汽车内饰件项目人力资源空间配置方案_范文.docx

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1、泓域/汽车内饰件项目人力资源空间配置方案汽车内饰件项目人力资源空间配置方案目录第一章 人力资源空间配置3一、 工作岗位分析信息的主要来源3二、 工作岗位分析的程序3三、 利用招聘申请表甄选应聘人员的方法7四、 利用简历甄选应聘人员的方法8五、 改进过细劳动分工的方法10六、 企业员工工作任务的指派方法11第二章 项目基本情况12一、 项目概况12二、 结论分析12第三章 公司概况15一、 公司基本信息15二、 公司主要财务数据15第四章 投资方案分析17一、 投资估算的编制说明17二、 建设投资估算17三、 建设期利息19四、 流动资金20五、 项目总投资22六、 资金筹措与投资计划23第五章

2、 进度计划25一、 项目进度安排25二、 项目实施保障措施26第六章 经济效益及财务分析27一、 基本假设及基础参数选取27二、 经济评价财务测算27三、 项目盈利能力分析31四、 财务生存能力分析34五、 偿债能力分析34六、 经济评价结论36第一章 人力资源空间配置一、 工作岗位分析信息的主要来源1、书面资料。在企业中，一般都保存着各类岗位现职人员的资料记录以及岗位责任的说明，这些资料对工作岗位分析非常有用，如组织中现有的岗位职责、招聘用的广告等。2、任职者的报告。这是指可以通过访谈、工作日志等方法得到任职者的报告。由于是任职者自己描述所做的主要工作以及是如何完成的，因此很难保证所有的工作

3、方面都能涉及，而且任职者本人所提供的信息难免会有失客观或者故意弄虚作假。3、同事的报告。除直接从任职者那里获得有关的资料外，也可以从任职者的上级、下属等处获得资料。同事的报告有助于提供一个对比，也有助于弥补仅从任职者那里获得资料的不足，上级的评价还可检查结果是否有效。4、直接观察。到任职者的工作现场进行直接观察也是一种获取有关工作信息的方法。尽管岗位分析人员出现在任职者的工作现场对于任职者会造成一定的影响，但这种方法仍能提供一些其他方法所不能提供的信息。二、 工作岗位分析的程序（一）准备阶段准备阶段的具体任务是了解情况，建立联系，设计岗位调查的方案，规定调查的范围、对象和方法。1、根据工作岗位

4、分析的总目标、总任务对企业各类岗位的现状进行初步了解，掌握各种基本数据和资料。2、设计岗位调查方案。（1）明确岗位调查的目的。岗位调查的任务是根据岗位研究的目的，收集有关反映岗位工作任务的实际资料。因此，在岗位调查的方案中要明确调查目的。有了明确的目的，才能正确确定调查的范围、对象和内容，选定调查方式，弄清应当收集哪些数据资料，到哪儿去收集岗位信息，用什么方法去收集岗位信息。（2）确定调查的对象和单位。调查对象是指被调查的现象总体，是由许多性质相同的调查单位所组成的一个整体。调查单位就是构成总体的每个单位。如果将企业劳动组织中的生产岗位作为调查对象，那么每个操作岗位就是构成总体的调查单位。在调

5、查中，如果采用全面调查的方式，必须对每个岗位（岗位即调查单位）一进行调查；如果采用抽样调查的方式应从总体中随机抽取一定数目的样本进行调查。能不能正确确定调查对象和调查单位，直接关系到调查结果的完整性和准确性。（3）确定调查项目。在上述两项工作完成的基础上，应确定调查项目。这些项目所包含的各种基本情况和指标，就是需要对总体单位进行调查的具体内容。（4）确定调查表格和填写说明。调查项目中提出的问题和答案，一般是通过调查表的形式表现的。为了保证这些问题得到统一的理解和准确的回答，便于汇总整理，必须根据调查项目，制定统一的调查表格（问卷）和填写说明。（5）确定调查的时间、地点和方法。确定调查时间应包括

