K3财务物流计划生产成本应用(素材).doc

《K3财务物流计划生产成本应用(素材).doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《K3财务物流计划生产成本应用(素材).doc（18页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 新员工培训课程与考核财务物流计划生产成本一体化应用（基本应用）文档作者：何雷萍创建日期：2011年07月01日完成日期：2011年07月06日课程编号： 30当前版本：1.0联系邮箱：leiping_he目录前言31、基础资料31.1部门信息31.2、职员信息31.3、科目信息41.4、记账方式71.5、币别信息71.6、客户信息71.7、供应商信息71.8、仓库信息81.6、计量单位信息81.7、物料信息81.8、BOM信息（两层结构）91.9、物料计划信息101.10、计划展望30天，周一至六正常上班，周日休息111.11、MRP参数要求111.12、MRP计算频度112、初始数据112

2、.1、科目初始数据112.2、仓库初始数据132.3、现金初始数据142.4、固定资产初始数据142.5、往来初始数据153、业务数据15（1）业务115（2）业务216（3）业务316（4）业务416（5）业务516（6）业务617（7）业务717（8）业务817（9）业务917（10）业务1017（1）业务117（12）业务1218（13）业务1318（14）业务1418（15）业务1518前言本模拟素材适用财务物流计划生产成本一体化应用，让新学员对K3一体化的应用有个纵观的了解。主要涉及模块包括以下：财务类：总账、报表、现金管理、固定资产、应收款管理、应付款管理；供应链：采购管理、销售管

3、理、委外加工管理、仓库管理、存货核算；计划生产类：生产数据、物料需求计划、生产任务成本类：实际成本1、基础资料公司名称：学员名称+有限公司 （如：张三财有限公司）会计起用期间：2011年3月1.1部门信息总经办人事部财务部采购部销售部内贸部外贸部仓管部成品仓材料仓生产部生产一车间生产二车间生产三车间1.2、职员信息总经办李士大人事部李唯张普贤财务部孙甜张怡艺采购部何建李修文销售部内贸部 张文木 李华外贸部 陈艺宣 黄文远仓管部成品仓 陈正 莫佳兴材料仓 莫焕 贾强生产部生产一车间 梁小雅 朱志生产二车间 胡兴强 张华生产三车间 胡萍 彭欢1.3、科目信息科目要求：采用新会计准则其中现金银行类、

4、往来类、存货成本类、损益类科目部门等如下，没指定的由学员考虑实际业务自定义完成科目科目名称核算项目1001库存现金1002银行存款1002.01人民币1002.01.01中国农行（5601）1002.01.02中国招行（6286）1002.02美金1002.02.01中国中行（2537）1002.02.02中国民生（2828）1121应收票据客户1122应收账款客户/部门1123预付账款供应商1403原材料1403.01鼠标1403.02键盘1403.03机箱1403.04显示器1403.05电源1403.06主板1403.07内存1403.08硬盘1403.09显卡1403.10CPU140

5、4半成品1405产成品1405.01SONY一体机1405.02APPLE一体机1601固定资产1601.01土地、房屋及构筑物1601.02通用设备1601.03专用设备1601.04交通运输设备1601.05电气设备1601.06电子产品及通信设备1601.07仪器仪表1602累计折旧1602.01土地、房屋及构筑物1602.02通用设备1602.03专用设备1602.04交通运输设备1602.05电气设备1602.06电子产品及通信设备1602.07仪器仪表2201应付票据供应商2202应付账款供应商2203预收账款客户/部门2204应付暂估供应商4101实收资本4103本年利润4104

6、利润分配5001生产成本5001.01基本生产成本5001.02辅助生产成本5001.03结转制造费用5101制造费用5101.01折旧费用5101.02工资费用5101.03材料费用5101.04废品损失5101.05差旅费5101.06办公费5101.99其他费用5201劳务成本5301研发支出5301.01费用化支出5301.02资本化支出6001主营业务收入6001.01SONY一体机6001.02APPLE一体机6401主营业务成本6401.01SONY一体机6401.02APPLE一体机6501其他业务收入6402其他业务支出6601销售费用6601.01保险费6601.02包装费

7、6601.03展览费和广告费6601.04商品维修费6601.05预计产品质量保证损失6601.06运输费6601.07装卸费6601.08市场费6602.99其他6602管理费用6602.01开办费6602.02工资及福利费6602.03办公费6602.04差旅费6602.05工会经费6602.06董事会费6602.07聘请中介机构费6602.08咨询费6602.09诉讼费6602.10业务招待费6602.11房产税6602.12车船使用税6602.13土地使用税6602.14印花税6602.15折旧费6602.99其他6603财务费用6603.01利息支出6603.02利息收入6603.0

