个人所得税培训材料.doc

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1、2022年-2023年建筑工程管理行业文档 齐鲁斌创作个人所得税代扣代缴系统培训教材一、系统登录、初始化1、 安装软件：将个人所得税代扣代缴系统安装盘放入光驱后自动运行该光盘，单击安装按钮；或从税务机关指定地址下载软件后，单击安装按钮，安装软件。2、 启动软件：安装完毕，桌面上自动建立“个人所得税代扣代缴系统”的快捷方式，双击该图标，启动软件。3、 登录：以系统内置的操作员身份登录本系统。(操作员代码：001；密码：123456)4、 扣缴义务人设置：录入扣缴义务人的编码、扣缴义务人名称及税务登记证号。5、 配置服务器参数：主要包括服务器设置和代理设置两部分。如果税务机关的受理方式是网络方式，

2、那么需要配置服务器参数。接收、更新服务器设置时从税务机关获取地址。6、 设置证书：（默认）7、 设置运行参数：采用默认状态或自行选择。8、 获取税务局信息：有两种获取方式，网络下载或介质导入。获取的基础信息包括主管税务机关、经济类型等配置信息和扣缴义务人信息两部分。9、 完成初始化设置。下载成功后点“完成”按钮二、填写扣缴义务人信息1、单击主界面上的扣缴义务人信息按钮弹出操作界面。初次登录时使用设置向导功能后系统会自动从主管税务机关下载扣缴义务人信息并在本功能中显示。2、显示录入窗口。在基础信息标签页中，直接在相应栏目中显示扣缴义务人的各项基础信息。3、单击确定按钮，保存扣缴义务人数据和设置的

3、证书信息，然后退出本功能窗口。如果单击取消按钮，则系统将不保存任何信息直接退出本功能窗口。三、报表填写的基本操作基本操作主要包括：报表数据导入、修改、删除、保存、查找、打印、导出、高级设置、关闭。 1、导入 本系统对所有报表提供了从外部文件导入报表数据的功能，导入有两种方式，第一种方式为从第三方的软件如财务软件导出纳税人信息，然后对纳税人信息根据本系统的要求进行整理后导入到本系统中。第二种方式为使用本系统提供的Excel模板填写纳税人信息，然后将Excel文件导入到本系统中。 从第三方软件获取纳税人信息： 以导入正常工资薪金收入为例，主要有以下几个步骤：第一步：从财务软件中将正常工资薪金收入的

4、有关数据直接导出，可以导出为Txt格式或Excel格式。第二步：在本系统中导入正常工资薪金数据，单击工具栏中的“导入”按钮，然后在如下图1所示窗口中，选中“从外部数据导入生成”选项，然后单击浏览按钮选择外部文件。第三步：确认无误后单击确定按钮。第四步：将外部文件中的列与本系统正常工资薪金收入明细表要求显示的项目进行对应。第五步：单击导入按钮完成从外部文件完成报表数据的导入。根据EXCEL模板准备导入数据：第一步： 在本系统的主界面中点击“帮助”，第二步：在打开的帮助中，选择“附录四/Excel模板文件下载”，点击右侧的“正常工资薪金收入”下载Excel模板。第三步：打开Excel文件，逐行填写

5、相应的信息，您也可以单击Excel工作薄中的“填表说明”工作表，查看填表说明。第四步： 准备好Excel数据后，使用本系统的导入功能将文件导入到系统中。2、修改：每张报表在填写了以后，如果要修改纳税人收入信息，可以有三种方法。a. 鼠标双击要修改的记录，在修改窗口中修改。b. 选中该记录后单击修改按钮，在出现的修改窗口中修改。c. 直接单击要修改的那一栏数据，录入修改后的数据。3、删除：如果要删除纳税人收入信息，只要在选中该记录后单击删除按钮。（除了在“正常工资薪金收入”和“外籍人员正常工资薪金收入”中没有该功能外，其他报表填写中都有该功能。）4、保存：每张报表在数据信息录入过程中，每录入完一

6、条数据系统都会自动保存。5、查找：系统针对每张报表分别提供了各种查询条件，便于进行查询。 在进入每张报表的填写功能时，系统默认是不显示查找条件的，您需要单击查找按钮才能显示查找条件。 单击查找按钮，可以按一个单独条件，或是多个组合条件进行查询。6、打印、导出：在查找到相应信息后单击打印或导出按钮，可以将当前查找到的本明细表中的纳税人收入信息打印或导出。导出文件的格式有xml、txt两种。7、高级设置a. 自定义显示列：您可以根据自己不同的要求，设置报表显示时，需要显示哪些列，不需要显示哪些列。如下图所示，打“”选中的列表示需要在报表中显示。全部选择和全部取消按钮提供给您快速选中或取消选中全部列

