集团房地产建筑成本控制体系.doc
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1、2022年-2023年建筑工程管理行业文档 齐鲁斌创作集团房地产建筑成本控制体系成本管理部编制 2010年9月目录第一篇 总则及组织领导1第一章 总 则1第二章 组织领导1第一节 组织管理结构1第二节 各级组织在成本管控中的主要职责3(一)集团总部的成本管理职责3(二)集团领导的主要职责5(三)集团各相关部门的主要职责6(四)地区公司的成本管理职责8(五)项目部的成本管理职责9第二篇 管理制度11第三章 成本管理监控11第一节 成本监控系统11第二节 成本监控要求11第四章 工程预算管理规定18第一节 总 则18第二节 管理规定18第三节 规范化标准化要求22第四节 工作流程及标准31第五节
2、附则34第五章 工程合同管理规定35第一节 总 则35第二节 合同的拟定与审批35第三节 补充合同签订的规定37第四节 工程合同的管理37第五节 合同的履行和检查39第六节 合同的变更和解除40第七节 合同纠纷的解决41第八节 奖 惩42第九节 附 则43第六章 目标成本及动态成本管理规定48第一节 总 则48第二节 管理规定48第三节 规范化标准化要求50第四节 工作流程及标准54第五节 附则55第七章 工程招标管理规定56第一节 总则56第二节 招标范围及方式57第三节 招标准备59第四节 招标文件61第五节 评标、定标62第六节 招投标资料管理65第七节 附则65第八章 集中采购管理规定
3、71第一节 总 则71第二节 集中采购各机构部门职责72第三节 集中采购的范围及内容73第四节 集中采购计划的编制74第五节 集中采购的程序75第六节 供应商选择75第七节 战略合作协议的签署77第八节 集中采购供应商的后续评估78第九节 战略合作协议的法律责任78第九章 设计变更、现场签证管理规定88第一节 总 则88第二节 管理规定88第三节 规范化标准化要求92第四节 工作流程及标准96第五节 附则97第十章 工程结算管理规定98第一节 总 则98第二节 管理规定98第三节 规范化标准化要求101第四节 工作流程及标准108第五节 附则110第十一章 学习培训管理规定111第一节 目 的
4、111第二节 主要内容111第三节 主要方式111第四节 制度保障113第五节 责任单位113第三篇 成本评价114第十二章 成本控制检查评价制度114第一节 成本检查评价目的114第二节 成本检查评价方式114第三节 过程检查评价办法、内容和标准114第四节 项目成本后评价报告116第五节 成本指标管控考核119第六节 成本管控的奖励、处罚121第十三章 附 则12522振业(集团)股份有限公司房地产建筑成本控制体系第一篇 总则及组织领导第一章 总 则一、目的:为了增强成本控制力度,降低成本费用,提高市场竞争力。二、原则:以市场需求为导向、保证质量为前提,过程控制为环节、规范操作为手段,提高
5、经济效益为原则。三、任务:遵守国家有关法规政策,落实成本岗位责任制,完善成本管理基础,形成有效的成本监控系统,努力降低成本,提高经济效益。 四、成本控制体系的基本架构:成本控制体系由组织领导、管理制度、成本评价等三部分构成。 第二章 组织领导组织领导是集团成本控制过程中各项制度和措施得以落实的组织保障,各级组织管理机构要坚持分工明确、责权统一、精简高效的原则。根据集团的管理体制,集团建立以总部为管理监控中心、地区公司为操作监控中心、项目部具体实施的三级成本管控体系。实行集团总裁领导下、副总裁协调管理、集团相关部门协调配合、各地区公司董事长、总经理具体领导协调、各职能部门、项目部具体实施的运行机