8、3汇兑损益6603.04手续费6603.05现金折扣6603.99其他1.4、记账方式统一采用：记1.5、币别信息代码名称汇率小数位数RMB人民币12USD美元7.821.6、客户信息客户代码客户名称001001客户002002客户003003客户004004客户005005客户006006客户007007客户1.7、供应商信息供应商代码供应商名称001001供应商002002供应商003003供应商004004供应商005005供应商006006供应商007007供应商1.8、仓库信息仓库代码仓库名称仓库属性允许负库存001原材料仓普通仓是002半成品仓普通仓是003产成品仓普通仓是004低

9、值易耗品普通仓是1.6、计量单位信息计量单位组计量单位个个套套台台块块条条张张1.7、物料信息物料代码物料名称规格型号级组单位存放仓库是否启动批次管理计价方法货存科目主营业务收入科目主营业务成本科目1原材料FALSE1.01鼠标FALSE01.01.01 鼠标A001TRUE个原材料仓否加权平均法1403.016051640201.01.02 鼠标A002TRUE个原材料仓否加权平均法1403.01605164021.02键盘FALSE01.02.01 键盘B001TRUE套原材料仓否加权平均法1403.026051640201.02.02 键盘B002TRUE套原材料仓否加权平均法1403.

10、02605164021.03机箱FALSE01.03.01 机箱C001TRUE台原材料仓否加权平均法1403.036051640201.03.02 机箱C002TRUE台原材料仓否加权平均法1403.03605164021.04显示器FALSE01.04.01 显示器D001TRUE台原材料仓否加权平均法1403.046051640201.04.02 显示器D002TRUE台原材料仓否加权平均法1403.04605164021.05电源FALSE01.05.01 电源E001TRUE个原材料仓否加权平均法1403.056051640201.05.02 电源E002TRUE个原材料仓否加权平均

11、法1403.05605164021.06主板FALSE01.06.01 主板F001TRUE块原材料仓否加权平均法1403.066051640201.06.02 主板F002TRUE块原材料仓否加权平均法1403.06605164021.07内存FALSE01.07.01 内存G001TRUE条原材料仓否加权平均法1403.076051640201.07.02 内存G002TRUE条原材料仓否加权平均法1403.07605164021.08硬盘FALSE01.08.01 硬盘H001TRUE个原材料仓否加权平均法1403.086051640201.08.02 硬盘H002TRUE个原材料仓否加

12、权平均法1403.08605164021.09显卡FALSE01.09.01 显卡I001TRUE张原材料仓否加权平均法1403.096051640201.09.02 显卡I002TRUE张原材料仓否加权平均法1403.09605164021.10CPUTRUE个原材料仓否加权平均法1403.1605164022半成品FALSE2.01CPUJ001TRUE个半成品仓否加权平均法1404605164022.02CPUJ002TRUE个半成品仓否加权平均法1404605164023产成品FALSE3.01SONY一体机TRUE台产成品仓是加权平均法1405.016001.016401.013.0

13、2APPLE一体机TRUE台产成品仓是加权平均法1405.026001.026401.02以上为主要关键信息，有关物料属性，税率等等，由模拟用户自定义完成，具体以实际情况为参考。特别注明：编号2.01和2.02为委外加工件，其它的原材料对应外购件，产成品对应自制件1.8、BOM信息（两层结构）用量比例：1：1物料代码物料名称规格型号物料代码物料名称规格型号父项代码父项名称父项代码父项名称02.01CPUJ00102.02CPUJ002子项代码子项名称子项代码子项名称1.10CPU1.10CPU物料代码物料名称规格型号物料代码物料名称规格型号父项代码父项名称父项代码父项名称03.01SONY一体

14、机03.02APPLE一体机子项代码子项名称子项代码子项名称01.01.01鼠标A00101.01.02鼠标A00201.02.01键盘B00101.02.02键盘B00201.03.01机箱C00101.03.02机箱C00201.04.01显示器D00101.04.02显示器D00201.05.01电源E00101.05.02电源E00201.06.01主板F00101.06.02主板F00201.07.01内存G00101.07.02内存G00201.08.01硬盘H00101.08.02硬盘H00201.09.01显卡I00101.09.02显卡I00202.01CPUJ00102.0

15、2CPUJ0021.9、物料计划信息物料代码物料名称规格型号级组单位物料属性安全库存计划策略订货策略固定提前期1原材料FALSE1.01鼠标FALSE01.01.01鼠标A001TRUE个外购100MRP件批对批201.01.02鼠标A002TRUE个外购100MRP件批对批21.02键盘FALSE01.02.01键盘B001TRUE套外购100MRP件批对批201.02.02键盘B002TRUE套外购100MRP件批对批21.03机箱FALSE01.03.01机箱C001TRUE台外购100MRP件批对批201.03.02机箱C002TRUE台外购100MRP件批对批21.04显示器FALS

