财政学考试试题.doc

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1、命题双向细目表（命题教师用）20102011学年度第1学期开课单位财税学院课程名称财政学课程代码命题老师谢颖考试班级题型 能题量 力知识认识理解应用分析综合合计（分）1、财政概念和财政职能2、财政支出基本理论3、财政支出规模与结构分析4、社会消费性支出购买性支出之一5、财政投资性支出购买性支出之二6、转移性支出7、财政收入规模与构成分析8、税收原理9、税收经济效应10、税收制度11、税收制度和税收管理制度改革12、国债与国债市场13、国家预算和预算管理体制14、财政平衡和财政赤字15、财政政策 单选1个（1分）单选1个（1分）单选1个（1分）单选1个（1分）单选1个（1分）单选1个（1分）单选

2、1个（1分）单选1个（1分）单选1个（1分）单选1个（1分）单选1个（1分）单选1个（1分）单选1个（1分）单选1个（1分）单选1个（1分）多选1个（2分）多选1个（2分）多选1个（2分）多选1个（2分）多选1个（2分）多选1个（2分）多选1个（2分）多选1个（2分）多选1个（2分）多选1个（2分）多选1个（2分）多选1个（2分）名词1个（3分）名词1个（3分）名词1个（3分）名词1个（3分）名词1个（3分）辨析1个（6分）辨析1个（6分）辨析1个（6分）辨析1个（6分）分析1个（22分）1分3分7分6分25分3分10分3分3分9分6分3分6分9分6分共计15分24分15分24分22分100分

3、填表说明：命题老师必须将测试内容的类别，不同内容在试卷中所占的份量，各种内容采用的题型，各类试题所占的比重，考核的能力层次及分数比例填到表上。广 东 商 学 院 试 题 纸 20102011学年第1学期 考试时间共120分钟课程名称 财政学B卷 课程代码 共3页课程班号08金融学1.2.3班，08金融（国际金融方向）1.2.3班，08财政1.2班，08税务1.2班，08保险1班-、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分）。在每小题列出的四个选项中只有一个选项符合题目要求的，请将正确答案的字母填在答题卡上。1、下列属于纯公共物品的是_A公共汽车 B.高等教育 C国防设施 D.高速公路

4、2、综观财政诸职能的矛盾与协调，最终可以归结为 的冲突与权衡A政府与市场 B物质文明建设与精神文明建设 C失业与通货膨胀 D公平与效率3、从经济发达国家的发展历史来看，财政支出规模的发展趋势是_A. 不断膨胀 B. 日渐缩小 C. 基本保持不变 D. 无规律波动4、瓦格纳认为文化教育需求的收入弹性_A. 大于1 B. 小于1 C. 等于1 D. 不清楚5、当期缴费收入一部分用于应付当期的养老金开支，一部分用于为受保人建立储备基金，这是_A.完全消费式 B.完全基金式 C.部分基金式 D.现收现付式6、财政补贴通过直接影响 来影响经济。A资源配置结构 B. 相对价格结构 C供给结构 D. 需求结

5、构7、西方经济学中著名的“拉弗曲线”讨论的是_问题。A收入不公 B. 税负转嫁 C最优税率 D. 经济波动8、我国城镇职工养老保险的运行方式是_。 A社会统筹模式 B.个人账户积累模式C财政负担养老模式 D.社会统筹与个人账户相结合模式9、国债利率水平应当_A 略高于同期银行储蓄利率或其他证券利率 B略高于同期银行储蓄利率，略低于其他证券利率C等于同期银行储蓄利率或其他证券利率 D 略高于其他证券利率，略低于同期银行储蓄利率10、由于自然灾害造成纳税人暂时的财务困难，政府免除其纳税义务，这是_A刺激性税收支出 B. 照顾性税收支出 C.税收豁免 D.税收抵免11、税收制度的核心是_。A.税目