6、：明确规定调查的期限，指出从什么时间开始到什么时间结束；明确调查的日期时点。在调查方案中还要指出调查地点，调查地点是指登记资料、收集数据的地点。最后，在调查方案中，还应当根据调查目的、内容，决定采用什么方法进行调查。调查方法的确定，要从实际出发，在保证质量的前提下，力求节省人力、物力和时间，若能采用抽样调查、重点调查方式，就不必进行全面调查。3、为了搞好工作岗位分析，还应做好员工的思想工作，说明该工作岗位分析的目的和意义，建立友好合作的关系，使有关员工对岗位分析有良好的心理准备。4、根据工作岗位分析的任务、程序，分解成若干工作单元和环节，以便逐项完成。5、组织有关人员先行一步，学习并掌握调查的

7、内容，熟悉具体的实施步骤和调查方法。必要时可先对若干个重点岗位进行初步调查分析，以便取得岗位调查的经验。这一阶段的主要任务是根据调查方案，对岗位进行认真细致的调查研究。在调查中，应灵活运用访谈、问卷、观察、小组集体讨论等方法，广泛、深入地搜集有关岗位的各种数据资料。例如，岗位的识别信息，岗位任务、责任、权限，岗位劳动负荷、疲劳与紧张状况，岗位员工任职资格条件、生理心理方面的要求、劳动条件与环境等。应详细记录各项调查事项的重要程度、发生频率（数）。（二）总结分析阶段本阶段是岗位分析最后的关键环节。它首先要对岗位调查的结果进行深入细致的分析，然后采用文字图表等形式，作出全面的归纳和总结。工作岗位分

8、析并不是简单地收集和积累某些信息，而是要对岗位的特征和要求作出全面深入的考察，充分揭示岗位主要的任务结构和关键的影响因素，并在系统分析和归纳总结的基础上，撰写出工作说明书、岗位规范等人力资源管理的规章制度。三、 利用招聘申请表甄选应聘人员的方法招聘申请表的甄选方法与简历的甄选方法有很多相同之处，其特殊的地方如下。（一）判断应聘者的态度在甄选招聘申请表时，首先要甄选出那些填写不完整和字迹难以辨认的材料。对那些态度不认真的应聘者安排面试，纯粹是在浪费时间，可以将其淘汰掉。（二）关注与职业相关的问题在审查招聘申请表时，要估计背景材料的可信程度，要注意应聘者以往经历中所任职务、技能、知识与应聘岗位之间

9、的联系，如应聘者是否标明了过去单位的名称、过去的工作经历与现在申请的工作是否相符、工作经历和教育背景是否符合申请条件、是否经常变换工作而这种变换却缺少合理的解释等。在甄选时要注意分析其离职的原因、求职的动机，对那些频繁离职人员招聘与配置员加以关注。（三）注明可疑之处不论是简历还是应聘申请表，很多材料都或多或少地存在内容上的虚假。在甄选材料时，应该用铅笔标明这些疑点，在面试时作为重点提问的内容之一加以询问。例如，在审查应聘申请表时，通过分析求职岗位与原工作岗位的情况，要对高职低就、高薪低就的应聘者加以注意。为了提高应聘材料的可信度，必要时应该检验应聘者的各类证明身份及能力的证件值得注意的是，由于

10、个人资料和招聘申请表所反映的信息不够全面，决策人员往往凭个人的经验与主观臆断来决定参加复试的人选，带有一定的盲目性，经常产生漏选的现象。因此，初选工作在费用和时间允许的情况下应坚持面广的原则，尽量让更多的人员参加复试。四、 利用简历甄选应聘人员的方法应聘简历是应聘者自带的个人介绍材料。对于如何甄选应聘简历，实际上并没有统一的标准，因为简历的甄选涉及很多方面的问题。（一）分析简历结构简历的结构在很大程度上反映了应聘者的组织和沟通能力。结构合理的简历都比较简练，一般不超过两页A4纸。通常应聘者为了强调自己近期的工作，书写教育背景和工作经历时可以采取从现在到过去的时间排列方式，相关经历常被突出表述。

