在地外汇局报送信息;(四)企业不得办理90天以上(不含)的延期付款业务、不得签订包含90天以上(不含)收汇条款的出口合同;(五)其他贸易外汇收支业务，按照本细则第二章有关规定办理;(六)外汇局规定的其他管理措施。第四十七条C类企业在分类监管有效期内的贸易外汇收支业务应当按照以下规定办理:(一)逐笔到所在地外汇局办理登记手续。外汇局办理登记手续时，对于企业以汇款方式结算的(预付货款、预收货款除外)，审核相应的进、出口货物报关单和进、出口合同;以信用证、托收方式

15、结算的，审核进、出口合同和发票;以预付、预收货款方式结算的，审核进、出口合同和发票;13 对于单笔预付货款金额超过等值5万美元的，还须审核经金融机构核对密押的外方金融机构出具的预付货款保函;(二)对于预收货款、预付货款以及30天以上(不含)的延期收款、延期付款，企业须按本细则规定向所在地外汇局报送信息;(三)企业不得办理90天以上(不含)远期信用证(含展期)业务;不得办理90天以上(不含)的延期付款、托收业务;不得签订包含90天以上(不含)收汇条款的出口合同;(四)企业不得办理转口贸易外汇收支;(五)企业为跨国集团集中收付汇成员公司的，该企业不得继续办理集中收付汇业务;企业为跨国集团集中收付汇

16、主办企业的，停止整个集团的集中收付汇业务;(六)外汇局规定的其他管理措施。第四十八条已开办出口收入存放境外业务的企业被列为B类的，在分类监管有效期内，企业出口收入不得存放境外账户，不得使用境外账户对外支付。外汇局可要求其调回境外账户余额。被列为C类的，企业应当于列入之日起30日内关闭境外账户并调回境外账户余额。第七章电子数据核查第四十九条外汇局建立贸易外汇收支电子数据核查机制，对B类企业贸易外汇收支实施电子数据核查管理。外汇局根据企业贸易进出口的实际情况确定其可收、付汇额度。B类企业应当在其可收付汇额度内办理贸易外汇收支。第五十条外汇局按下列方式确定B类企业的可收付汇额14 度:(一)外汇局根

17、据企业实际发生的进出口贸易类别，结合非现场核查和现场核查情况，确定相应的收付汇比率。企业贸易进出口可收、付汇额度，按对应收付汇日期在分类监管有效期内的进出口货物报关单成交总价与相应收付汇比率的乘积累加之和确定;(二)预收货款可收汇额度和预付货款可付汇额度，由外汇局根据非现场核查和现场核查情况，结合企业的业务特点确定。第五十一条金融机构在办理B类企业付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出手续时，应当进行电子数据核查，通过监测系统扣减其对应的可收付汇额度。第五十二条B类企业超过可收付汇额度的贸易外汇收支业务，应当到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。第五十三条B类企业代理其他企业进出口

18、对应的外汇收支纳入电子数据核查范围。第八章罚则第五十四条企业和金融机构应当按照本细则及其他相关规定办理贸易外汇收支业务，对违反规定的，由外汇局依据中华人民共和国外汇管理条例)(以下简称条例)等相关规定处第五十五条企业代理进口业务委托方违反规定付汇，或代理出口业务代理方未按规定收汇的，依据条例第三十九条规定，由外汇局责令限期调回外汇，处逃汇金额30%以下的罚款;情节严重的，处逃汇金额30%以上等值以下的罚款;构成犯罪的，15 依法追究刑事责任。第五十六条企业有下列行为之一的，依据条例第四十一条规定，由外汇局责令改正，处违法金额30%以下的罚款;情节严重的，处违法金额30%以上等值以下的罚款。非法

