信用和利息.ppt
《信用和利息.ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《信用和利息.ppt(42页珍藏版)》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、第二章 信用和利息教学要求教学要求:1 1、准确识记本章的基本概念,掌握基本知识点、准确识记本章的基本概念,掌握基本知识点 2 2、了解信用产生和发展的历史条件,信用的基本特、了解信用产生和发展的历史条件,信用的基本特征;征;3 3、掌握现代各种信用形式及其特点,应用范围;、掌握现代各种信用形式及其特点,应用范围;4 4、掌握利息的实质,理解利息是收益的一般形式;、掌握利息的实质,理解利息是收益的一般形式;5 5、掌握利率、利率体系、基准利率的概念,利率的、掌握利率、利率体系、基准利率的概念,利率的计算及不同的利率种类计算及不同的利率种类 6 6、掌握利率的决定理论,理解决定影响利率的因素;、
2、掌握利率的决定理论,理解决定影响利率的因素;7 7、掌握利率的作用及利率发挥作用的环境与条件,、掌握利率的作用及利率发挥作用的环境与条件,中国的利率管理体制及其变革。中国的利率管理体制及其变革。教学内容教学内容:第一节第一节 信用信用第二节第二节 利息和利息和利息率利息率 第三节第三节 利息率的利息率的决定决定第四节第四节 利利息率的作用息率的作用第五节第五节 我国的利率体制及其改革我国的利率体制及其改革 第六节第六节 利率的风险结构和期限结构利率的风险结构和期限结构第第二二章章 利利息息和和利利息息率率第一节第一节 信用信用一、信用的定义一、信用的定义 以偿还并支付利息为条件的借贷行为,体现
3、了一定以偿还并支付利息为条件的借贷行为,体现了一定的债权债务关系。或:的债权债务关系。或:以使用权与所有权相分离为前提的价值运动的特殊形以使用权与所有权相分离为前提的价值运动的特殊形式,即以偿还并支付利息为条件的价值单方面转移。式,即以偿还并支付利息为条件的价值单方面转移。二、信用的产生二、信用的产生 1 1、前提条件:私有财产的出现,导至不同经济主体的、前提条件:私有财产的出现,导至不同经济主体的利益差异利益差异为满足在不改变所有权条件下的财富调剂的为满足在不改变所有权条件下的财富调剂的需要,产生了借贷行为。需要,产生了借贷行为。2 2、存在和发展的经济基础、存在和发展的经济基础商品货币经济
4、的发展商品货币经济的发展(产业资金以及社会资金因种种原因而导致的余缺)(产业资金以及社会资金因种种原因而导致的余缺)第第一一节节 信信用用3第第二二章章 利利息息和和利利息息率率三、信用的基本特征三、信用的基本特征 是在一定时间内,以偿还并支付利息为条件,债权是在一定时间内,以偿还并支付利息为条件,债权人与债务人权利与义务对等的经济契约行为。人与债务人权利与义务对等的经济契约行为。四、信用的主要形式四、信用的主要形式 (一)商业信用(一)商业信用 1 1、定义、定义:企业之间相互提供的,与商品交易企业之间相互提供的,与商品交易直接联系的一种信用形式。直接联系的一种信用形式。2 2、特点、特点
5、主要以商品形式提供信用;主要以商品形式提供信用;其债权人与债务人都是工商企业;其债权人与债务人都是工商企业;其供求与经济周期的波动基本一致。其供求与经济周期的波动基本一致。商业信用直接与商品生产和流通相联系,有其广泛商业信用直接与商品生产和流通相联系,有其广泛的运用范围,是整个社会信用体系的基础。的运用范围,是整个社会信用体系的基础。第第一一节节 信信用用4第第二二章章 利利息息和和利利息息率率 3 3、局限、局限 信用的规模和范围、期限有一定的限制;信用的规模和范围、期限有一定的限制;信用的方向受到商品流转方向的限制;信用的方向受到商品流转方向的限制;具有一定的盲目性、分散性和不稳定性。具有