6、B.税源 C.税率 D.税种12、社会需求严重不足，生产资源大量闲置，失业严重时，宜采取_。A.紧财政松货币 B.紧货币松财政 C.双紧政策 D.双松政策13、我国财政收入的主要来源是_。A税收 B收费 C国有资产收益 D债务收入14、教育服务一般被看作_A. 私人物品 B. 团体物品 C. 纯公共物品D. 准公共物品15、我国改革开放以来财政收入的变化特征是_A.不断增长 B.不断下降 C.先下降后增长 D.先增长后下降16、各国政府偿还国债的基本手段是_ A.设立偿债基金 B.通过预算列支 C.税收偿还 D.举借新债17、李嘉图等价定理中的“等价”是指_. A.税收和债务等价 B.税收和收

7、费等价 C.收费和债务等价 D.内债和外债等价18、_为政府介入或干预提供了必要性和合理性的依据。A.经济波动 B.公共产品 C.公平分配 D.市场失灵19、对预决算拥有审批权，这是_的职权 A.各级人大 B.各级政府 C.各级政协 D.各级财政部门20、公共财政是同_. A.紧财政松货币 B.紧货币松财政 C.双紧政策 D.双松政策二、多项选择题(本大题共15小题，每小题2分，共30分)。在每小题列出的五个选项中有2至5个选项是符合题目要求的，请把正确答案的字母填在答题卡上，少答、多答、漏答均不得分。1、外部正效应是指_A. 私人成本大于社会成本 B.私人收益大于社会收益 C. 收益外溢D.

8、私人收益小于社会收益 E. 成本外溢2、如何理解市场机制中的效率原则_A.是以充分竞争为前提 B.资源配置达到最优状态 C.个人消费品实行按劳分配 D.个人收入取决于个人天赋及私人财产状况 E.会尽量避免收入差距的扩大化3、政府干预手段有_ A.立法手段 B.行政手段 C.组织公共生产 D.财政收支 E.提供公共物品4、以下对于基尼系数的说法，正确的有_A.系数越小越趋于公平 B. 系数越大越趋于公平 C.基尼系数可以等于1 D.系数处于0.3-0.4之间被视为合理区间 E.基尼系数是由洛伦茨曲线计算出来的5、公共定价的方法有_A.边际成本定价法 B.二部定价法 C.负荷定价法 D.平均成本定

9、价法 E.利润最大化定价法6、扩张性财政政策的内容有_。 A.扩大财政支出规模 B.增加税收 C.扩大国债发行 D. 增加财政结余 E.实行赤字预算 7、按经济性质分类，财政支出可分为_A.购买性支出 B.经常性支出 C.资本性支出 D.经济建设支出 E.转移性支出8、政府转移性支出的影响有_A.对流通领域有影响 B.对生产领域有影响 C.对分配领域有影响 D.对生产和就业有直接影响 E.对社会总需求没有直接影响9、政府应主要承担以下哪些科研经费支出_A.基础性研究 B.公益性研究 C.应用性研究 D.营利性研究 E.没有外部效应的研究10、比例税率的特点有_A、计算简便 B、同一课税对象的不

10、同纳税人负担相同，鼓励生产C、利于税收征管 D、量能纳税 E、符合税收的公平原则11、税负转嫁的方式有_ A.前转 B.后转 C.混转D.税收资本化 E.消转12、我国对预算外资金的管理新措施有_ A.界定预算外资金的性质和范围 B.控制行政事业性收费 C.编制预算外收支预算 D.实行收支两条线管理 E.各单位取得的预算外收入实行自我管理13、1996年以来我国财政收支实现良性循环，主要原因有_A.1994年实施了工商税制改革 B. 1994年实施了分税制改革 C.预算内财政收入快速增长 D.增发国债 E.国际形势好转14、所得税指数化是用来减轻通货膨胀的收入分配扭曲效应的，它有哪些操作方法_