7、的操作.b. 编辑整列：如果要对某一列的数据一次性进行修改，如修改“其它免税所得”，只需在编辑窗口中选择要编辑的列后输入该列修改后的数值即可，如下图所示。选中“只修改所选行列值”项时，系统只修改选中行的“其它免税所得”列数据。c. 整月数据清除：可以一次性清除整月的报表数据。8、关闭：单击关闭退出报表填写功能。四、报表填写的具体内容1、正常工资薪金收入：单击主界面上的正常工资薪金收入按钮，如果当月还没有生成过正常工资薪金数据，那么系统会询问您是否要使用自动生成工资薪金数据向导，建议单击确定按钮使用该向导。如果当月已生成过正常工资薪金数据，那么在进入本功能后系统自动显示报表数据。单击确定按钮后，

8、出现报表的填写方法，共有三种，您可以根据实际情况进行选择。2、外籍人员正常工资薪金收入：单击主界面上的外籍人员正常工资薪金收入按钮，如果您当月还没有生成过外籍人员正常工资薪金数据，那么系统会询问您是否要使用自动导入外籍人员正常工资薪金数据向导，建议单击确定按钮使用该向导。如果当月已生成过外籍人员正常工资薪金数据，那么在进入本功能后系统自动显示报表数据。单击确定按钮后，出现本报表的填写方法，共有三种，您可以根据实际情况进行选择。在本报表中“工资薪金所得总额”和“免税项目”这两个蓝色显示的列是比较特殊的，无论您选择何种方法填写报表，在填写时需要双击该两列后分别填写“附表一 外籍人员境内外工资薪金所

9、得明细表”和“附表二 外籍人员免税收入明细表”。3、全年一次性奖金收入：单击主界面上的全年一次性奖金收入按钮，本报表的填写方法共有二种： 单击导入按钮从外部文件导入报表数据。 单击新增按钮，逐项录入纳税人全年一次性奖金收入数据，录入完成单击保存按钮。如果当月没有正常工资薪金收入，在填写全年一次性奖金收入报表之前仍需要生成一个零数据的正常工资新金收入报表。4、无住所个人取得数月奖金收入：（同上）5、补发工资薪金：单击主界面上的补发工资薪金按钮，本报表的填写方法共有三种： 外部文件导入数据。单击导入按钮从外部文件导入报表数据。 逐条录入纳税人收入数据单击新增按钮，逐项录入纳税人收入数据，录入完成后

10、单击保存按钮。 同时录入多个或全部纳税人的收入数据。单击本功能主界面上的生成补发工资数据按钮，选择多个或全部纳税人，设置补发的起始月份，在所属月份补发额栏中录入所选纳税人的补发额，单击确定按钮生成纳税人补发工资数据。6、特殊行业全年工资薪金收入：单击主界面上的特殊行业全年工资薪金收入按钮，填写方法共有二种，“导入”与“手工增加”。7、内退一次性补偿收入：（同上）8、解除劳动合同一次性补偿收入：（同上）9、股票期权行权收入：（同上）10、非工资薪金收入：（同上）填写非工资新金收入报表之前需要先填写正常工资新金收入报表。如果当月没有正常工资薪金收入，在填写非工资新金收入报表之前需要先生成一个零数据

11、的正常工资新金收入报表。11、生成申报数据：个单项收入填写完毕，单击主界面上的生成申报数据按钮，系统自动生成扣缴个人所得税报告表。进行扣缴申报时，必须生成并报送扣缴个人所得税报告表，其相关数据来源于前述9张支付收入明细表，在这里您不能直接修改报告表数据。报告表数据生成后，如果各张支付收入明细表没有进行修改，则不必再进行数据生成操作。 12、预览待申报数据：生成扣缴个人所得税报告表后，可以在本功能中查看所有待申报的报表信息。l 选择“填写报表预览待申报数据”功能，进行查看。l 单击打印全部报表按钮，可以将所有待申报报表进行打印。四、申报与反馈1、网络申报：单击主界面上的网络申报按钮，显示以下两部