6、一定的盲目性、分散性和不稳定性。(二)银行信用(二)银行信用 1 1、定义、定义:是银行及其他金融机构以货币形式是银行及其他金融机构以货币形式提供的信用。提供的信用。2 2、特点、特点 信用规模巨大信用规模巨大,其规模不受自身自有资本的限制其规模不受自身自有资本的限制 信用双方,一方是金融机构,另一方是工商企业,信用双方,一方是金融机构,另一方是工商企业,且是以货币形式提供的信用,无方向上的限制且是以货币形式提供的信用,无方向上的限制 。具有较稳定的资金来源具有较稳定的资金来源 银行信用的主要工具银行信用的主要工具银行劵银行劵 银行信用克服了商业信用的缺陷,但不能完全替代商银行信用克服了商业信
7、用的缺陷,但不能完全替代商业信用(及时、方便),两者相辅相成,共同发展。业信用(及时、方便),两者相辅相成,共同发展。第第一一节节 信信用用5第第二二章章 利利息息和和利利息息率率(三)国家信用(三)国家信用 1 1、定义、定义:国家及其附属机构作为债务人或债权国家及其附属机构作为债务人或债权人,依据信用原则向社会公众和外国政府举债或向债务国人,依据信用原则向社会公众和外国政府举债或向债务国放债的一种形式。这里专指国债部分。放债的一种形式。这里专指国债部分。2 2、特点、特点 国家信用的借贷双方,一方是债务人政府,另一方国家信用的借贷双方,一方是债务人政府,另一方是债权人,包括本国和外国向政府
8、提供信用的人是债权人,包括本国和外国向政府提供信用的人 ;国家信用实现形式主要是通过发行国家债券,包括国家信用实现形式主要是通过发行国家债券,包括短期国库券和长期公债券,其次是向中央银行短期借款;短期国库券和长期公债券,其次是向中央银行短期借款;中长期债券一般用于弥补财政预算赤字,供基础设中长期债券一般用于弥补财政预算赤字,供基础设施,公用事业建设等非生产性支出,军费支出以及福利支施,公用事业建设等非生产性支出,军费支出以及福利支出等;国库券一般用来调节财政年度内暂时性收支失衡。出等;国库券一般用来调节财政年度内暂时性收支失衡。运用国家信用应注意的问题运用国家信用应注意的问题 国家债务规模的衡
9、量指标:国家债务规模的衡量指标:国债负担率国债负担率=(当年国债累计余额(当年国债累计余额 /当年当年GDPGDP)100%100%(警戒线(警戒线10105050,欧盟各国签订的,欧盟各国签订的马斯特里赫特条约马斯特里赫特条约不超过不超过60%60%)、)、第第一一节节 信信用用6第第二二章章 利利息息和和利利息息率率国债偿债率国债偿债率=当年还本付息额当年还本付息额/当年财政收入当年财政收入100%100%(警戒线:(警戒线:马斯特里赫特条约马斯特里赫特条约规定不超过规定不超过10%10%)国债依存度国债依存度=当年国债发行额当年国债发行额 /当年财政收入或支出当年财政收入或支出100%1
10、00%(警戒线:(警戒线:2020)(四)消费信用(四)消费信用 1 1、定义、定义:是工商企业和金融机构对消费者提供是工商企业和金融机构对消费者提供的,用以满足其消费方面的货币需求的信用。包括:分期的,用以满足其消费方面的货币需求的信用。包括:分期付款、消费贷款、信用卡付款、消费贷款、信用卡 2 2、作用、作用 对消费者来说,解决了消费者消费欲望与购买力不对消费者来说,解决了消费者消费欲望与购买力不足的矛盾;足的矛盾;对整个社会来说对整个社会来说 积极作用是促进了消费品的销售,扩大了消费需求,积极作用是促进了消费品的销售,扩大了消费需求,促进耐用消费品生产和发展,带动国民经济的发展;促进促进
