2022年全国投资银行业务保荐代表人深度自测试卷97.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C2. 【问题】 在企业债券在银行间市场上交易流通期间，发行人应通过（）进行信息披露，并保证其披露信息的真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。A.、B.、C.、D.、【答案】 D3. 【问题】 甲公司2016年7月份A商品有关的收、发、存的记录如下：（1）7月1日结存300件，单位成本为2万元。（2）7月8日购入200件，单位成本为2.2万元。（3）7月10日

2、发出400件。（4）7月20日购入300件，单位成本为2.3万元。（5）7月26日发出200件。（6）7月30日购入200件，单位成本为2.5万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B4. 【问题】 A为某股份公司经理，可由A决定的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C5. 【问题】 根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（）。A.确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更B.教育业务收入占总收入40%，利润占28%，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业C.教育业务收入占总收入35%，利润占32%，且教育业务在所有业务中占

3、比最高，该公司归属于教育行业D.教育业务收入占总收入40%，利润占55%，体育业务收入占总收入60%，利润占45%，该公司归属于综合行业【答案】 C6. 【问题】 下列有关计算租赁负债后续计量的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A7. 【问题】 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法错误的是（）。A.发行人董事会应在募集说明书正文后声明，除本次发行外，董事会未来十八个月内是否存在其他股权融资计划B.发行前后相关情况对比应当包括本次发行前后前十名股东持股数量、持股比例、股份性质及

4、其股份限售比较情况C.保荐人关于本次发行过程和发行对象合规性的结论性意见应当包括关于本次发行定价过程合规性的说明D.与本次发行相关的风险因素应当包括对公司核心竞争力、经营稳定性及未来发展可能产生重大不利影响的因素E.采用竞价方式发行证券的，应说明各认购对象的申购报价及其获配情况，发行价格与基准价格（如有）的比率【答案】 A8. 【问题】 A公司的普通股股本为3000万股，2009年7月1日，A公司又分别发行新股500万股和800万股购买了B和C公司的80%的股权，并取得了控制，其中，B公司与A公司受同一大股东控制，C公司与A公司合并前没有关联关系，A、B和C公司2009年的个别报表中净利润分别

5、为6000万元、1800万元和2300万元，合并前的净利润分别为3000万元、900万元和1200万元，则A公司2009年合并基本每股收益为（）。A.扣除非经常性损益前的每股收益为2.13元B.扣除非经常性损益前的每股收益为2.08元C.扣除非经常性损益后的每股收益为2.28元D.扣除非经常性损益后的每股收益为1.95元【答案】 A9. 【问题】 以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B10. 【问题】 证券评级机构与评级对象存在下列（ ）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A11. 【问题】 企业应

6、当披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设，包括下列内容（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A12. 【问题】 下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。A.、B.I11、C.、D.、E.、【答案】 A13. 【问题】 下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号

7、抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 D14. 【问题】 全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C15. 【问题】 关于要约收购，下列说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人作出要约收购提示性公告后，于2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不

8、得低于30%【答案】 A16. 【问题】 公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C17. 【问题】 公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的12B.出席会议的股东所持表决权的23C.全体股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的23【答案】 B18. 【问题】 根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A19. 【问题】 发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（）事项作

9、出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C20. 【问题】 上市公司非公开发行股票应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 B二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）A.某股东在所持股份达到10的当天便可提议召开B.持有10以上股东提议召开，在股权登记日后，所持10股份的股东将股份卖掉至低于10，不影响对临时股东大会召开的有效性C.连续90日持有公司股份比例达到1096以上的股东可提议召开D.三分之一以上董事可提议召开【答案】 AC2. 【问题】 2008年2月，甲公司以其持有的丙上

10、市公司股票交换乙公司生产的一台办公设备，并将换入办公设备作为固定资产核算，该交换具有商业实质。乙公司换入丙公司股票后对丙公司不具有控制、共同控制或重大影响，拟随时处置丙公司股票以获取差价。本次交换未涉及补价。甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人。甲公司和乙公司不存在任何关联方关系。下列各项关于乙公司上述交易会计处理的表述中，错误的是（）A.换出办公设备作为销售处理并计缴增值税B.换入丙公司股票确认为可供出售金融资产C.换入丙公司股票按换出办公设备的账面价值计量D.换出办公设备按照账面价值确认销售收入并结转销售成本【答案】 BCD3. 【问题】 以下财产可以用来出资的是（）A.质押的存单B.抵押的