11、A.特别扣除法 B.税率调整 C.指数调整法 D.实际所得调整法 E.税收减免法15、财政政策传导机制的媒介体有_A.收入分配 B.货币供应 C.价格 D.税收 E.信贷三、辨析题 (本大题共3小题，每小题5分，共15分)。请判断对错后，进一步说明你的判断。1、财政投融资和政府一般性投资没有区别。2、“国债错觉”是对李嘉图等价定理的肯定。3、经济公平是指将收入差距维持在现阶段社会各阶层居民所能接受的合理范围内。四、简答题(本大题共3小题，每小题6分，共18分)1、请谈谈你对财政支出效率的理解。2、请简述罗斯托和马斯格雷夫的经济发展阶段论的内容。3、请简述分级分税预算管理体制的特征。五、案例分析

12、题（17分）据中国国际广播电台报道，英国著名慈善组织约瑟夫朗特里基金会2007年7月17日发布报告说，英国目前的贫富差距是40多年来最大的，那些最富的社区和最穷的社区之间根本不会打交道；同时，英国的中产家庭越来越少，在经济最发达的东南部某些地区，中产家庭甚至成了“濒危物种”。该报告称，在英国东南部的部分地区，穷人不断涌进城市，而富人则集中到郊区居住。“在调查的1970-2000年，穷人、富人和中产阶级越来越不可能做邻居了。研究的牵头人，英国谢菲尔德大学人类地理学教授丹尼多林发现，财富的增加并没有使一些富人感到幸福，“伦敦的富人不认为自己有钱，因为他们没有与穷人混住在一起，这是与20世纪70年代

13、的主要差别之一。”他说，在20实际70年代和80年代，几乎到处都有一些富人，但现在除了在柴郡和北约克郡有一小群富人外，几乎所有的富人都住到了东南部。调查还发现，保险业、金融业和银行业都集中在城市里，他们已经取代了制造业的地位，结果导致中产阶级逐渐减少，20世纪80年代英国有三分之二的家庭属于中产，到2000年只有一半多的家庭是中产。这种现象在房价不断飞涨的伦敦和东南部地区最为突出。据悉，该基金会8名研究者花了两年半时间研究了1971年、1981年、1991年和2002年的人口普查结果，发现1970年以来，英国生活极端贫困的人口有所下降，但是生活在贫困线以下的人口却增加了。同时，那些“资产富裕”

14、家庭的数量在1999-2003年明显增加，由于房价上涨，近四分之一的家庭都跻身此列。请问：1、贫富差距过大有什么严重后果？（3分）2、面对越来越大的贫富差距，英国政府应该为此做些什么？（6分）3、一国政府如何通过财政手段来更好地满足社会对公平分配的要求，以尽量缩小贫富差距？（8分）广东商学院试题参考答案及评分标准20092010学 年 第2学 期课程名称 财政学（B） 课程代码 -、单项选择题（本大题共15小题，每小题1分，共15分）。在每小题列出的四个选项中只有一个选项符合题目要求的，请将正确答案的字母填在答题卡上。12345678910CDAABBCBBA1112131415DDDDB二、

15、多项选择题(本大题共12小题，每小题2分，共24分)。在每小题列出的五个选项中有2至5个选项是符合题目要求的，请把正确答案的字母填在答题卡上，少答、多答、漏答均不得分。12345678910ABBCDBCADEABCDACDABCDEABCABCDEABC1112ABDEABCD三、名词解释 (本大题共5小题，每小题3分，共15分)1.黄宗熙定律即每次经过农村税费改革（1分），农民负担在下降一段时间后，由于种种原因，反而会上升到一个比改革前更高的水平，走向原先改革目的的反面（1分）。后人将这种现象称为“黄宗熙定律” （1分）。 2.经常性支出是维持公共部门正常运转或保证人们基本生活所必须的支出