11、耐用消费品生产和发展,带动国民经济的发展;促进新技术的应用、新产品的推销和产品的更新换代;新技术的应用、新产品的推销和产品的更新换代;第第一一节节 信信用用7第第二二章章 利利息息和和利利息息率率 不利作用是不利作用是使未来消费缩小,增加债务负担;容易助使未来消费缩小,增加债务负担;容易助长信用膨胀,造成市场虚假繁荣和泡沫经济,加剧生产与长信用膨胀,造成市场虚假繁荣和泡沫经济,加剧生产与消费,市场供求的矛盾。消费,市场供求的矛盾。3 3、我国的消费信用、我国的消费信用 1 1)银行卡:是指由商业银行(含邮政金融机构)向社)银行卡:是指由商业银行(含邮政金融机构)向社会发行的具有消费信用、转帐结
12、算、存取现金等全部或部会发行的具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。分功能的信用支付工具。银行卡按是否具备透支功能分为:信用卡和借记卡;银行卡按是否具备透支功能分为:信用卡和借记卡;信用卡按是否向发卡银行交存备用金,又可分为贷记信用卡按是否向发卡银行交存备用金,又可分为贷记卡和准贷记卡。卡和准贷记卡。贷记卡:是指发卡银行给予持卡人一定的信贷记卡:是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度,持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。用额度,持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行的要求交存一定金额的准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行的要求交
13、存一定金额的备用金,当备用金帐户金额不足支付时,可在发卡银行规定备用金,当备用金帐户金额不足支付时,可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。借记卡不具备透支功能。借记的信用额度内透支的信用卡。借记卡不具备透支功能。借记卡主要有转帐卡(含储蓄卡)、专用卡和储值卡三种。卡主要有转帐卡(含储蓄卡)、专用卡和储值卡三种。第第一一节节 信信用用8第第二二章章 利利息息和和利利息息率率 2 2)分期付款:分期付款:19931993年年1111月,上海银信服务公司成月,上海银信服务公司成立,它是我国首家办理个人消费品分期付款业务的消费立,它是我国首家办理个人消费品分期付款业务的消费信用服务公司。近年来,分
14、期付款主要用于购买汽车。信用服务公司。近年来,分期付款主要用于购买汽车。3 3)消费信贷)消费信贷 个人住房贷款:是银行向借款人发放的用于购买自用个人住房贷款:是银行向借款人发放的用于购买自用普通住房的贷款。贷款对象为具有完全民事行为的自然普通住房的贷款。贷款对象为具有完全民事行为的自然人,贷款期限最长不超过人,贷款期限最长不超过3030年。年。住房公积金贷款:住房公积金贷款规定:贷款额度最住房公积金贷款:住房公积金贷款规定:贷款额度最高不超过借款家庭成员退休年龄内所交纳的住房公积金高不超过借款家庭成员退休年龄内所交纳的住房公积金数额的两倍。数额的两倍。耐用消费品贷款:银行提供的支付借款人用于
15、购买家耐用消费品贷款:银行提供的支付借款人用于购买家用电器、汽车、家具用具等的贷款。期限一般为用电器、汽车、家具用具等的贷款。期限一般为3535年年。第第一一节节 信信用用9第第二二章章 利利息息和和利利息息率率(五)国际信用(五)国际信用 1 1、定义、定义 是指国与国之间的企业、经济组织、金融机构及国是指国与国之间的企业、经济组织、金融机构及国际经济组织相互提供的、一般与国际贸易密切联系的信际经济组织相互提供的、一般与国际贸易密切联系的信用形式。从本质上讲,国际信用是跨国的商业信用和银用形式。从本质上讲,国际信用是跨国的商业信用和银行信用。行信用。2 2、类型、类型 出口信贷出口信贷 银行