11、书写简历并没有一定格式，只要通俗易懂即可。（二）审查简历的客观内容简历的内容大体上可以分为两部分，即主观内容和客观内容。在甄选简历时，注意力应放在客观内容上。客观内容主要分为个人信息、受教育经历、工作经历和个人成绩四个方面：个人信息包括姓名、性别、民族、年龄、学历等；受教育经历包括上学经历和培训经历等；工作经历包括工作单位、起止时间、工作内容、参与项目名称等；个人成绩包括学校、工作单位的各种奖励等。主观内容主要包括应聘者对自己的描述，如本人开朗乐观、勤学好问等评价性与描述性的内容。（三）判断是否符合岗位技术和经验要求在客观内容中，首先要注意个人信息和受教育经历，判断应聘者的专业资格和经历是否与

12、空缺岗位相关并符合要求。如果不符合要求，就没有必要再浏览其他内容，可以直接淘汰掉。在受教育经历中，要特别注意应聘者是否用了一些含糊的字眼，如没有注明大学教育的起止时间和类别等。这样做很有可能是在混淆专科和本科的区别，或者统分、委培、成教等的差别。（四）审查简历的逻辑性在工作经历和个人成绩方面，要注意简历的描述是否有条理，是否符合逻辑。例如，一份简历在描述自己的工作经历时，列举了一些著名的单位和一些高级岗位，而其所应聘的却是一个普通岗位，这就需要引起注意。又如，另一份简历称自己在许多领域取得了什么成绩，获得了很多证书，但是从其工作经历分析，很难有这样的条件和机会，这样的简历也要引起注意。如果能够

13、断定在简历中有虚假成分存在，就可以直接将这类应聘者淘汰掉。（五）对简历的整体印象通过阅读简历，招聘者要问问自己是否留下了好的印象。另外，标出简历中感觉不可信的地方，以及感兴趣的地方，面试时可询问应聘者。五、 改进过细劳动分工的方法1、扩大业务法。将同一性质（技术水平相当）的作业，由纵向分工改为横向分工。例如，原来某一工序的操作是由甲、乙、丙三名员工各自独立完成A、B、C三个工位的作业，现在将A、B、C三个工位的作业合并成一项作业，由甲、乙、丙三名员工按照原来作业操作的顺序同时完成。2、充实业务法。将工作性质与负荷不完全相同的业务重新进行分工。例如，将计划（A）、检查（B）、装配（C）的分工，改

14、变为同时含有三者（AB，C）的分工。3、工作连贯法。将紧密联系的工作交给一个人（组）连续完成。例如，将研究、试验、设计、工艺和制造等密切相关的各项工作交由一名技术人员担任，使其参与完整的工作过程。4、轮换工作法。将若干项不同内容的工作交给若干人去完成，每人每周轮换一次，实行工作轮换制。5、小组工作法。将若干延续时间较短的作业合并，由几名员工组成的作业小组共同承担，改变过去短时间内一人只负责一道工序的局面。6、安排生产员工负担力所能及的维修工作。7、个人包干负责。例如，可由一个人负责装配、检验、包装整台产品，并挂牌署名，以便由用户直接监督。六、 企业员工工作任务的指派方法在企业劳动组织过程中，为

15、了提高人力资源资源配置的有效性，通常可以采用运筹学的数量分析方法。例如，在解决员工任务指派问题时，企业普遍采用的一种方法匈牙利法，就是实现人员与工作任务配置合理化、科学化的典型方法。在应用匈牙利法解决员工任务合理指派问题时，应当具备两个约束条件：员工数目与任务数目相等；求解的是最小化问题，如工作时间最小化、费用最小化等。第二章 项目基本情况一、 项目概况（一）项目投资人xx集团有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xx（待定）。二、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx（待定），占地面积约76.00亩。（二）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（三）投资估算本期项目总投资包括建设投

16、资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资34861.16万元，其中：建设投资26550.51万元，占项目总投资的76.16%；建设期利息263.39万元，占项目总投资的0.76%；流动资金8047.26万元，占项目总投资的23.08%。（四）资金筹措项目总投资34861.16万元，根据资金筹措方案，xx集团有限公司计划自筹资金（资本金）24110.67万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额10750.49万元。（五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：79400.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：63293.33万元。3、项目达产年净利润（NP）：11