6、制。第一节 组织管理结构1、集团总部成本管理监控中心:在集团总裁领导下,相关副总裁协调管理、集团投资策划部、产品管理部、成本管理部、计划财务部协调配合。2、地区公司操作监控中心:在公司董事长领导下,总裁具体协调管理、各职能部门对职责范围负责具体实施。3、项目部在项目经理领导下对工程进度、质量、安全具体组织实施。结构图集团成本管理监控中心总裁分管领导分管领导计划财务部成本管理部产品管理部投资策划部地区公司(1)地区公司(2)地区公司()项目部2项目部2项目部1项目部2项目部1项目部1地区公司操作监控中心项目部具体实施第二节 各级组织在成本管控中的主要职责(一) 集团总部的成本管理职责1、制定、修
7、正集团成本管理制度,督促、指导地区公司建立完善本单位成本管理制度;并跟踪、检查执行情况。2、进行房地产市场调研,对房地产市场走势作出分析、判断,及时提供、反馈给集团和地区公司管理层作决策参考;保持对国家有关法规政策和集团成本管理环境的了解,协助各公司争取优惠政策、处理有关政策性问题。 3、组织相关专业人士对拟建项目进行实地考察、立项听证,按立项审批程序审查投资估算,把握投资决策,合理配置资源,帮助地区公司做好项目前期策划中的成本控制。4、审核地区公司项目开发总成本控制目标,确定建造成本的各项控制指标,定期检查成本总控制情况。5、审批地区公司重大工程(200万元及以上)项目上报的招标文件;审批重
8、大合同(500万元及以上);审批重大施工图预算(500万元及以上);审批重大设计变更(100万元及以上和重大功能变更);审批设计变更、现场签证预算累计超过合同5%(造价变动超过合同5%部分);审批工程结算。6、跟踪、检查地区公司项目成本计划及其执行情况,适时了解项目成本的实际构成,汇编集团成本报表;分析、总结项目成本控制情况,协助、督促地区公司做好项目操作过程中的成本控制工作。负责审核地区公司项目预算。7、及时收集各项目成本动态资料,为集团管理层提供充分、有效的决策依据,并按要求将有关意见反馈给地区公司。8、 组织集团成本管理的信息交流,通过培训、双向交流、研修会等方式,增进全员的成本管理意识
9、,推广集团内外成本管理经验,寻求降低成本的有效途径,促进集团成本管理水平的提高。9、提供资金支持,合理调配、使用资金,降低资金使用成本。10、审核、批准规划设计文件,保障品牌建设,降低成本费用。11、全面推行成本管理及其信息交流,搞好成本管理的综合服务。(二) 集团领导的主要职责1、总裁(1)审批项目可行性研究报告;(2)审核项目目标总成本;(3)审批重大工程(200万元及以上)项目的招标文件;(4)审批重大合同(500万元及以上);(5)审批施工图预算(200万元及以上);(6)审批重大设计变更(100万元及以上和重大功能变更);(7)审批设计变更、现场签证预算累计超过合同5%(造价变动超过
10、合同5%部分);(8)审批工程结算。(9)审批各部门、地区公司成本事宜的方案、报告、申请等;(10)重大决策需报董事会批准的,总经理审核后报董事会决策,董事长或董事长授权总裁签发;(11)总裁就建造成本管理对董事会负责。2、副总裁(1)负责落实总经理审批分解后的目标成本的控制及目标实现(2)审核项目目标总成本;(3)审核重大工程(200万元及以上)项目的招标文件;(4)审核重大合同(500万元及以上);(5)审核施工图预算(200万元及以上);(6)审核重大设计变更(100万元及以上和重大功能变更);(7)审核设计变更、现场签证预算累计超过合同5%(造价变动超过合同5%部分);(8)审核工程结