16、（1分），主要包括人员经费、公用经费、及社会保障支出（1分）。3.政府采购制度是以公开招标、投标为主要方式选择供货商（厂商），从国内外市场上为政府部门或所属团体购买商品或劳务的一种制度。4李嘉图等价定理政府支出是通过国债融资还是通过税收融资的后果没有任何区别（1分），长期中（1分）债务和税收对经济的影响是等价的（1分）。5.国家预算是政府的基本财政收支计划（1分），市政府集中和分配资金、调节社会经济生活的主要财政机制（1分），是重要的国家立法文件（1分）。四、辨析题 (本大题共4小题，每小题6分，共24分)。请判断对错后，进一步说明你的判断。1、答：公共物品按照其性质的不同可以分成纯公共产品和

17、准公共产品。纯公共物品需要政府通过税收免费提供，但是准公共物品不一定，笼统的说“公共物品需要政府通过税收免费提供”是不正确的。（2分）准公共物品有两种不同类型：一类是具有非竞争性但同时具有排他性；另一类是由外部效应引起的。（1分）对于第一类准公共物品来说，一是通过征税弥补，免费使用，这是公共提供方式；二是由收费弥补，这是市场提供方式。最终选取哪种提供方式，取决于税收成本和税收效率损失同收费成本和收费效率损失的对比。（1分）对于第二类准公共物品来说，首先在于判断外部效应的大小。当外部效应很大时，可视为纯公共物品，采取公共提供方式。为了提高公共物品的使用效率，并为了适当减轻政府负担，对多数混合物品

18、采取混合提供方式是一种较佳的选择，如政府授权经营、政府参股、政府补助等方式。（2分）2、答：基础设施投资是国家提供公共品的重要手段，这种说法是正确的，政府可以直接进行投资，但并不是必须要直接投资。“必须由政府直接进行投资”的说法错误。（1分）为了发挥财政资金的“四两拨千斤”作用，鼓励民间资本投入，政府可视基础设施的盈利性采取多样的投资方式：（1）政府筹资建设，或免费提供，或收取使用费，如关系国计民生的重大项目。（1分）（2）私人出资、定期收费补偿成本并适当盈利，或地方主管部门筹资、定期收费补偿成本。如地方性公路和桥梁等公共设施的建设采取“贷款修路，收费还贷”方式。（1分）。（3）政府与民间共同

19、投资的提供方式。政府可以采用投资参股、优惠贷款、提供借款担保、低价提供土地使用权、部分补贴和减免税收等方式，与民间共同投资，混合提供。如高速公路。（1分）（4）政府投资，法人团体经营运作（1分）。（5）BOT投资方式（1分）。3、答：错误（1分）。公平类税收原则包括：（1）受益原则（1分）。受益原则是指各社会成员应按各自从政府提供公共物品中享用的利益来纳税，或者说政府提供公共物品的成本应按各社会成员享用的份额来承担。由于公共物品是一种集合性消费，具有排他的内在属性，每个人的享用程度难以个量化，因而受益原则就难以普遍应用。（1分）（2）能力原则（1分）。能力原则是指征收以各社会成员的支付能力为标

20、准，而不考虑各自对公共物品的享用程度，或者说，提供公共物品的成本按各人的实际支付能力分摊，收入高的人多分摊，收入低的人少分摊。显然，这一原则具有收入再分配的作用，有利于实现社会公平。（2分）4、答：正确（1分）。财政政策的自动稳定性主要表现在两个方面：一是税收的自动稳定效应。税收体系（特别是公司所得税和累进的个人所得税）对经济活动水平的变化反应相当敏感。如果当初政府预算是平衡的，税率没有变动，而经济活动出现不景气，国民产出就要减少，这时税收收入就会自动下降；如果政府预算支出保持不变，则由税收收入的减少会导致预算赤字发生，这种赤字会“自动”产生一种力量，可以抑制国民产出的继续下降。（2分）二是公

