铁山垅钨矿审计小结.doc
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1、审 计 小 结一、本审计单位概况 铁山垅钨矿建矿于1922年开矿,1954年收归国有,位于江西省于都县境内,经过多年发展,逐步形成了年采选能力50万吨,生产黑钨精矿2000吨,附产金属500吨,年水泥生产线8.8万吨,年制造加工能力500吨,集矿山、水泥、机械制造维修于一体的综合型企业。现有在职职工2009人,离退休人员1540人,抚恤人员900人。矿法定代表人李重贵,注册资本2182万元,经营范围为主营钨、钼、锡、铋、铜、锌、矿产品收购等。兼营百货、副食品、土特产品、石油化工、农机配件、农机修理等。 二、审计时间及审计程序 我们于2003年1月22-28日对该矿进行了资产清查审计,实施了包括
2、盘点等必要的审计程序。三、审计结果 盘古山钨矿财务账面存货与固定资产同物管部门的台账不符合,无法核实相关差异,清查工作是根据实物台账的基础上进行的。 经审计结果如下:(一)、我们对被审计单位做了如下重大会计调整1、根据固定资产清查表调增固定资产原值478400.00元,调增累计折旧4857025.29元,差额4378625.29元转入当期损益。 2、补提原账面少提坏账准备(0.3%调整为0.5%)42139.78元;3、补提欠就业局职工失业保险770033.80元;4、重分类调整。对被审计单位审计前:资产总额9057万元,负债总额7206万元,净资产1857万元,未分配利润-940万元;经审计
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