2022年全省投资银行业务保荐代表人自测考试题.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 根据环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知的规定,以下关于上市公司环保核查的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B2. 【问题】 甲公司若要成为证券期货投资专业投资者,需要同时满足的条件是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C3. 【问题】 下列属于资产支持证券管理人职责的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A4. 【问题】 根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书,下列说法正确的是()。A.、B
2、.、C.、D.、【答案】 C5. 【问题】 甲公司拟提供2017年半年度财务报告,则2017年半年度比较财务报表包括以下哪些报表 ( ) A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C6. 【问题】 根据深圳证券交易所公司债券上市规则,下列关于债券持有人会议的说法,正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B7. 【问题】 关于股份限售期,以下说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A8. 【问题】 下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有()。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 C9. 【问题】 下列各项中,应计入管理费用的有()。A.、B.、C.、D
3、.、【答案】 D10. 【问题】 公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起( )个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A.1B.2C.3D.4【答案】 B11. 【问题】 甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转换公司债券2万份,每份面值100元,债券票面年利率6%,每份可转换25股。甲公司发行可转换公司债券时,二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10%;假定2012年1月1日,债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票。已知(P/F,10%,3)0.75,(P/A,10%,3)2.5。则下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、
4、【答案】 D12. 【问题】 以下为上市公司不得发行公司债券的情形的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A13. 【问题】 下列关于固定资产折旧会计处理的表述中,正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D14. 【问题】 要约收购上市公司时,收购人可以以下列()方式支付收购价款。A.、B.、C.、D.、【答案】 D15. 【问题】 下列外国投资者2017年可以进行上市公司战略投资的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C16. 【问题】 关于上市公司股票的核准发行,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A17. 【问题】 上市公司在召开股东大会时,
5、下列可以征集股东投票权的是( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A18. 【问题】 以下各公司会计处理正确的有()。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 B19. 【问题】 2014年12月31日,甲公司对外出租的一栋办公楼(作为投资性房地产核算)的账面原值为7000万元,已计提折旧为200万元,未计提减值准备,且计税基础与账面价值相同。2015年1月1日,甲公司将该办公楼由成本模式改为公允价值模式计量,当日公允价值为8800万元。甲公司适用所得税税率为25。对此项变更,甲公司应调整2015年期初留存收益的金额为()万元。A.500B.1350C.1500D.2000【答案】 C2
6、0. 【问题】 以下符合保荐代表人注册条件的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 下列说法正确的有()A.首次公开发行股票,可以通过发行人与主承销商自主协商直接定价方式确定发行价格B.与发行人或主承销商有实际控制关系的询价对象的自营账户不得参与本次发行股票的询价、网下配售及网上发行C.战略投资者可以参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价,并应当承诺获得本地配售的股票持有期限不少于12个月D.询价对象与发行人、承销商可自主约定网下配售股票的持有期限为12个月【答案】 AD2. 【问题】 以下属于公司债券的
7、发行人采取内外部增信机制、偿债保障措施的方式有()A.第三方担保B.资产抵押、质押担保C.限制发行人债务及对外担保规模D.限制发行人向第三方出售或抵押主要资产E.设置债券回售条款【答案】 ABCD3. 【问题】 以下关于证券公司的说法正确的有()A.证券公司的注册资本为实收资本B.证券公司不能为股东提供担保C.同时经营承销和自营业务的证券公司注册资本最低限额为1亿元D.同时经营财务顾问业务、经纪业务和自营业务的证券公司证券公司注册资本最低限额为1亿元【答案】 ABD4. 【问题】 下列符合免于以要约方式增持股份的情形的有()A.某国有企业,属于省国资委下属上市公司,某中央企业通过受让该国有企业
8、股权,成为控股股东B.在一个上市公司中拥有权益的超过该公司已发行股份的30,自上述事实发生之日起一年后,每12个月内增持不超过该公司已发行的2的股份C.上市公司面临严重财务困难,收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准,且收购人承诺3年内不转让D.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不问主体之间进行,未导致上市公司的实际控制人发生变化【答案】 CD5. 【问题】 下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有()A.资产负债表日后事项中,企业制定利润分配方案,经批准后宣告发放现金股利,属于非调整事项,但应当披露该信息B.资产负债表日后事项中,企业制定利润分配方案,经批准
9、后发放股票股利,属于非调整事项,但应当披露该信息C.资产负债表日后事项的非调整事项均应在附注中进行披露D.资产负债表日后事项是指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的有利或不利事项,包括调整事项和非调整事项【答案】 ABD6. 【问题】 上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用()A.有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用:B.通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款:C.委托控股股东及其他关联方进行投资活动;D.为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票;E.代控股股东及他关联方偿还债务。【答案】 ABCD7. 【问题】 甲上
10、市公司所属企业乙公司拟于2014年4月申请分拆境外上市,以下对乙分拆境外上市构成障碍的有()A.甲公司董事、高管合计持有乙公司股份15B.甲公司2013年度合并报表中按权益享有的乙公司的净利润占甲公司合并报表净利润的30C.甲公司2010年发行股份募集资金的项目作为对乙公司的出资由乙公司实施,申请境外上市D.甲公司2011年亏损,2012年、2013年盈利【答案】 AD8. 【问题】 既可以向公众投资者公开发行,也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行公司债券的公司应符合的条件包括()A.发行人最近三年无债务违约或者迟延支付本息的事实B.发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利
11、息的1.5倍C.债券信用评级达到从A级D.发行人最近一起经审计的净资产不得低于6000万元【答案】 ABC9. 【问题】 下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是()A.可供出售金融资产公允价值的变动,既不影响利润,也不影响净资产B.交易性金融资产公允价值的变动影响利润C.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值的变动影响利润D.持有至到期国债摊余成本的变动不影响利润【答案】 BC10. 【问题】 国务院证券监督管理机构依法履行职责时,采取的TN措施中符合法律规定的是()A.查询被调查单位或个人的资金帐户、证券帐户、银行帐户B.经国务院证券监督管理机构主要负责人
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