2022年全国投资银行业务保荐代表人深度自测提分卷96.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A2. 【问题】 某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C3. 【问题】 甲公司2008年1月1日取得2000万元专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日，甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月

2、30日停工，12月1日重新开工，2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（）。A.108.33万元B.65万元C.80万元D.133.33万元【答案】 B4. 【问题】 某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 B5. 【问题】 根据非上市公众公司监督管理办法，在公众公司收购中，收购人

3、持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.12B.24C.6D.36E.3【答案】 A6. 【问题】 某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D7. 【问题】 下列资产中，不可以作为基础资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B8. 【问题】 证券评级机构应当在下列（）事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。A.、B.、C.、D.、【答案】 C9. 【问题】 关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B10

4、. 【问题】 证券评级机构与评级对象存在下列（ ）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A11. 【问题】 关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B12. 【问题】 在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B13. 【问题】 以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C14. 【问题】 甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元

5、。截至年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90，则甲公司应确认的收入为（）。A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】 B15. 【问题】 关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A16. 【问题】 根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B17. 【

6、问题】 A公司为参与B公司发行的保荐机构相关子公司，双方实现签订配售协议，下列关于A公司认购股票的具体比例说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A18. 【问题】 根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B19. 【问题】 非上市公众公司收购中，关于被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的说法，不正确的是（）。A.控股股东、实际控制人在转让被收购公司控制权之前，应当主动消除损害B.未能消除损害的，应当就其出让相关股份所得收入用于消除全部损害做出安排C.对不足以消除损

7、害的部分应当提供充分有效的履约担保或安排，并提交被收购公司股东大会审议通过D.提交被收购公司股东大会审议的，被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方可以参与表决【答案】 D20. 【问题】 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020年修订），募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股权的，发行人应披露（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 以下关于中期财务报告的说法正确的是（）A.中期财务报告同年度财务报告一样应当由资产负债表、利润表、现金

8、流量表、所有者权益变动表以及附注构成B.中期资产负债表、利润表和现金流量表的格式和内容，应当与上年度财务报表相一致C.中期财务报告中的附注相对于年度财务报告中的附注而言，是适当简化的D.中期财务报告由资产负债表、利润表、现金流量表以及附注构成【答案】 BCD2. 【问题】 要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）A.未在证券交易所上市交易的证券B.上市交易时间还有25天的债券C.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权D.上市公司发行的新股E.现金【答案】 AD3. 【问题】 保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，保荐机构应当对以下人员进

9、行系统的法规知识、证券市场知识培训（）A.发行人的董事、高管B.发行人的监事C.持有发行人3股份的某自然人股东D.持有发行人5股份的某法人股东的法定代表人E.发行人的实际控制人或其法定代表人F.发行人的控股股东或其法定代表人【答案】 ABD4. 【问题】 上市公司董监高6个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有（）A.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东有权要求董事会在30目内执行B.董事会未在30日内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼C.董事会不执行或未在30日内执行的，负有责任的董事依法应当承担连带责任D.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东应申

10、请监事会执行，不可直接向人民法院提起诉讼【答案】 ABC5. 【问题】 下列关于会计估计说法正确的是（）A.会计估计变更仅影响变更当期的，其影响数应当在变更当期予以确认B.会计估计变更既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数应当在变更当期和未来期间予以确认C.企业难以对某项变更区分为会计政策变更或会计估计变更的，应当将其作为会计政策变更处理D.重要的会计估计变更采用追溯调整法，不重要的采用未来适用法【答案】 AB6. 【问题】 上市公司董监高6个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有（）A.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东有权要求董事会在30目内执行B.董事会未在30日内执行的，股东

11、有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼C.董事会不执行或未在30日内执行的，负有责任的董事依法应当承担连带责任D.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东应申请监事会执行，不可直接向人民法院提起诉讼【答案】 ABC7. 【问题】 间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）A.销售商品导致存货减少B.递延所得税负债减少C.固定资产报废的损失D.计入在建工程的无形资产摊销E.贴现汇票的利息支出【答案】 AC8. 【问题】 深交所中小板企业，需要提供网络投票的情形（）A.股权分置改革B.证券投资，投资额占净资产50以上且超过5000万C.配股，但实际控制人承诺全额现金认购