17、780.61万元。4、财务内部收益率（FIRR）：25.57%。5、全部投资回收期（Pt）：5.21年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：30339.89万元（产值）。（六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积50667.00约76.00亩1.1总建筑面积81968.44容积率1.621.2基底面积28880.19建筑系数57.00%1.3投资强度万元/亩342.222总投资万元34861.162.1建设投资万元26550.512.1.1工程费用万元23654.562.1.2工程建设其他费用万元2141.432.1.3预备费万元754.522.2建

18、设期利息万元263.392.3流动资金万元8047.263资金筹措万元34861.163.1自筹资金万元24110.673.2银行贷款万元10750.494营业收入万元79400.00正常运营年份5总成本费用万元63293.336利润总额万元15707.487净利润万元11780.618所得税万元3926.879增值税万元3326.5310税金及附加万元399.1911纳税总额万元7652.5912工业增加值万元25424.0013盈亏平衡点万元30339.89产值14回收期年5.21含建设期12个月15财务内部收益率25.57%所得税后16财务净现值万元19399.60所得税后第三章 公司概

19、况一、 公司基本信息1、公司名称：xx集团有限公司2、法定代表人：于xx3、注册资本：540万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2015-10-57、营业期限：2015-10-5至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx二、 公司主要财务数据表格题目公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额15437.3412349.8711578.01负债总额8844.327075.466633.24股东权益合计6593.025274.424944.77表格题目公司合并利润表主要数据项目2020年度2

20、019年度2018年度营业收入32282.8725826.3024212.15营业利润5828.614662.894371.46利润总额5139.814111.853854.86净利润3854.863006.792775.50归属于母公司所有者的净利润3854.863006.792775.50第四章 投资方案分析一、 投资估算的编制说明（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范

21、6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。二、 建设投资估算本期项目建设投资26550.51万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计23654.56万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为10133.09万元。2、设备购置

22、费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为12674.31万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为847.16万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2141.43万元。（三）预备费本期项目预备费为754.52万元。表格题目建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用10133.0912674.31847.1623654.561.1建筑工程费10133.0910133.091.2设备购置

23、费12674.3112674.311.3安装工程费847.16847.162其他费用2141.432141.432.1土地出让金804.90804.903预备费754.52754.523.1基本预备费392.65392.653.2涨价预备费361.87361.874投资合计26550.51三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款10750.49万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息263.39万元。表格题目建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息263.39263.390.001.1.1期初借款余额10750.491.1.2

24、当期借款10750.4910750.490.001.1.3当期应计利息263.39263.390.001.1.4期末借款余额10750.4910750.491.2其他融资费用1.3小计263.39263.390.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计263.39263.390.00四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品

25、生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为8047.26万元。表格题目流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产37978.9647473.7053803.5363298.271.1应收账款17090.5321363.1724211.5928484.221.2存货13292.6316615.7918831.2322154.391.2.1原辅材料3987.794984.745649.376646.321.2.2燃料动力199.39249.24282.47332.321

26、.2.3在产品6114.617643.278662.3710191.021.2.4产成品2990.843738.554237.034984.741.3现金3038.323797.894304.285063.861.4预付账款4557.475696.846456.427595.792流动负债33150.6141438.2646963.3655251.012.1应付账款11934.2214917.7716906.8119890.362.2预收账款21216.3926520.4930056.5535360.653流动资金4828.366035.446840.178047.264流动资金增加4828.