19、结汇的，由外汇局责令对非法结汇资金予以回兑，处违法金额30%以下的罚款:(一)未正确提供信息，导致贸易收汇未能进入待核查账户，且办理结汇;(二)代理出口业务，由委托方收汇。第五十七条企业有下列行为之一的，依据条例第四十三条规定，由外汇局给予警告，处违法金额30%以下的罚款:(一)办理贸易外汇收支违反外债管理规定;(二)代理进口业务，代理方未付汇，且违反外债管理规定。第五十八条金融机构有下列行为之一的，依据条例第四十七条规定，由外汇局责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款;情节严重或逾期不改的，由外汇局责令停止经营相关业务:(一)未按照本细则及相关规定审核交易单证的真实

20、性及其与外汇收支的一致性，办理贸易外汇收支业务;(二)未按照本细则及相关规定，办理结汇、售汇业务。货币兑换特许经营机构、金融机构签约外币代兑机构办理结售汇业务，违反本细则规定，依照前款规定处罚。第五十九条有下列行为之一的，依据条例第四十八条规定，由外汇局责令改正，给予警告，处30万元以下的罚款:16(一)未按照本细则及相关规定进行国际收支统计申报和贸易外汇收支核查专用信息申报;(二)未按照本细则及相关规定提交有效单证、资料或者提交的单证、资料不真实;(三)未按本细则及相关规定将贸易收汇纳入待核查账户，待核查账户收支超范围、待核查账户之间资金相互划转等违反外汇账户管理规定;(四)未按照本细则及相

21、关规定办理贸易外汇业务登记等手续;(五)拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行检查或核查。第六十条有下列行为之一的，由外汇局处3万元以下的罚款:，入.:E;(一)未按照本细则及相关规定留存相关资料或留存不(二)办理贸易外汇收支业务，未按照本细则及相关规定登录监测系统扣减企业对应可收付汇额度;(三)未按照本细则及相关规定向外汇局报告。第九章附则第六十一条本细则所列总量核查指标含义如下:(一)总量差额是指企业最近12个月内被外汇局纳入核查的贸易收支累计差额与货物进出口累计差额之间的偏差;(二)总量差额比率是指总量差额与该企业同期被外汇局纳入核查的进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率;(三)资金货物比率是

22、指企业最近12个月内被外汇局纳入核查的贸易外汇收支累计规模与同期进出口累计规模之间的17 比率;(四)贸易信贷报告余额比率是指企业根据本细则第二十三条第一款第(一)项、第(二)项规定进行贸易信贷报告的月末余额合计与企业最近12个月内进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率。第六十二条外汇局可根据国际收支形势和外汇管理需要，对贸易信贷管理、登记管理、非现场核查以及分类管理的具体内容进行调整。第六十三条区内企业贸易外汇收支参照适用本细则，保税监管区域外汇管理政策另有明确规定的除外。个人对外贸易经营者的贸易外汇收支适用本细则。第六十四条出口收入存放境外的管理按照货物贸易出口收入存放境外相关管理规定办理

23、。第六十五条本细则所称离岸账户，是指境外机构按规定在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸业务部开立的账户。境内机构在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸业务部门开立的账户，视为境内机构境外账户。第六十六条本细则涉及的纸质文件资料，包括商业单据、有效凭证、证明材料的原件或复印件，以及申请书、登记表、分类结论告知书以及现场核查通知书的原件，均应作为重要业务档案留存备查。企业、金融机构以及外汇局应当妥善保管相关业务档案，留存5年备查。第六十七条本细则规定的比率、金额、期限均含本值，明确规定不含本值的除外。18 本细则规定的日期均为自然日，明确规定为工作日的除外。第六十八条本细则由国家外汇

24、管理局负责解释，自2011年12月1日起施行。19 r、Jo 附件1:一、企业主体管理项目名称法规依据1.中华人民共和国外汇管理条例)(国务院令第532号)2.(货物贸易外汇管理试点指引、货物贸名录登记易外汇管理试点指引实施细则)(国家外汇管理局公告2011年第2号)3.名录注销法操作规程(汇综发2007J166号)。除企业主动申请注销名录外，外汇局可通过下列方式确定企业存在符合细则第七条规定的情况，并注销其名录:(1)定期通过工商、商务管理部门网站或运用其他方式获取被工商管理部门注销或吊销营业执照的企业以及被商务主管部门取消对外贸易经营权的企业信息，据此注销相关企业名录:(2)为区内企业办理