12、D.对上市公司和社会股东有重大影响【答案】 CD9. 【问题】 关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）A.造船企业制造的用于出售的大型船只，该船只制造期限已超过1年，应在流动资产中列示B.在资产负债表日之前因违反了长期借款协议，导致银行可随时要求清偿的负债，应当归类为流动负债C.交易性金融资产只能在流动资产中列示D.在资产负债表日起一年内到期的负债，虽然企业不能自主的将清偿义务展期，但在资产负债表日后，财务报告批准报出日前签订了展期1年的协议，该负债应在非流动负债中列示【答案】 AB10. 【问题】 以下哪些期权是风险有限收益有限的（）A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖

13、出看跌期权【答案】 BD11. 【问题】 A公司是一家在上交所上市的公司，甲持有A公司5的股份，乙系A公司的董事，丙某是A公司的董事会秘书，丁系A公司的监事，以下说法正确的有（）A.甲于2015年2月10日出售了500万股A公司股票，2015年7月9日甲通过证券公司定向资产管理方式购买A公司股票800万股违反了证券法关于短线交易的规定B.乙于2015年2月10日出售了300万股A公司股票，2015年7月9日乙通过基金管理公司定向资产管理方式购买A公司股票500万股符合相关规定C.丙于2015年2月10日出售了300万股A公司股票，2015年7月9日丙通过基金管理公司定向资产管理方式购买A公司股

14、票500万股不违反证券法的短线交易的规定，但其购买的该500万股A公司股票在2016年1月8日之前不得出售D.丁于2015年2月10日出售了300万股A公司股票，2015年7月9日丁通过基金管理公司定向资产管理方式购买A公司股票500万股，该方式购买的A公司500万股丁可在2016年1月8日前出售，不违反相关规定【答案】 BC12. 【问题】 某有限责任公司有四个股东甲、乙、丙、丁，持股比例为4：3：2：1，丁欲将其股权作价10万元对外转让，则以下行为符合法律规定的是（）A.乙、丙均不同意转让但同意购买，协商不成时，乙最多可认购5万元B.乙、丙均不同意转让但同意购买，协商不成时，乙最多可认购6

15、万元C.乙、丙均不同意转让也不同意购买，丁可以转让D.甲、乙、丙均不同意转让也不同意购买，丁可以转让【答案】 BCD13. 【问题】 假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）A.甲公司2008年不符合公开发行条件，2009年1月进行重大资产重组，201012月可以公开发行公司债券B.乙公司2009年1月进行重大资产重组，2010年12月可以进行配股C.丙公司2p07年2月进行重大资产重组，2009年可以进行公开增发股票D.丁公司2008年1月进行重大资产重组，2009年12月可以非公开发行股票【答案】 CD14. 【问题】 以下关于持续督导说法正确的有（ ）A

16、.甲证券公司作为A公司首次公开发行并于2012年4月1日在创业板上市的保荐机构，2012年10月31日，A公司与乙证券公司签订保荐协议聘请乙证券公司作为A公司定向增发并于2012年12月31日上市交易的保荐机构，则乙对A公司的持续督导的期限为2015年12月31日；B.甲证券公司作为A公司首次公开发行并于2012年4月1日在中小板上市的保荐机构，2014年4月1日，甲因重大违法违规行为受到中国证监会行政处罚并被撤销保荐机构资格，A公司于2014年4月28日与乙证券公司签订保荐协议，另行聘请乙作为其保荐机构对其进行后续的持续督导，则乙对A公司的持续督导的期限为2014年12月31日；C.A中所述

17、乙证券公司应当自其中国证监会提供保荐文件之日起承担相应的责任；D.B中所述乙证券公司应当自2014年4月28日开展保荐工作并承担相应的责任；【答案】 AD15. 【问题】 根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）A.上市公司应当在募集资金到账后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议B.单次补充流动资金时间不得超过12个月C.上市公司实际募集资金净额超过计划募集资金金额的部分，可用于永久补充流动资金或者归还银行贷款，但每12个月内累计使用金额不得超过超募资金总额的20D.三方协议在有效期届满前因保荐机构或商业银行变更等原因提前终止的，上市公司应当自协议