27、361207.09804.731207.095铺底流动资金11393.6914242.1116141.0618989.48五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资34861.16万元，其中：建设投资26550.51万元，占项目总投资的76.16%；建设期利息263.39万元，占项目总投资的0.76%；流动资金8047.26万元，占项目总投资的23.08%。表格题目总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资34861.16100.00%1.1建设投资26550.5176.16%1.1.1工程费用23654.5667.85%1

28、.1.1.1建筑工程费10133.0929.07%1.1.1.2设备购置费12674.3136.36%1.1.1.3安装工程费847.162.43%1.1.2工程建设其他费用2141.436.14%1.1.2.1土地出让金804.902.31%1.1.2.2其他前期费用1336.533.83%1.2.3预备费754.522.16%1.2.3.1基本预备费392.651.13%1.2.3.2涨价预备费361.871.04%1.2建设期利息263.390.76%1.3流动资金8047.2623.08%六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资34861.16万元，其中申请银行长期贷款10750.49万

29、元，其余部分由企业自筹。表格题目项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资34861.16100.00%1.1建设投资26550.5176.16%1.2建设期利息263.390.76%1.3流动资金8047.2623.08%2资金筹措34861.16100.00%2.1项目资本金24110.6769.16%2.1.1用于建设投资15800.0245.32%2.1.2用于建设期利息263.390.76%2.1.3用于流动资金8047.2623.08%2.2债务资金10750.4930.84%2.2.1用于建设投资10750.4930.84%2.2.2用于建设期利息

30、2.2.3用于流动资金2.3其他资金第五章 进度计划一、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。表格题目项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营二、 项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计

31、单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。第六章 经济效益及财务分析一、 基本假设及基础参数选取（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。二、

32、经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入79400.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。表格题目营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入47640.0059550.0067490.0079400.002增值税1804.682375.372755.833326.532.1销项税6193.207741.508773.7010322.002.2进项税4388.525366.136017.876995.473税金及附加216.56285.05330.70399.193.1城建税126.3316

33、6.28192.91232.863.2教育费附加54.1471.2682.6799.803.3地方教育附加36.0947.5155.1266.53（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3326.53万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进

34、行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用63293.33万元，其中：可变成本53332.60万元，固定成本9960.73万元。达产年项目经营成本61300.94万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。表格题目综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费30080.1837600.2242613.5950133.632工资及福利费3198.973198.973198.973198.973修理费799.44799.44799.44799.444其他费用7168.907168.907168.90716

35、8.904.1其他制造费用538.95538.95538.95538.954.2其他管理费用678.13678.13678.13678.134.3其他营业费用5951.825951.825951.825951.825经营成本41247.4948767.5353780.9061300.946折旧费1449.521449.521449.521449.527摊销费16.1016.1016.1016.108利息支出526.77526.77526.77526.779总成本费用43239.8850759.9255773.2963293.339.1其中：固定成本9960.739960.739960.7399

36、60.739.2可变成本33279.1540799.1945812.5653332.60（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加399.19万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=15707.48（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=15707.4825.00%=3926.87（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产

37、年可实现利润总额15707.48万元，缴纳企业所得税3926.87万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=15707.48-3926.87=11780.61（万元）。表格题目利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入47640.0059550.0067490.0079400.002税金及附加216.56285.05330.70399.193总成本费用43239.8850759.9255773.2963293.334利润总额4183.568505.0311386.0115707.485应纳所得税额4183.568505.0311386.01

38、15707.486所得税1045.892126.262846.503926.877净利润3137.676378.778539.5111780.618期初未分配利润0.002823.908282.4115139.729可供分配的利润3137.679202.6716821.9226920.3310法定盈余公积金313.77920.271682.192692.0311可供分配的利润2823.908282.4115139.7224228.3012未分配利润2823.908282.4115139.7224228.3013息税前利润5756.2211158.0614759.2820161.12三、 项目盈

39、利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=25.57%。本期项目投资财务内部收益率25.57%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=19399.60（万元）。以上计算结果表明，财务净现值19399.60万元（大于0），说明本期项目具有较

40、强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.21年。本期项目全部投资回收期5.21年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。表格题目项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0047640.0059550.0067490.0079400.001.1营业收入0.0047640.0059550.0067490.0079400.002现金流出26550.5146292.4150259.6759744.6864114.312.1建设投资26550.510.002.2流动资金4828.361207.095633.082414.182.3经营成本41247.4948767.5353780.9061300.942.4税金及附加216.56