16、E01.04.01显示器D001TRUE台外购100MRP件批对批201.04.02显示器D002TRUE台外购100MRP件批对批21.05电源FALSE01.05.01电源E001TRUE个外购100MRP件批对批201.05.02电源E002TRUE个外购100MRP件批对批21.06主板FALSE01.06.01主板F001TRUE块外购100MRP件批对批201.06.02主板F002TRUE块外购100MRP件批对批21.07内存FALSE01.07.01内存G001TRUE条外购100MRP件批对批201.07.02内存G002TRUE条外购100MRP件批对批21.08硬盘FA

17、LSE01.08.01硬盘H001TRUE个外购100MRP件批对批201.08.02硬盘H002TRUE个外购100MRP件批对批21.09显卡FALSE01.09.01显卡I001TRUE张外购100MRP件批对批201.09.02显卡I002TRUE张外购100MRP件批对批21.1CPUTRUE个外购100MRP件批对批22半成品FALSE2.01CPUJ001TRUE个委外加工100MRP件批对批22.02CPUJ002TRUE个委外加工100MRP件批对批23产成品FALSE3.01SONY一体机TRUE台自制100MRP件批对批23.02APPLE一体机TRUE台自制100MRP

18、件批对批21.10、计划展望30天，周一至六正常上班，周日休息1.11、MRP参数要求1、面向订单生产2、考虑现有库存、安全库存、预计入库量与已分配量3、其它自行考虑设置1.12、MRP计算频度每天下午3点，同时依据MRP运算结果安排好相关采购、生产等工作。2、初始数据2.1、科目初始数据科目科目名称 综合本位币余额 余额方向1001库存现金 10,000.00 借1002银行存款 50,000.05 借1002.01人民币 20,000.00 1002.01.01中国农行（5601） 20,000.00 1002.02美金 30,000.05 1002.02.01中国中行（2537） 30,

19、000.05 1121应收票据 2,553,799.95 借 -001客户 2,553,799.95 1122应收账款 70,000.00 借 -002客户/内贸部 30,000.00 -003客户/外贸部 40,000.00 1123预付账款 50,000.00 借 -001供应商 10,000.00 -002供应商 40,000.00 1403原材料 100,000.00 借1403.01鼠标 10,000.00 1403.02键盘 10,000.00 1403.03机箱 10,000.00 1403.04显示器 10,000.00 1403.05电源 10,000.00 1403.06主

20、板 10,000.00 1403.07内存 10,000.00 1403.08硬盘 10,000.00 1403.09显卡 10,000.00 1403.10CPU 10,000.00 1404半成品 100,000.00 借1405产成品 100,000.00 借1405.01SONY一体机 50,000.00 1405.02APPLE一体机 50,000.00 1601固定资产 42,400.00 借1601.01土地、房屋及构筑物 16,000.00 1601.02通用设备 8,000.00 1601.03专用设备 4,000.00 1601.04交通运输设备 4,000.00 1601

21、.05电气设备 4,000.00 1601.06电子产品及通信设备 2,400.00 1601.07仪器仪表 4,000.00 1602累计折旧 21,200.00 贷1602.01土地、房屋及构筑物 8,000.00 1602.02通用设备 4,000.00 1602.03专用设备 2,000.00 1602.04交通运输设备 2,000.00 1602.05电气设备 2,000.00 1602.06电子产品及通信设备 1,200.00 1602.07仪器仪表 2,000.00 2202应付账款 330,000.00 贷 -003供应商 15,000.00 -004供应商 15,000.00

22、 -005供应商 300,000.00 2203预收账款 30,000.00 贷 -003客户/内贸部 15,000.00 -004客户/外贸部 15,000.00 2221应交税费 10,000.00 贷4101实收资本 2,000,000.00 贷4001.01王XX 1,000,000.00 4001.03李XX 1,000,000.00 4103本年利润 185,000.00 贷4104利润分配 500,000.00 贷4104.01未分配利润 500,000.00 本年累计发生额 6001主营业务收入 400,000.00 6001.01SONY一体机 200,000.00 6001

23、.02APPLE一体机 200,000.00 6401主营业务成本 200,000.00 6401.01SONY一体机 100,000.00 6401.02APPLE一体机 100,000.00 6601销售费用 5,000.00 6601.08市场费 5,000.00 6602管理费用 10,000.00 6602.03办公费 5,000.00 6602.04差旅费 5,000.00 6603财务费用 5,000.00 6603.02利息收入 2,500.00 6603.03汇兑损益 2,500.00 2.2、仓库初始数据物料代码物料名称规格型号级组单位存放仓库数量单价批次 金额 01.01