25、保税监管区域外汇登记注销于续后，及时注销相关企业名录:(3)定期通过监测系统查询连续两年未发生贸易外汇收支业务的企业信息，据此注销相关企业名录:(4)现场核查时通过企业名录登记信息所列联系方式无法与其取得联系的，及时注销相关企业名录。是否完整、局还应当通过监测系统进行企业所属外汇局代码变更操作。真实。3.外汇局留存相关材料复印件5年备查。属地管理原1.外汇局通过监测系统注销企业名录，并撤销该企业网上业务则开户。2.注销名录后，经申请再次被列入名录的企业，视为新列入名录企业纳入辅导期管理。3.企业主动申请注销名录的，外汇局留存相关材料复印件5年备查:外汇局强制注销企业名录的，留存外汇局确定企业存

26、在规定情况的相关材料5年备查。N M 二、数据处理项目名称法规依据1.(中华人民共和国外汇管理条例(国务院令第532号);2.货物贸易外汇管理试进出口货点指引、货物报关单物贸易外汇错误数据管理试点指修正引实施细则(国家外汇管理局公告2011年第2号)。管理内容1.进出口货物报关单错误数据指报关单数据入库时，因核心要素为空、代码类数据项在监测系统基础代码表中不存在而无法正确入库的报关单数据。2.对于存入报关单错误数据表的错误数据，企业可通过下列方式修正:(1)提交下列材料原件及加盖企业公章的复印件，到外汇局办理手工修正:进口货物报关单或出口货物报关单:外汇局要求提供的其他材料。(2)到海关办理相

27、应数据的修改或删除手续，通过部门数据交换自动完成监测系统数据修正。3.对于己正确入库的报关单数据，企业如需修改或删除，应当到海关办理相应数据的修改或删除手续后，再通过部门数据交换自动完成监测系统数据修正。管理原则注意事项外汇局按下列原则对进出口货物报关1.进出口货物报关单错误数据由监测系统单错误数据进行手工修正:在报关单数据入库时自动校验并存入报关(1)报关单核心要素不全的，修改补全单错误数据表。相关数据;2.报关单数据核心要素包括企业代码、进出(2)监测系统基础代码表缺失的，书面口日期、贸易方式、成交币种和成交总价;向总局申请，由总局审核并在监测系统代码类数据项包括贸易方式和币种。中设定相应

28、代码后，再修改相关数据。3.进出口货物报关单错误数据类型包括:(1)企业代码为空(2)进口日期为空(3)出口日期为空;(4)贸易方式为空;(5)币种为空;(6)成交总价为空或霉(7)超代码范围。4.外汇局应定期清理监测系统错误数据表中的进出口货物报关单错误数据。对于无法修正的错误数据，外汇局可定期删除。5.可修改的进出口货物报关单要素包括:企业代码、进出口日期、贸易方式、商品明细记录的成交币种和成交总价。6.外汇局留存相关材料复印件5年备查。、2飞，必1.贸易收付汇错误数据指外汇局在日常管理外汇局按下列原则对贸易收付汇错误贸易收付汇数据存在错误的原因主要包括或现场核查过程中发现的与企业贸易收付

29、汇数据进行处理:监测系统所采集收付汇数据的企业代码、收贸易收付实际业务情况不符的收付汇数据。(1)错误数据属于贸易外汇监测范围付汇日期、币种、金额、交易编码、收付汇2.外汇局通过监测系统，将错误数据及错误原的，通过金融机构从源头修改并重新报性质等信息与实际业务情况不符。汇错误数同上因告知相关金融机构。金融机构应当通知企业送相关数据，经由数据交换自动完成监据修正进行数据修改或删除，再将修正后的信息及时测系统数据修正:报送外汇局。(2)错误数据不属于贸易外汇监测范围的，在监测系统中直接删除相关数据。二、出口收入待核查账户管理项目名称法规依据管理内容管理原则注意事项1.(中华人民1.金融机构为企业开