11、算。(9)审核各部门、地区公司成本事宜的方案、报告、申请等;(10)负责对各环节的成本控制管理;(11)协调各部门之间成本控制管理工作的衔接及配合;(12)就各环节的成本控制管理对总裁负责。(三) 集团各相关部门的主要职责1、成本管理部(1)负责由集团组织的工程和设备材料采购招标管理和组织工作。(2)负责审核地区公司200万及以上工程和设备材料采购的招标资料。(3)负责集团、地区公司开发项目勘察及设计合同、工程发包、设备采购、工程监理合同的审核、备案。(4)负责集团主办的造价咨询类合同的洽谈和起草。(5)负责地区公司200万元及以上工程开发项目施工图预算的审核。(6)负责100万元及以上开发项
12、目的重大设计变更(或功能变更)、现场签证的审核。(7)负责地区公司所有开发项目的工程结算的审核。(8)负责集团、地区公司开发项目的成本管理工作,拟订成本控制总体方案及分部分项成本控制指标,对执行情况进行跟踪、检查和监督,并对执行结果进行考核和分析。(9)负责集团工程合同、工程预结算等资料的收集、整理、归档。(10)参与集团、地区公司开发项目设计成本控制指标的拟订,参与设计方案的招标、施工组织设计、施工方案的评定,参与图纸会审和竣工验收工作。(11)每季度根据地区公司 “成本管控情况报告”的季报、半年报、年报进行核查,并汇编成“集团成本管控情况报告”。(12)每半年组织集团相关部门对地区公司的成
13、本管控情况进行检查评价。(13)对地区公司的“项目成本后评价”进行分析综述,总结经验得失,收集相关数据不断完善集团数据库,不断完善及改进成本管理举措,推广先进经验;(14)其他由集团领导交办的工作。2、部门总经理职责(1)负责集团公司房地产项目的计划管理、成本预结算管理、合同管理和工程招标管理工作。(2)负责集团公司开发项目招投标的组织、办理工作。(3)负责集团公司工程合同的管理、检查工作,推进集团公司合同的规范化、格式化。(4)负责集团下属企业项目开发目标责任书的制定,并对经营目标的执行情况进行检查、监督、考核及评审。(5)负责集团公司统计工作,审查各类统计报表。(6)负责集团公司开发项目的
14、成本控制工作,工程成本的动态管理工作。(7)负责集团公司工程预结算的审查工作,不断提高预结算质量并对其质量负责。(8)建立健全招投标、预决算的各类规章制度,并组织实施。(9)加强部门组织建设、文化建设和廉政建设,完成上级领导交办的其他工作。3、投资策划部(1)寻找新的土地资源或开发项目;(2)负责集团新地区项目可行性论证报告的编制、修改、立项;(3)对营销环节的成本控制管理进行监督指导;(4)集团规定的其他成本控制管理工作。4、产品管理部(1)建立健全设计标准化、规范化;(2)审核地区公司项目规划设计阶段的限额设计值、设计安全系数;(3)审核地区公司编制的技术方案、报告、申请等; (4)审核装
15、饰材料的标准、档次;(5)集团规定的其他成本控制管理工作。(四) 地区公司的成本管理职责1、认真执行集团成本管理制度,结合实际制定本单位成本管理制度,并自觉接受集团监督。 2、根据本单位业务发展规划、开发能力和市场情况,确定项目开发计划,组织立项调研、选址和前期策划,提出立项建议和开发设想,并按要求向集团总部提交立项可行性报告,履行立项审批程序。3、规划设计阶段实行限额设计,应按市场定位和成本估算准确把握设计方案,组织审查设计概算的经济合理性,使规划设计既符合规范,又体现成本控制的意识和要求。4、根据规划设计的不同阶段,及时调整目标成本,提高目标成本的准确性。5、客观、认真地进行项目成本费用测
16、算,编制项目成本费用计划,确定项目及每个单项工程的目标成本,分解成本费用控制指标,落实降低成本技术组织措施。6、遵循基本建设程序,进行项目实际操作,对房地产成本实行总经理负责制和全员全过程控制,对可控成本、变动成本和成本异常偏差实行有效监控,保证将成本控制在目标成本范围内。7、正确处理成本、市场、工程质量、开发周期、资源、效益之间的关系,防止和杜绝重大工程质量事故,努力缩短开发周期,严格控制项目的质量成本和期间费用,加速投资回报,提高投资回报率。8、组织项目开发成本费用核算,及时、全面、准确、动态地反映项目成本、费用情况,按规定编报成本会计报表等有关资料。坚持成本报告制度,保证成本信息交流的及
