2022年全国投资银行业务保荐代表人提升题型.docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人提升题型.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人提升题型.docx（19页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 关于发出存货的计量方法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B2. 【问题】 下列事项中，不需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司发行新股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行股票【答案】 D3. 【问题】 甲公司只生产一种产品，2016年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50%，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C4. 【问题】 下列各项资产计提减

2、值后，持有期间内在原计提减值损失范围内可通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D5. 【问题】 申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B6. 【问题】 首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C7. 【问题】 上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C8. 【问题】 某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。A.、B.、

3、C.、D.、E.、【答案】 B9. 【问题】 某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A10. 【问题】 约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 D11. 【问题】 在创业板首次公开发行股票，证券服务机构及其相关执业人员应（）。A.对所有事项均履行特别注意义务B.对所有事项均履行普通注意义务C.对其他业务事项履行普通注意义务，且无需承担相应法律责任D.对与本专业相关的业务事项履行特

4、别注意义务E.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务，但无需承担相应法律责任【答案】 D12. 【问题】 信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C13. 【问题】 以下事项中，不需要聘请保荐机构保荐的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司非公开发行股票C.上市公司发行分离交易可转换公司债券D.上市公司公开发行公司债券【答案】 D14. 【问题】 下列关于政府和社会资本合作（PPP）项目专项债券的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D15. 【问题】 2016年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的

5、可转换公司债券，发行价为106亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，3，9%）0.8，（P/A，3，9%）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A16. 【问题】 根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包含的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 B17. 【问题】 甲公司2017年

6、1月购入乙公司30%的股份并可对乙公司施加重大影响。2017年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C18. 【问题】 信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C19. 【问题】 首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A20. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八

7、十的，除因不可抗力外，深交所可以对发行人给予一年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分B.发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，对签字保荐代表人给予通报批评、公开谴责或者三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分D.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年至二年内

8、不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以给予发行人三年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分【答案】 D二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 以下什么情况下需计提金融资产减值准备( )A.发生严重财务困难B.利息支付违约、逾期C.发生重大财务困难，金融资产无法在活跃市场继续交易D.经济环境发生重大不利变化，可能无法收回投资成本【答案】 ABCD2. 【问题】 下列关于我国税收法律级次的表述中，正确的有（）A.中华人民共和国城市维护建设税暂行条例属于税收规章B.中华

9、人民共和国企业所得税法实施条例属于税收行政法规C.中华人民共和国企业所得税法属于全国人大制定的税收法律D.中华人民共和国增值税暂行条例属于全国人大常委会制定的税收法律【答案】 BC3. 【问题】 上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）A.股权激励计划B.为资产负债率超过70的担保对象提供担保C.公司在一年内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30D.公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的30以后提供的任何担保E.发行公司债券【答案】 AC4. 【问题】 2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元。2

10、010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有可供出售金融资产的公允减值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对A公司实施重大影响，假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）A.甲公司个别报表中，由于上述交易应确认股权处置收益180万元B.甲公司合并报表中，由于上述交易应确认投资收益150万元C.转让日甲公司个别报表中持有的A公司长期股权投资账面价值为270万元D.转让曰甲公司合并

11、报表中持有的A公司股权的账面价值为320万元【答案】 BCD5. 【问题】 资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（ ）A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债C.对矿业采矿权进行评估时，需要对矿产资源储量进行核实并评审备案D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】 ABC6. 【问

12、题】 下列各项中，属于所有者权益的有（）A.盈余公积B.实收资本C.其他综合收益D.库存股E.资本公积【答案】 ABCD7. 【问题】 从事下列业务需要保荐业务资格的是（）A.发行公司债B.首次公开发行股票C.发行可转换债券D.创业板非公开发行简易程序且自行销售E.发行资产证券化产品【答案】 BC8. 【问题】 以下收购构成重大资产重组的有（）5000万；对甲乙丙公司的收购均达到100控股。参股丁公司，参股比例10，丁公司资产总额10亿，协议支付金额9000万。金额11亿；收购乙公司，乙公司营业收入4900万，协议支付金额5000万；收购丙公司，丙公司净资产4900万，协议支付金额A为一家上市

13、公司，2008年资产总额2亿，营业收入1亿，资产净额1亿。2009年收购甲公司，甲公司资产总额09亿，协议支付A.对甲的收购B.对乙的收购C.对丙的收购D.对丁的收购【答案】 AD9. 【问题】 关于股份公司的发起设立，下列说法正确的有（）A.发起人应当在缴足公司章程规定的出资后，选举董事会和监事会，由董事会向公司登记机关申请设立登记B.在发起人认购的股份缴足前，不得向他人募集股份C.股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额D.以非货币资产出资的，应当依法办理其财产权的转移手续【答案】 BCD10. 【问题】 下列哪些事项会引起速动比率变动（）

14、A.以原材料抵偿应付账款B.出售可供出售金融资产，收到现金C.收回应收账款D.转销不能带来收益的长期待摊费用【答案】 AB11. 【问题】 甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10：假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，己知(PF，3，10)=0.75，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）A.2011年1月1日，计入应付债券的金额为180B.2011年1月1日，计入“其他权益工具