24、.01鼠标A001TRUE个原材料仓 50.00 100.00 无 5,000.00 01.01.02鼠标A002TRUE个原材料仓 50.00 100.00 无 5,000.00 01.02.01键盘B001TRUE套原材料仓 85.00 58.82 无 5,000.00 01.02.02键盘B002TRUE套原材料仓 85.00 58.82 无 5,000.00 01.03.01机箱C001TRUE台原材料仓 17.00 294.12 无 5,000.00 01.03.02机箱C002TRUE台原材料仓 17.00 294.12 无 5,000.00 01.04.01显示器D001TRUE

25、台原材料仓 7.00 714.29 无 5,000.00 01.04.02显示器D002TRUE台原材料仓 7.00 714.29 无 5,000.00 01.05.01电源E001TRUE个原材料仓 17.00 294.12 无 5,000.00 01.05.02电源E002TRUE个原材料仓 17.00 294.12 无 5,000.00 01.06.01主板F001TRUE块原材料仓 5.00 1000.00 无 5,000.00 01.06.02主板F002TRUE块原材料仓 5.00 1000.00 无 5,000.00 01.07.01内存G001TRUE条原材料仓 20.00 2

26、50.00 无 5,000.00 01.07.02内存G002TRUE条原材料仓 20.00 250.00 无 5,000.00 01.08.01硬盘H001TRUE个原材料仓 10.00 500.00 无 5,000.00 01.08.02硬盘H002TRUE个原材料仓 10.00 500.00 无 5,000.00 01.09.01显卡I001TRUE张原材料仓 25.00 200.00 无 5,000.00 01.09.02显卡I002TRUE张原材料仓 25.00 200.00 无 5,000.00 01.10CPUTRUE个原材料仓 17.00 588.24 无 10,000.00

27、02.01CPUJ001TRUE个半成品仓 50.00 1000.00 无 50,000.00 02.02CPUJ002TRUE个半成品仓 50.00 1000.00 无 50,000.00 03.01SONY一体机TRUE台产成品仓 10.00 5000.00 50,000.00 03.02APPLE一体机TRUE台产成品仓 10.00 5000.00 50,000.00 合计： 300,000.00 产成品批号定义：若库存不够的，以销售订单下达日期，年份+月+日（如：）2.3、现金初始数据以总账科目余额为准2.4、固定资产初始数据资产编码资产名称入账日期使用日期数量原值原币累计折旧4月计划

28、折旧额1土地、房屋及构筑物2001-2-152001-2-15116000800066.672通用设备2006-2-152006-2-1518000400066.673专用设备2008-8-152008-8-1514000200066.674交通运输设备2008-8-152008-8-1514000200066.675电气设备2008-8-152008-8-1514000200066.676电子产品及通信设备2009-8-152009-8-1512400120066.677仪器仪表2008-8-152008-8-1514000200066.67总计84240021200466.69资产编码使用

29、寿命剩余寿命固定资产科目累计折旧科目折旧费用项目1240期120期土地、房屋及构筑物土地、房屋及构筑物管理费用-折旧费2120期60期通用设备通用设备管理费用-折旧费360期30期专用设备专用设备管理费用-折旧费460期30期交通运输设备交通运输设备管理费用-折旧费560期30期电气设备电气设备管理费用-折旧费636期18期电子产品及通信设备电子产品及通信设备管理费用-折旧费760期30期仪器仪表仪器仪表管理费用-折旧费2.5、往来初始数据以总账科目余额为准，其中：应收票据、应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、应付票据纳入应收应付款管理系统。3、业务数据（1）业务12011年3月1日上午，

30、内贸部李华接到001客户订单，要求2011年3月10日送货03.02 APPLE一体机50台上门。2011年3月1日下午，外贸部陈艺宣接到006客户订单，要求2011年3月12日送货03.01 SONY一体机50台上门。注明：1、当天下午3点执行相关MRP运算，安排材料采购量、采购到货期、生产排程等。2、APPLE一体机的配件供货商为003供应商，SONY一体机的配件供货商为005供应商，以开票挂账， 月结处理。3、CPU统一委托002供应商进行加工，委托加工单价为300元/台，均记入赊账，月结处理。4、统一安排由生产一车间生产。 5、暂不考虑合并采购。 6、假设采购或委外加工商均是按时交货的

31、。相关材料标准报价如下：物料代码物料名称规格型号单位存放仓库单价01.01.01 鼠标A001个原材料仓10001.01.02 鼠标A002个原材料仓10001.02.01 键盘B001套原材料仓6001.02.02 键盘B002套原材料仓6001.03.01 机箱C001台原材料仓30001.03.02 机箱C002台原材料仓30001.04.01 显示器D001台原材料仓70001.04.02 显示器D002台原材料仓70001.05.01 电源E001个原材料仓30001.05.02 电源E002个原材料仓30001.06.01 主板F001块原材料仓100001.06.02 主板F002块原材料仓100001.07.01 内存G001条原材料仓25001.07.02 内存G002条原材料仓25001.08.01 硬盘H001个原材料仓50001.08.02 硬盘H002个原材