30、立出口收入待核查账户(以下简称待核查账1.企业贸易外汇收入应待核查账户纳入外汇账户管理信息系出口收入共和国外汇户)时，应通过外汇账户信息交互平台，查询该企业是否已在开当先进入待核查账户，统，代码为11010待核查账管理条例户地外汇局进行基本信息登记:对于基本信息己登记的企业，金金融机构应按规定为企户开立与(国务院令融机构可直接为其开立待核查账户。业开立待核查账户。管理第532号);2.金融机构为企业开户后，应于次日按照外汇账户管理信息系统2.待核查账户资金按活2.(货物贸易报送数据的要求将相关数据及时报送外汇局。期存款计息。外汇管理试1.金融机构在为企业办理外汇资金入账前要依据国际收支统计申1

31、.待核查账户的收入范1.由于企业错误说明或金融机构工作点指引、货报规则认真审核收汇资金性质，无法判断的要及时与企业联系，围包括符合细则第失误导致资金错误入待核查账户的，应出口收入物贸易外汇要求企业说明，并将企业贸易外汇收入划入待核查账户。十条规定的贸易外汇收区分下列情况处理:1待核查账管理试点指2.企业一笔收汇既有货物贸易也有服务贸易的，其中货物贸易部入(不含出口贸易融资(1)贸易项下收汇误入经常项目外汇账户收支管引实施细则分应当进入待核查账户，服务贸易部分金融机构在审核相应合同、项下境内金融机构放款户的，金融机构可根据企业说明，为其理(国家外汇发票后可根据企业要求直接结汇或进入经常项目外汇账

32、户:企业及境外回款);支出范办理该笔收汇划入待核查账户手续;管理局公告暂无法区分资金性质和相应金额或无法提供服务贸易相应单证罔包括结汇或划入企业(2)服务贸易项下收汇误入待核查账户2011年第2的，整笔资金应一井进入待核查账户。经常项目外汇账户，以的，金融机构可根据企业说明及相关合N 号);3.(境内外汇账户管理规定)(银发1997416 号。3.代理出口业务应当由代理方收汇。代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方:委托方收取代理方外汇划出款项时，无需进入其待核查账户。4.转让信用证项下贸易收汇，金融机构应当根据转让信用证相关约定判断款项归属，并按照谁出口

33、谁收汇的原则进行解付，其中属于第二受益人的出口收汇应直接划入第二受益人的待核查账户。5.货物贸易项下人民币收入不进入待核查账户，可直接划入企业的人民币户。6.出口贸易融资业务项下资金，在金融机构放款及企业实际收回出口货款时，均无需进入企业待核查账户，可直接划入企业经常项目外汇账户。7.金融机构应按规定对交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查后，方可为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。及经外汇局登记的其他同、发票等有关单证，直接为其办理从外汇支出。待核查账户结汇或划出手续:2.待核查账户内资金不(3)出口贸易融资款误入待核查账户得相互划转。的，金融机构可直接为企业办理从待核3

34、.待核查账户中的外汇查账户结汇或划出手续:资金必须先划入企业经(4)资本项目项下收汇误入待核查账户常项目外汇账户后方可的，金融机构凭外汇局出具的货物贸l用于对外支付货款、还易外汇业务登记表)(以下简称登记贷等支出:待核查账户表)为企业办理从待核查账户划出手资金直接结汇的，相应续。人民币可按实际支付需2.待核查账户中的外汇不能用于质押要使用。人民币贷款、外汇融资或理财业务。3.公检法等执法部门可以依法凭强制执行令等直接从待核查账户划款。也四、企业报告管理项目名称出|贸易信贷业务报告法规依据1.(中华人民共和国外汇管理条例(国务院令第532号);2.货物贸易外汇管理试点指引、货物贸易外汇管理试点指