12、分内容 ： 总的纳税人数、收入总额和合计应纳税额，该部分信息在窗口的最上部显示。 包括每张报表的详细信息和总的支付收入额、应纳税额、人数以及申报状态信息。本功能中显示的报表申报状态为“待申报”。双击某一报表名称，可以查看该报表的详细信息。确认显示的申报文件数据无误后，单击申报发送按钮将其发送到税务机关进行申报。2、网络反馈：单击主界面上的网络反馈按钮，单击下载按钮，系统自动从税务机关下载所有申报后尚未获取的反馈信息。如果每月申报后就及时使用本功能下载反馈信息，那么在本功能中只显示本申报月的反馈信息。如果每月申报后没有及时下载反馈信息，那么在本功能中下载后显示的将是多个月份的申报反馈信息。选择申

13、报所属月份后系统显示该月申报反馈信息。五、打印代扣代收税款凭证打印代扣代收税款凭证：单击主界面上的打印代扣代收税款凭证按钮，设置查询条件后单击查找按钮，系统自动查询并显示相关代扣代收税款凭证的信息。不设置任何查找条件的情况下，默认显示所有信息。需要作废代扣代收税款凭证时，首先应该定位到该凭证，确认显示的凭证确实要作废时则单击作废按钮进行作废。单击打印按钮后开始打印代扣代收税款凭证。六、查询统计1、查询申报明细：选择“查询统计查询申报明细”功能，系统提供了多种查询条件，可以按“所得月份”、“姓名”、“证照类型”、“证照号码”等条件进行单独或是组合式的查询。不设置查询条件的情况下默认查询所有申报情

14、况。2、查询申报表：选择“查询统计查询申报表”功能，选择“所得月份”后单击查询按钮进行查询。七、辅助工具自查：在主管税务机关要求下，发现纳税人收入数据存在差异时： 录入自查收入额；以差额数据重新生成扣缴个人所得税报告表上传给税务机关，实现申报。 选择“辅助工具自查”功能。单击新增按钮，选择某一支付类型后显示该类型的自查窗口，直接在该窗口的相应栏目中录入纳税人的自查数据。八、系统管理1、数据备份：选择“系统管理数据备份”功能，系统会自动创建一个备份文件，单击确定按钮完成数据备份。2、数据恢复：选择“系统管理数据恢复”功能，恢复来源共有两种：一种是从备份记录，另一种是从备份文件。 系统默认的来源是

15、“备份记录”。单击选择按钮，系统显示当天所有备份记录。如果不是要从当天的备份记录恢复，那么我们要先单击备份日期下拉框选择备份日期，然后单击显示备份日志按钮显示所选日期内的所有备份记录。选中要恢复的备份记录后单击确定按钮就完成了数据恢复。 如果选择恢复来源为“备份文件”，则在单击选择按钮后出现选择窗口，选择备份文件后单击打开按钮，单击确定就完成了数据恢复。九、常见问题1 问题：录入测试信息后无法删除纳税人基础信息。解决办法：应先删除相关纳税人的数据信息方可删除纳税人基础信息。具体操作：先进入录入了纳税人数据信息的相关报表界面，找到高级设置按钮，点击整月数据清除，退出界面，进入纳税人基础信息界面，

16、查找到需要删除的纳税人，点击删除按钮，完毕。2 问题：外籍人编码输入后，外籍人基础信息可录入，但数据信息不能录入。解决办法：录入系统能够识别的外籍人编码。具体操作：系统确认的外籍人编码必须有18位数字组成，依次为(地区代码)6位(登记年份)2位（国籍编码）3位（纳税人自然码）7位。地区代码是代扣代缴义务人税务登记所在地编码；登记年份填07；国籍编码在系统中查询，不足三位的在前面加0；3 问题：录入信息后发现纳税人身份证号码有误，如何修改。 解决办法：在从未进行网上申报之前，发现纳税人身份证号码有误，直接将其基础信息全部删除（方法参见1）后重新录入正确信息即可。若网上申报已经形成申报数据以后，发现纳税人身份证号码有误，则需与税务机关联系，从税务机关相关网站下载修改模板后方可修改。4问题：申报后发现申报信息或申报数据有误解决办法：扣缴义务人申报后的信息、数据不能修改，应在申报前反复检查，确认无误后申报。若确属申报后发现申报信息或申报数据有误，应与主管税务机关联系，仅许可后方可补充申报，方法参见自查。 十、服务全国服务热线：4006582226金点典税网： 电子信箱： mrgroup