17、时、有效。 9、熟悉、掌握国家和当地有关法规政策及市场需求、预算定额水平等成本控制因素,用足用活各种政策、资源,提高成本控制的预见性,努力寻求降低成本费用的途径。 10、定期或不定期分析成本结构、差异及其原因、监控措施及其效果、经验教训,每季度一次,并将分析报告报集团成本管理部。11、项目最终结束后对项目目标成本的执行情况进行客观、合理地评价,总结成本管理工作的得失,为后续项目的成本测算和作业管理提供参照依据。(五) 项目部的成本管理职责1、根据地区公司对项目分解的成本费用控制指标及每个单项工程的目标成本,认真组织落实,对降低成本的各项技术措施认真实施。2、严格执行设计变更和现场签证手续,控制
18、设计变更和现场签证费用。3、强化创新工作,在装饰材料选用上,力求经济、美观、实用,积极采用新材料、新工艺、新技术、在管理机制、技术等方面进行改革创新,从根本上为降低成本打下基础4、施工过程中严格控制质量目标,加强项目的质量监督管理,预防各种质量事故的发生,使无效质量成本降低到最低限度。5、加强项目的安全监督管理,严防重大安全事故的发生,使无效安全成本降低到最低限度。6、严格按计划要求执行,包括施工进度,施工单位及材料进场、招标、出图及定样、考察等要按节点计划时间内完成,降低时间成本。7、加强对承包方合同履约的管理,防止反索赔的出现,对合同外的费用应严格审查;8、认真建立各类台帐,平日注意积累各
19、方面资料,并定期将资料交公司成本控制部。9、在项目最终完成后对影响项目目标成本的合同执行情况、计划执行情况、质量、安全执行情况进行分析,总结成本管理工作的得失,为地区公司总体项目评价及后续项目的成本测算和作业管理提供参照依据。第二篇 管理制度、流程、标准第三章 成本管理监控第一节 成本监控系统1、集团总部建立以管理监控为中心、各地区公司以操作监控为中心的成本监控系统,各监控中心应树立全员成本意识,对房地产成本实行全过程监控。第二节 成本监控要求1 制度建设(1)根据管理的需要,地区公司应制订和完善包括以下几方面内容的成本管理制度,并报集团总部备案: 成本管理责任制及监控程序; 目标成本管理细则
20、; 动态成本管理细则; 招标管理制度; 合同管理制度; 工程(质量、进度、监理、现场、工程盘点、竣工验收移交)管理制度; 预结算(包括概算、设计变更、现场签证、结算、款项拨付)管理制度; 费用管理制度; 材料设备管理制度。 成本评价管理制度(2)集团总部应不断总结地区公司成本控制经验,在此基础上,逐步健全、完善集团房地产成本管控体系。2、考核要求(1)各地区公司应根据项目开发的节奏,及时编制目标成本计划,并跟踪、检查、考核计划的执行情况:(2)目标成本以设计概算、施工图预算、成本预测和决策为依据,综合考虑各种因素进行编制,做到目标明确、先进、可行,尽量数据化。(3)各地区公司要完善成本考核办法
21、,确定成本降低指标、费用节约额、项目投资回报率等成本考核指标。3、分析检查(1)地区公司在成本控制过程中,应定期、按开发阶段对房地产成本的结构、差异及其原因、控制措施及其效果进行分析, 以及时总结经验教训,做好下一步成本控制工作。分析的重点是: 目标成本及其执行情况; 实际成本与预算成本、目标成本对比差异及其原因; 分析期内控制措施、效果、存在问题及改进意见、对策; 评价、结论与提示。 (2) 集团总部根据管理需要,对项目就成本控制情况进行检查分析。4、 信息交流(1)报集团总部的常规性成本资料主要包括: 项目基本情况; 成本动态情况及其分析资料; 当地政策性收费项目、内容、标准、依据及政策的
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