18、终止之日起一个月内与相关当事人签订新的协议E.单个募投项目完成后，上市公司将该项目节余募集资金(包括利息收入)用于其他募投项目的，应当经股东大会审议通过F.上市公司单个募投项目节余募集资金(包括利息收入)用于非募投项目(包括补充流动资金)的，属于募投项目变更，需要股东大会审议通过【答案】 AB16. 【问题】 IPO老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）A.本次公开发行前24个月担任公司监事，12个月前离职B.持股15的股东C.公司控股股东D.本次公开发行前36个月至发行时一直担任公司核心技术人员【答案】 ABCD17. 【问

19、题】 甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）A.甲公司2012年4月将公司的主营业务变更成绿色照明B.甲公司的一栋厂房尚未取得所有权证，律师发表意见取得权证不存在障碍C.甲公司在2013年4月更换了监事D.发行人的总经理在其实际控制人处兼任董事并领取薪酬【答案】 ABD18. 【问题】 以下情形，可认定为上市公司收购方的一致行动人的是（）A.某上市公司股东甲和乙，乙为甲公司的董事，甲与乙B.为上市公司某自然人股东收购上市公司提供借款的非银行法人C.持有上市公司股东甲35股权的自然人，该自然人持有上市公司1股份D.持有上市公司股东乙35股权的法人单位，对乙有重大

20、影响E.投资者甲与乙存在合伙关系【答案】 ABCD19. 【问题】 上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）A.股权激励计划B.为资产负债率超过70的担保对象提供担保C.公司在一年内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30D.公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的30以后提供的任何担保E.发行公司债券【答案】 AC20. 【问题】 在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下YUgIj些方式转让股票（）A.协议B.做市C.竞价D.拍卖【答案】 ABC20. 【问题】 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书（2020年修订），以下关

21、于风险因素的说法错误的是（）。A.发行人应遵循重要性原则按顺序简明易懂地披露可能直接或间接对发行人及本次发行产生重大不利影响的所有风险因素B.发行人应披露的内控风险，包括管理经验不足，特殊公司治理结构，依赖单一管理人员或其他核心人员等C.一项风险因素不得描述多个风险。风险因素中可以包含风险对策表述D.发行人披露风险因素时，应针对风险的实际情况，使用恰当的标题概括描述其风险点，不得使用模糊表述E.发行人应尽量对风险因素作定量分析，对导致风险的变动性因素作敏感性分析。无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述【答案】 C21. 【问题】 上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席

22、和最低通过的董事人数为（）。A.B.、C.、D.、【答案】 A22. 【问题】 根据全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则，下列可以申请参与挂牌公司股票公开转让的（）。A.认缴出资总额500万人民币的合伙企业B.银行存款500万人民币的自然人C.年收入60万的自然人D.注册资本600万、实缴出资501万的有限责任公司【答案】 D23. 【问题】 发行保荐书和发行保荐工作报告在开头部分应载明（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B24. 【问题】 关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B25. 【问题】 下列关于发行人报送申请文件后股票未发行

23、前，变更主承销商、会计师事务所、律师事务所的处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B26. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形，深交所将终止发行上市审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C27. 【问题】 上市公司（）应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断，并披露相关决议事项。A.董事会B.股东大会C.创立大会D.职工代表大会【答案】 A28. 【问题】 以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B29. 【问题】 以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（)A.、B.、C.、

24、D.、【答案】 D30. 【问题】 下列关于在组合方式下进行的债务重组的表述中，不正确的是（）。A.债务人所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，记入“投资收益”科目B.对于权益工具，债务人应当在初始确认时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量C.债务重组采用组合方式进行的，一般可以认为债权人对全部债权的合同条款做出了实质性修改D.对于债务人，组合中以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行的债务重组，如果债务人清偿该部分债务的现时义务已经解除，应当终止确认该部分债务【答案】 A31. 【问题

25、】 2017年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C32. 【问题】 某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 D33. 【问题】 外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（ ）条件。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D34. 【问题】 下列各项成本费用中，属于酌量性固定成本的是（）。A.广告费B.运输车辆保险费C.生产部门管理人员工资D.行政部门耗用的水电费【答案】 A35. 【问题】 （ ）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 B36. 【问题】 企业发出存货的计量方法有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A37. 【问题】 下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 A38. 【问题】 对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A39. 【问题】 甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总经理，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 C