16、信贷银行信贷 市场信贷市场信贷 国际租赁国际租赁 补偿贸易补偿贸易 国际金融机构贷款国际金融机构贷款第第一一节节 信信用用10第第二二章章 利利息息和和利利息息率率五、信用在经济中的作用五、信用在经济中的作用 1 1、现代经济是信用经济、现代经济是信用经济 在现代经济生活中,信用即债权债务关系是一种最普在现代经济生活中,信用即债权债务关系是一种最普遍、最基本、最重要也是最复杂的经济关系,成为连接遍、最基本、最重要也是最复杂的经济关系,成为连接各经济部门最重要的纽带,渗透到社会生产和人们生活各经济部门最重要的纽带,渗透到社会生产和人们生活的方方面面(其原因:现代经济不同于封闭性的、自给的方方面面
17、(其原因:现代经济不同于封闭性的、自给自足的小生产方式下的自然经济,而是开放性的、扩张自足的小生产方式下的自然经济,而是开放性的、扩张性的社会化大生产方式下的商品经济)。性的社会化大生产方式下的商品经济)。2 2、信用对现代经济发展的推动作用、信用对现代经济发展的推动作用 信用保证现代化大生产的顺利进行;信用保证现代化大生产的顺利进行;信用可实现资本转移,协调各部门的发展比例;信用可实现资本转移,协调各部门的发展比例;信用可以节省流通费用,加速资本周转;信用可以节省流通费用,加速资本周转;信用为股份公司的建立和发展创造了条件。信用为股份公司的建立和发展创造了条件。3 3、信用与泡沫经济、信用与
18、泡沫经济 第第一一节节 信信用用11第第二二章章 利利息息和和利利息息率率一、利息一、利息 (一)定义:(一)定义:在信用活动中,货币所有者在一在信用活动中,货币所有者在一定条件下,贷出货币资本,让渡其使用权,货币使用者到定条件下,贷出货币资本,让渡其使用权,货币使用者到期偿还借款时必须支付一个增加额,这个增加额就是利期偿还借款时必须支付一个增加额,这个增加额就是利(或使用借贷资本的代价),其来源于借者(即生产者)(或使用借贷资本的代价),其来源于借者(即生产者)使用借入资金发挥生产职能而形成的利润的一部分。使用借入资金发挥生产职能而形成的利润的一部分。(二)利息的本质(二)利息的本质 马克思
19、认为利息本质上是部分平均利润、剩余价值的马克思认为利息本质上是部分平均利润、剩余价值的特殊转化形式。西方经济学则认为利息是对放弃货币使用特殊转化形式。西方经济学则认为利息是对放弃货币使用权的机会成本的补偿。权的机会成本的补偿。(三)利息是收益的一般形式(三)利息是收益的一般形式 无论贷出与否,借入与否,利息都被当作一种机会成无论贷出与否,借入与否,利息都被当作一种机会成本而存在。但利息并不是一个反映资金价格水平的概念。本而存在。但利息并不是一个反映资金价格水平的概念。利息率才是货币资本的价格。利息率才是货币资本的价格。第第二二节节 利利息息和和利利息息率率第二节第二节 利息和利息率利息和利息率
20、12第第二二章章 利利息息和和利利息息率率 利息转化为收益的一般形式的原因利息转化为收益的一般形式的原因 收益的资本化收益的资本化二、利息率的定义二、利息率的定义 借贷期内所形成的利息额与预付借贷资本价值或所贷借贷期内所形成的利息额与预付借贷资本价值或所贷资金额的比率。即:资金额的比率。即:r(利息率利息率)g(利息额利息额)g 本金(借贷资本额或所贷资金额)本金(借贷资本额或所贷资金额)三、利率的种类三、利率的种类 (一)根据计算利息的期限单位,利率可分为年率、月(一)根据计算利息的期限单位,利率可分为年率、月率和日率率和日率(P46P46)年利率:以年为单位计息,一般以本金的百分之几表示年