11、房产C.有限责任公司的股权D.水面养殖权E.近海海域使用权【答案】 CD4. 【问题】 甲公司于2006年1月1日以1000万取得乙公司100的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2006年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2007年上半年实现利润500万。2007年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）A.出售股权后，甲公司个别报表中长期股权投资账面价值为640万元B.甲公司个别报表中应确认

12、投资收益800万元C.甲公司合并报表应确认投资收益520万元D.甲公司合并报表中商誉为200万元E.甲公司合并报表应确认资本公积520万元【答案】 BD5. 【问题】 个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件，以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（）A.负有数额较大到期未清偿的债务B.受到税务的行政处罚C.受到中国证监会的行政处罚D.证券业执业证书未被吊销E.未定期参加保荐代表人年度业务培训【答案】 C6. 【问题】 下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）A.已发行的优先股不得超过公司普通股总数的50B.优先股筹资金额不得超过发行后净资产的50C.募集资

13、金应有明确用途D.最近3个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的利息【答案】 ACD7. 【问题】 以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）A.固定资产处置收益B.应收账款增加C.支付现金股利D.资产减值损失转回E.递延所得税负债增加【答案】 ABD8. 【问题】 股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（）A.应当披露半年度报告B.年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计C.应向中国证监会申请核准D.在2个月内股东人数降至200人以内的，可以不向证监会提出申请【答案】 BCD9. 【问题】 招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，

14、以下主体承担责任的说法正确的有（）A.发行人承担赔偿责任B.发行人董监高承担连带责任，可以证明自己无过错的除外C.保荐机构承担连带责任，能够证明自己无过错的除外D.实际控制人有过错的，承担连带责任【答案】 ABCD10. 【问题】 以下关于非公开发行股票的说法，正确的是（）A.保荐人可以向主要承销商发出认购邀请书B.审计报告被出具否定意见，该影响己消除的可以非公开发行C.某投资者在发审会通过的次日提交认购意向书，保荐人应向其发送认购邀请书D.非公开发行股东大会到期后可以申请续期，但续期不得超过1个月【答案】 ABC11. 【问题】 以下关于持续督导的说法正确的是（）A.甲公司为在创业板上市公司

15、，在持续督导期间，甲公司连续二年信息披露考核结果为D的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；B.乙公司为在中小板上市公司，在持续督导期间，乙公司受到中国证监会行政处罚的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；C.丙公司为在深交所主板上市公司，在持续督导期间，丙公司受到深交所公开谴责的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；D.丁公司为在深交所主板上市公司，在持续督导期间，丁公司在规范运作、公司治理、内部控制等方面存在重大缺陷或者较大风险的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；E.戊公司为在上交所上市的公司，持续督导期届满，募集资金未全部使用完毕，保荐机构应继

16、续履行持续督导义务，直至相关事项全部完成。【答案】 ABCD12. 【问题】 关于发出存货的计量方法正确的有（）A.先进先出法B.后进先出法C.移动加权平均法D.月末一次加权平均法E.个别计价法【答案】 ACD13. 【问题】 保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（ ）A.监管谈话B.警告C.重点关注D.罚款E.责令进行业务学习【答案】 AC14. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，以下是发行保荐书的必备内容的有（）A.保荐机构内部审核程序简介及内核意见B.发行人存

17、在的主要风险C.相关承诺事项D.对发行证券上市持续督导工作的具体安排E.对发行人发展前景的评价【答案】 ABC15. 【问题】 以下关于持续督导的说法正确的是（）A.甲公司为在创业板上市公司，在持续督导期间，甲公司连续二年信息披露考核结果为D的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；B.乙公司为在中小板上市公司，在持续督导期间，乙公司受到中国证监会行政处罚的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；C.丙公司为在深交所主板上市公司，在持续督导期间，丙公司受到深交所公开谴责的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；D.丁公司为在深交所主板上市公司，在持续督导期间，丁公司在规

18、范运作、公司治理、内部控制等方面存在重大缺陷或者较大风险的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；E.戊公司为在上交所上市的公司，持续督导期届满，募集资金未全部使用完毕，保荐机构应继续履行持续督导义务，直至相关事项全部完成。【答案】 ABCD16. 【问题】 甲公司你提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）A.2012年6月30日的资产负债表和2011年12月31目的资产负债表B.2012年6月30目的资产负债表和2011年6月30日的资产负债表C.2012年1-6月的利润表和2011年1-6月份的利润表D.2012年4-6月的利润表和2011年