15、”的金额为20C.2012年1月1日，计入“资本公积-股本溢价”的金额为136D.2012年1月1日，计入“资本公积-股本溢价”的金额为156【答案】 ABD12. 【问题】 关于公司清算的说法正确的是（）A.公司清算的，应在解散事由出现之日起十五日内成立清算组；B.有限公司的清算组由股东组成：股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成；C.逾期不成立清算组进行清算的，债权人可以申请人民法院指定的有关人员组成清算组进行清算；D.清算组可以处理与清算有关的公司未了结的业务；E.公司财产在支付清算费用之后可以支付社会保险费和法定补偿金，缴纳所欠税款。【答案】 ABCD13. 【问题】 根

16、据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）A.第三方担保B.优先次级分级C.超额抵押D.超额利差账户【答案】 BCD14. 【问题】 以下关于相关人员买卖股票的说法正确的有（）A.证券公司从业人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票，超过6个月后可以买卖该股票B.证券交易所从业人员在任期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票C.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内，不得买卖该种股票D.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之曰起至审计报告公开后6个月内，不得买卖该种股票【答案】 BC15. 【

17、问题】 根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）A.独立董事B.监事会C.三分之一以上监事D.十分之一以上表决权的股东【答案】 BD16. 【问题】 根据证券法规定，公开发行公司债券应符合下列哪些条件（）A.股份公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元B.累计债券余额不超过净资产40C.最近三年累计净利润足以支付公司债券一年的利息D.筹集的资金投向符合国家产业政策【答案】 ABD17. 【问题】 以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）A.对已发行的公司债券存在迟延支付本息的事实，但在承接时本息已经支付B.最近两年内财务报

18、表曾被注册会计师出具保留意见的审计报告C.地方融资平台公司D.非中国证券业协会会员的担保公司E.成立时间未满两年的小贷公司【答案】 CD18. 【问题】 上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）A.发行公司债券B.员工股权激励C.一年内购买重大资产超过公司最近一期经审计总资产的30D.对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更E.为资产负债率超过70的担保对象提供的担保【答案】 BCD19. 【问题】 根据公司法的规定，以下说法正确的有（）A.某有限公司章程规定董事长由董事会全体董事三分之二以上通过选举产生B.股份公司董事长由董事会以全体董事三分之二以上通过选举产生C.股份公司

19、董事会成员中应当有职工代表D.两个以上国有企业投资设立的有限公司董事会成员中应当有职工代表E.股份公司监事会成员中应当由职工代表F.国有独资公司和两个以上国有企业投资设立螅有限公司和一人有限公司一样不设股东会【答案】 AD20. 【问题】 以下关于或有事项的说法正确的有（）A.与亏损合同相关的义务不需支付任何补偿即可撤销的，企业不应确认预计负债B.甲公司与乙公司签订的一项尚待执行的商品销售合同，因合同尚未执行，具有不确定性，属于或有事项。C.待执行合同变为亏损合同时，合同存在标的资产的，应当对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失，不需要再确定预计负债D.待执行合同变为亏损合同时，合同不存在

20、标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，应当确认预计负债。【答案】 AD20. 【问题】 公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A21. 【问题】 甲企业2018年度发生了以下情形：（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；（2）固定资产处置净损失50万元；（3）债务重组损失20万元；（4）收到合营单位发放的现金股利100万元；（5）其他债权投资因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；（6）存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D22. 【问题】 下列关于发审委

21、的工作规程的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B23. 【问题】 国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 A24. 【问题】 甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5日，实际报出日为4月7日。2013年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C25. 【问题】 下列关于资本资产定价模型（CAPM）的叙述，错误的是（）。A.CAPM模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系B.CAPM模型对风险，收益率关系的描述是一种期望

22、形式，因此本质上是不可检验的C.CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，夏普指数、特雷诺指数以及詹森指数就建立在CAPM模型之上D.CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于非系统风险不可分散，从而将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的系统风险上【答案】 D26. 【问题】 规模较小的一人有限公司可以不设（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D27. 【问题】 下列金融资产中，作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C28. 【问题】 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司向不特定对象

23、发行证券募集说明书（2020年修订），募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股权的，发行人应披露（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D29. 【问题】 某产品预计单位售价12元，单位变动成本8元，固定成本总额120万元，适用的企业所得税税率为25。要实现750万元的净利润，企业完成的销售量至少应为（）万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】 B30. 【问题】 根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A31. 【问题】 根据证券发

24、行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D32. 【问题】 下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D33. 【问题】 下列有关系数的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D34. 【问题】 关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C35. 【问题】 下列关于政府补助的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B36. 【问题】 重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对（）发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】 D37. 【问题】 关于保荐机构管理层对保荐项目的签字责任，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D38. 【问题】 A为某股份公司经理，可由A决定的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C39. 【问题】 以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B