35、引实施细则(国家外汇管理局公告2011年第2管理内容1.A类企业30天以上不含)的预收货款或预付货款、B类和C类企业在监管期内发生的预收货款或预付货款，企业应当在收款或付款之日起主且主且，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计出口或进口日期、预计出口或进口对应的预收或预付金额等信息。2.咚主立主以上(不含)的延期噬或延期付款二B类或C类企业在监管期内发生的30天以上(不含的延期收款或延期付款，企业应当在出口或进口之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计收款或付款日期、延期收款或延期付款对应的报关单金额等信息。3.上述1、2规定范围以外的贸易信贷业务，企业可根据实际情况，在货物

36、进出口或收付款业务实际发生后30天内，主动通过监测系统企业端向外汇局报告。4.对于按上述1、2规定应当报告的贸易信贷业务，企业未在货物进出口或收付款业务实际发生之日起30天内通过监测系统企业端向外汇局报告的，应提交下列材料到所在地外汇局现场报告:(1)情况说明(说明未能及时通过监测系统企业端网上报告的原因、需报告的事项和l具体内容);(2)外汇局要求的相关证明材料。管理原则1.属地管理原则。2.外汇局对企业报告的贸易信贷业务进行非现场监测。3.企业未按规定进行报告的，外汇局可按下列原则处理:(Q对于按规定应当报告而未报告的，若因企业自身原因歪瓦，百至f$交夕1拾杏韶门百丁立兰主监:(2)对于因

37、逾期到现场报告的，外汇局审核相关材料无误后将报告数据录入监测系统。对于按规定应当报告的业务，若因企业自身原因造成逾期，可按规定移交外汇检查部门或将其列为B类企业:(3)对于企业报告信息错误且严重影响其外汇收支与进出口匹配情况的，可移交外汇检查部门或将其列为B类企业。注意事项1.对于己报告贸易信贷业务信息，在货物进出口或收付款业务实际发生后30天内，企业可通过监测系统企业端进行数据修改或删除操作:在货物进出口或收付款业务实际发生之日起30天后，企业可通过监测系统企业端对截止上月末贸易信贷未到期部分进行数据调整操作，或携管理内容4要求材料到外汇局现场进行报告数据的修改或删除。2.对于己报告的贸易信

38、贷业务信息i若对应报关单数据或收付款数据被修改或删除，企业应当通过监测系统企业端或携管理内容4要求材料到外汇局现场对相应报告数据进行修改或删除。企业未及时修改或删除报告数据的，外汇局可直接对相关数据进行相应处理。3.8类和C类企业不得办理90天以上(不含)的延期收款、延期付款业务。4.外汇局留存相关材料5年各查。N a.远期信用证业务报t曰t 1.对于以90天以上(不含)信用证方式结算的贸易付汇，预计付款日期在货物进口日期之后的，企业应当在货物进口后30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告预计付款日期、对应报关单金额等信息。2.对于按规定应当报告的远期信用证业务，企业未在货物进口后30天内通过

39、监测系统企业端向外汇局报告的，应提交下列材料到所在地外汇局现场报告:(1)情况说明(说明未能及时通过监测系统企业端网上报告的原因、需报告的事项和具体内容);(2)外汇局要求的相关证明材料。1.属地管理原则。1阳以上信用证指信用证承兑日期2.外汇局对企业报告的90天以上与付款日期时间间隔在90天以上。(不含)信用证业务进行非现场监2.对于已报告90天以上信用证业务信测。息，在货物进口后30天内，企业可通3.企业未按规定进行报告的，外汇过监测系统企业端进行数据修改或删局可按下列原则处理:除操作:在货物进口之日起30天后，(1)对于按规定应当报告而未报告企业可通过监测系统企业端对截止上的，若因企业自

40、身原因造成，可按月末未到期部分进行数据调整操作，或规定移交外汇检查部门或将其列为携管理内容2要求材料到外汇局现B类企业:场进行报告数据修改或删除。(2)对于因逾期到现场报告的，外汇3.对于己报告的90天以上(不含)信局审核相关材料无误后将报告数据用证业务信息，若对应进口报关单数据录入监测系统。对于按规定应当报被修改或删除，企业应当通过监测系统告的业务，若因企业自身原因造成企业端或携管理内容2要求材料到逾期，可按规定移交外汇检查部门外汇局现场对相应报告数据进行修改或将其列为B类企业:或删除操作。企业未及时修改或删除报|(3)对于企业报告信息错误且严重告数据的，外汇局可直接对相关数据进影响其外汇收