19、4-6月份的利润表E.2012年1-6月的现金流量表和2011年1-6月份的现金流量表F.2012年4-6月的现金流量表和2011年4-6月份的现金流量表【答案】 AC17. 【问题】 以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）A.上交所上市公司的控股股东在年报披露前15日购入0.2股份B.中小板上市公司控股股东在业绩快报披露前12日增持公司股份C.上交所上市公司控股股东在年报披露前10日内购入0.2股份D.上交所上市公司控股股东在业绩快报前10日内增持公司股份【答案】 AB18. 【问题】 非商业银行公开发行优先股，应在公司章程中规定以下事项（）A.采取固定股息率支付B.约定在公

20、司有可分配税后利润的情形下是否必须分配利润C.未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度D.优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。【答案】 ACD19. 【问题】 以下应计入管理费用的有（）A.行政管理部门职工工资及福利费B.筹建期间内发生的开办费C.董事会成员差旅费D.聘请会计师事务所的审计费E.土地增值税F.房产税【答案】 ABCD20. 【问题】 下列可以在所得税前扣除的有（）A.企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利B.企业因存货盘亏、毁损、报废、被盗等原因不得从增值税销项税额中抵扣的进项税额

21、，可以与存货损失一起在计算应纳税所得额时扣除C.对企业盘亏的固定资产或存货，以该固定资产的账面净值或存货的成本减除责任人赔偿后的余额，作为固定资产或存货盘亏损失在计算应纳税所得额时扣除D.对企业毁损、报废的固定资产或存货，以该固定资产的账面净值或存货的成本减除残值、保险赔款和责任人赔偿后的余额，作为固定资产或存货毁损、报废损失在计算应纳税所得额时扣除E.对企业被盗的固定资产或存货，以该固定资产的账面净值或存货的成本减除保险赔款和责任人赔偿后的余额，作为固定资产或存货被盗损失在计算应纳税所得额时扣除【答案】 ABCD20. 【问题】 某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股

22、，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%。下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 C21. 【问题】 上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列那些文件（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 C22. 【问题】 某上市公司就并购重组事项于2015年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2016年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉

23、的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C23. 【问题】 保荐机构在持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D24. 【问题】 以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 A25. 【问题】 挂牌公司下列股东权益变动行为中，投资者及其一致行动人应当在该事实发生之日起2日内编制并披露权益变动报告书的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C26. 【问题】 甲公司于2015年1月1日以3000万元购入乙公司30%股权，另支付交易费用10万元，购入时乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元（资产、负债的账面价值

24、和公允价值相等），乙公司2015年实现净利润为600万，甲公司对乙公司有重大影响，则该投资对甲公司2015年利润总额的影响是（）。A.470B.180C.480D.290【答案】 A27. 【问题】 可以认定非公开发行违规担保已经解除的情形有（）。A.没有过股东大会，已经补充程序并公告B.法院判定担保合同无效C.总经理自己决定担保，已经立案并公告D.对方提供了反担保，对方偿债能力强【答案】 B28. 【问题】 某公司2016年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2016年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2016年

25、稀释的每股收益为（ ）元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】 B29. 【问题】 企业建立与实施有效的内部控制应包括的要素有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B30. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，下列关于简易程序的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C31. 【问题】 某电信公司采用捆绑方式销售话费和手机，2016年1月20日，该电信公司收取A客户5000元，送给A客户价值2400元手机一部，并从2016年2月2017年1月每月送话费300元。手机成本为1800元，300元话费的成本为180元。不考虑其他因素

26、，上述业务影响2016年的利润总额为（）元。A.270B.1040C.770D.970【答案】 D32. 【问题】 下列情形中，需要首发中介机构履行复核程序的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C33. 【问题】 根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列关于发行人信息披露的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D34. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，上市公司应当充分披露交易的必要性，至少包括下列（）事项。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B35. 【问题】 关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确

27、的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D36. 【问题】 下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。A.、B.I11、C.、D.、E.、【答案】 A37. 【问题】 上交所科创板发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D38. 【问题】 根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C39. 【问题】 税务机关做出的下列行政行为，纳税人不服时可以申请行政复议也可以直接向人民法院提起行政诉讼的是（）。A.罚款B.加收滞纳金C.确认征税范围D.确认抵扣税款【答案】 A