21、利率:以年为单位计息,一般以本金的百分之几表示 月利率:以月为单位计息,一般以本金的千分之几表示月利率:以月为单位计息,一般以本金的千分之几表示 日利率:以日为单位计算,一般以本金的万分之几表示日利率:以日为单位计算,一般以本金的万分之几表示第第二二节节 利利息息和和利利息息率率13第第二二章章 利利息息和和利利息息率率 (二)根据信用行为期限的长短,利率可分为长期利率(二)根据信用行为期限的长短,利率可分为长期利率和短期利率和短期利率 1 1、1 1年期以上的融资行为称为长期信用,相应的利率年期以上的融资行为称为长期信用,相应的利率就是长期利率;就是长期利率;2 2、1 1年期以下的信用行为
22、称为短期信用,相应的利率年期以下的信用行为称为短期信用,相应的利率就是短期利率。就是短期利率。(三)根据借贷期内是否调整,利率可分为固定利率和(三)根据借贷期内是否调整,利率可分为固定利率和浮动利率浮动利率 1 1、固定利率是指在借贷期内不做调整的利率;、固定利率是指在借贷期内不做调整的利率;2 2、浮动利率是指在借贷期内可定期调整的利率。、浮动利率是指在借贷期内可定期调整的利率。(四)根据是否按市场供求自由变动,利率可分为市场(四)根据是否按市场供求自由变动,利率可分为市场利率、官定利率和公定利率利率、官定利率和公定利率第第二二节节 利利息息和和利利息息率率14第第二二章章 利利息息和和利利
23、息息率率 1 1、市场利率:随市场供求而自由变动的利率;、市场利率:随市场供求而自由变动的利率;2 2、官定利率:由政府金融管理部门或者中央银行确、官定利率:由政府金融管理部门或者中央银行确定的利率,是国家为了实现宏观调节目标的一种政策手段定的利率,是国家为了实现宏观调节目标的一种政策手段;3 3、行业公定利率:由非政府部门的民间金融组织,、行业公定利率:由非政府部门的民间金融组织,如银行公会等所确定的利率。如银行公会等所确定的利率。(五)根据利率是否带有优惠性质,利率可分为一般利(五)根据利率是否带有优惠性质,利率可分为一般利率和优惠利率率和优惠利率 银行优惠利率是指略低于一般贷款利率的利率
24、。银行优惠利率是指略低于一般贷款利率的利率。(六)名义利率(六)名义利率(r r)和实际利率)和实际利率(i)(i)1 1、名义利率:指包括补偿通货膨胀风险的利率、名义利率:指包括补偿通货膨胀风险的利率 名义利率实际利率物价变动率名义利率实际利率物价变动率 或:或:r=(1+i)(1+p)-1r=(1+i)(1+p)-1(p p为借贷期内物价的变动率)为借贷期内物价的变动率)第第二二节节 利利息息和和利利息息率率15第第二二章章 利利息息和和利利息息率率 2 2、实际利率:指对名义利率按货币购买力的变动修、实际利率:指对名义利率按货币购买力的变动修正后的利息率正后的利息率 实际利率名义利率物价
25、变动率实际利率名义利率物价变动率 或:或:I=(1+r)/(1+p)-1=(r-p)/(1+p)I=(1+r)/(1+p)-1=(r-p)/(1+p)实际利率实际利率 名义利率物价变动率名义利率物价变动率名义利率物价变动率名义利率物价变动率四、利率体系四、利率体系 一个国家一定时期内各种不同的利率因各种内在因素一个国家一定时期内各种不同的利率因各种内在因素而联结组成的有机体即为利率体系。而联结组成的有机体即为利率体系。其中有一个起决定作用的利率为基准利率(其变动会其中有一个起决定作用的利率为基准利率(其变动会引起其他利率作相应变动,如西方国家的再贴现利率,中引起其他利率作相应变动,如西方国家的
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 信用 利息
限制150内