41、支与进出口匹配情况行相应处理。的，可移交外汇检查部门或将其列4.C类企业不得办理90天以上(不含)为B类企业。远期信用证(含展期)业务。5.外汇局留存企业情况说明原件及其他相关材料复印件5年备查。N、J转口贸易收支业务报告1.对于单笔合同项F转口贸易收支日期间|辐超过90天(不含)且先收后支项下收汇金额超过等值50万美元(不含)的业务，企业应当在收款之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计付款日期、付款金额等信息。2.对于单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天(不含且先支后收项F付汇金额超过等值50万美元(不含)的业务，企业应当在付款之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇

42、局报告相应的预计收款日期、收款金额等信息。3.上述1、2规定范围以外的转口贸易外汇收支业务，企业可根据实际情况，在收款或付款后30天内，主动通过监测系统企业端向外汇局报告。4.对于按上述1、2规定应当报告的转口贸易外汇收支业务，企业未在收款或付款后30天内通过监测系统企业端向外汇局报告的，应提交下列材料到所在地外汇局现场报告:(1)情况说明(说明未能及时通过监测系统企业端网上报告的原因、需报告的事项和具体内容)(2)外汇局要求的相关证明材料。1.属地管理原则。1.对于己报告转口贸易外汇收支业务2.外汇局对企业报告的转口贸易外信息，在收款或付款后30天内，企业汇收支业务进行非现场监测。可通过监测

43、系统企业端进行数据修战3.企业未按规定进行报告的，外汇或删除操作:在收款或付款之日起30局可按下列原则处理:天后，企业可通过监测系统企业端对截(1)对于按规定应当报告而未报告止上月末未到期部分进行数据调整操的，若因企业自身原因造成，可按作，或携管理内容4要求材料到外规定移交外汇检查部门或将其列为汇局现场进行报告数据修改或删除。B类企业:2.对于己报告的转口贸易外汇收支业(2)对于冈逾期到现场报告的，外汇务信息，若对应收付款数据被修改或删局审核相关材料无误后将报告数据除，企业应当通过监测系统企业端或携录入监测系统。对于按规定应当报管理内容4要求材料到外汇局现场告的业务，若因企业自身原因造成对相应

44、报告数据进行修改或删除操作。逾期，可按规定移交外汇检查部门企业未及时修改或删除报告数据的，外或将其列为B类企业:汇局可直接对相关数据进行相应处理。(3)对于企业报告信息错误且严重3.C类企业不得办理转口贸易外汇收支影响外汇收支与进出口的匹配情况业务。的，可移交外汇检查部门或将其列4.外汇局留存企业情况说明原件及其为B类企业。他相关材料复印件5年备查。N。差额业务报告同上1.对于单笔进口报关金额与相应付汇金额、单笔出口报关金额与相应收汇金额存在差额的，企业可向所在地外汇局报告差额金额及差额原因等信息。2.对于存在多收汇差额或多付汇差额的，企业可在收款或付款之日起30天内通过监测系统企业端向外汇局

45、报告，或在收款或付款之日起30天IE到外汇局现场报血口。对于存在多出口差额或多进口差额的，企业可在出口或进口之日起30天内通过监测系统企业端向外汇局报告，或在出口或进口之日起30天后到外汇局现场报告。3.对于差额报告业务，在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30天内没有报告的，企业确有报告需耍，可提交下列材料到所在地外汇局现场报告:(1)情况说明(说明未能及时通过网上报告的原因及需报告的事项及内容);(2)外汇局要求的相关证明材料。1.属地管理原则。1.对于己报告的差额业务信息，在货物2.外汇局对企业报告的差额业务进进出口或收付款业务实际发生后30天行非现场监测。内，企业可通过监测系统企业端