21、共支出的自动稳定效应。经济学家一致认为，对个人的转移支付是普遍的自动稳定器。转移支付是为了在个人收入下降时为维持他们的最低必要生活水平而向他们提供的。如果国民经济出现衰退，就会有一大批家庭具备申请失业救济金的资格，政府必须对失业者支付津贴或救济金，从而可以使总需求不致下降过多；同样，如果经济繁荣来临，失业者可重新获得工作机会，在总需求接近充分就业水平时，政府就可以停止这种救济性的支出，使总需求不至于过旺。（3分）五、案例分析题（(本大题共2小题，其中第一题10分，第二题12分，共22分）1、答：我国行政管理支出增速过快，自改革开放以来大部分年份超过了财政支出的增速。与国际相比较我国行政管理支出

22、占财政支出的比重也高于其他国家，需要控制。（1分）出现这种情况的原因有：（1）根据瓦格纳法则，经济的增长财政收入增加财政支出增加行政管理支出扩张；同时经济发展对行政管理要求高行政管理支出的增长，二者相互促进。（2分）（2）政府机构的膨胀、编制的扩张、人员配置增加、工资及办公设施的标准提高，都造成行政管理支出“水涨船高”。 （2分）（3）行政管理费缺乏明确的界定，对政府行为和公务消费缺乏有效的约束评价机制，预算约束软弱，掺杂某些变相的私人消费，如材料4中的三公消费的大量增加，“在公务车使用中，公用占1/3、干部私用占1/3、司机私用占1/3”，在很大程度上助长了讲排场、铺张浪费、公款消费的不良风

23、气，导致了行政管理支出的增长。（2分）（4）我国人口众多，行政事务繁杂，政府包揽过多，这也导致行政管理支出规模庞大。（1分）（5）政府支出不公开透明。一方面政府支出没有全部纳入预算，还存在大量的不受监督的预算之外的政府性资金。另一方面，即使是预算内，行政成本也未见详细的数据公布。如材料3所示，公众在政府各部门晒出的预算中根本找不到三公消费以及每个单位的基本行政支出数据。预算不透明，公众无法监督，也给政府官员滥用财政资金提供了机会。（2分）2、控制财政支出规模的思路有：（1）进一步完善政治程序的科学化和民主化，提高透明度，公民也能得到充分的信息并实施有效的监督。（2分）（2）对行政费支出的规模或

24、其占财政支出的比重规定一个具有法律效力的指标，并由司法和民意机关对之施行严格监督。（2分）（3）财政部门本身必须对行政管理费加强管理和监督，主要是适应行政机构改革，规范行政管理费的供应范围，完善行政经费定额和考核办法，严格定员定编管理，控制差旅费、会议费等行政费用开支标准，健全财务管理制度，坚持支出程序，加强检查监督，也能有效地约束行政费用的膨胀。（2分）（4）推进行政改革，精简机构，这是减少财政供养人员和压缩行政经费的治本之策。精简机构是降低行政管理支出、减轻财政负担的一种最彻底和最有效的办法。一方面要确保正常的行政经费提供，按照“精简、效能、廉洁、高效”的原则，保证必要的经费支出；另一方面

25、，又要严格控制经费的支出规模，控制不合理开支，提高经费使用效率。（1分）（5）建立有效的政府公务员系列的竞争机制。这不仅包括公务员的公开考试录用制度，而且要逐步推行机关干部的辞退制度，改变行政机关人员只进不出的现象，改变目前机构臃肿、人浮于事、效率低下的现状，努力减少财政供养人口，节约财政支出，减轻社会负担。（2分）（6）完善预算管理制度，加强对财政收支的监管。1.制定细致的预算管理办法，明确各级领导的审批权限和范围，并承担控制预算的经济责任；2.建立增收节支的激励和约束机制；3.建立事中、事后监督制度；4.建立一整套政府采购管理制度，实行阳光采购。（2分）（7）绩效评估制度是治理行政事业单位行政成本过高的有效途径。应该加大对预算编制和部门预算执行审计力度，建立健全合理的绩效预算和公用支出成本核算体系，以降低行政成本，提高资金使用效益。（1分）（考生可自由发挥，言之有理者可酌情给分。）