46、进行数3.企业未按规定进行报告的，外汇据修改或删除操作:在货物进出口或收局可按下列原则处理:付款业务实际发生之日起30天后，企(1)对于因逾期到现场报告的，外汇业可携管理内容3要求材料到外汇局审核相关材料无误后，将报告数局现场进行报告数据修改或删除。据录入监测系统:2.对于己报告的差额业务信息，若对应(2)对于企业报告信息错误且严重报关单数据或收付款数据被修改或删影响其外汇收支与进出口匹配情况除，企业应当通过监测系统企业端对相的，可移交外汇检查部门或将其列应报告数据进行修改或删除操作。企业|为B类企业。未及时修改或删除报告数据的，外汇局可直接对相关数据进行相应处理。3.外汇局留存企业情况说明原

47、件及其他相关材料复印件5年备查。飞N 唱D项目名称贸易主体不一致业务报告法规依据同上管理内容1.对于下列业务，收汇或进口企业可向所在地外汇局报告，并办理收汇或进口数据的主体变更手续:(1)因企业分立、合并等原因导致进出口与收付汇主体不一致:(2)捐赠进口项下进口与付汇主体不一致;(3)经外汇局认定的其他进出口与收付汇主体不一致的情况。2.对于上述贸易主体不一致业务，企业可在收汇或进口业务实际发生之日起30天内，提交下列材料到所在地外汇局现场报告:(1)情况说明(说明贸易主体不一致的原因、需报告的收汇或进口数据及其变更后的企业代码和名称、企业所属外汇局、相应的收汇金额或进口金额);(2)出口合同

48、或进口合同:(3)收入申报单证或进口货物报关单:(4)捐赠协议(仅捐赠业务提供)(5)相关部门出具的分立、合并证明文件(仅企业分立、合并的提供);(6)外汇局要求的其他材料。企业超过规定期限报告的，还应说明未能及时报告的原因。外汇局审核相关材料无误后，通过监测系统为企业办理收汇数据主体变更或进口数据主体变更。3.己报告的贸易主体不一致业务信息有误的，企业应当提交下列材料到所在地外汇局现场申请撤销数据主体变更:(1)情况说明(说明撤销原因和原报告事项及具体内容);(2)外汇局要求的其他材料。外汇局审核相关材料无误后，通过监测系统撤销相所收汇数据主体变更或进口数据主体变更。管理原则注意事项1.属地

49、管理原则。1.己报告的贸易主体2.外汇局对企业报告的贸易不一致业务只能由原主体不一致业务进行非现场报告企业向所在地外监测。汇局申请撤销。3.企业未按规定进行报告呻L走反、才于转已进行贸易信的，外汇局可按F列原则处口贸易、远期理:信用证或差额等业务(1)对于逾期报告的，外汇局报告的收汇或进口，审核相关材料无误后，将报不得再进行贸易主体告数据录入监测系统;不一致业务报告。(2)对于企业报告信息错误3.外汇局留存企业情且严重影响其外汇收支与进况说明原件及其他相出口匹配情况的，可移交外关材料复印件5年备汇检查部门或将其列为B类查。企业。w o 项目名称辅导期业务报告法规依据同上管理内容1.企业应当根据

50、辅导期内实际业务发生情况，逐笔对应货物进出口与贸易外汇收支或转口贸易外汇收入与支出数据，如实填写进出口收付汇信息报告表)(以F简称报告表)，并在辅导期结束后10个工作日内将加盖企业公章的报告表报送所在地外汇局。2.报告表应当包括但不限于下列内容:(1)出口Y付款与相应收款/进口的逐笔匹配情况:(2)转口贸易收入与相应支出的逐笔匹配情况。管理原则注意事项1.属地管理原则。1.外汇局应对辅导期业务报告设置2.外汇局可按一定比例对企业报告的辅导抽查比例，并定期抽聋。期业务信息进行抽查，必要时可要求企业提2.外汇局自行确定报告表格式。供相关有效凭证、商业单据或其他证明材3.外汇局留存报告表原件及其他料