人造石墨项目财务数据分析-参考范文.docx

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1、泓域咨询 /人造石墨项目财务数据分析人造石墨项目财务数据分析xx集团有限公司目录一、 项目名称及建设性质4二、 项目承办单位4三、 项目定位及建设理由4主要经济指标一览表4四、 建设方案6五、 产品规划方案及生产纲领7产品规划方案一览表7六、 财务会计制度8七、 劣势分析（W）11八、 员工技能培训11九、 项目运营期原辅材料供应及质量管理12主要原辅材料一览表13十、 能源消费种类和数量分析14能耗分析一览表14十一、 项目总投资15总投资及构成一览表15十二、 资金筹措与投资计划16项目投资计划与资金筹措一览表16十三、 经济评价财务测算17十四、 项目盈利能力分析19十五、 项目风险对策

2、20十六、 总结22十七、 附表22主要经济指标一览表22建设投资估算表24建设期利息估算表25固定资产投资估算表26流动资金估算表26总投资及构成一览表27项目投资计划与资金筹措一览表28营业收入、税金及附加和增值税估算表29综合总成本费用估算表30利润及利润分配表31项目投资现金流量表31借款还本付息计划表33一、 项目名称及建设性质（一）项目名称人造石墨项目（二）项目建设性质本项目属于扩建项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx集团有限公司（二）项目联系人张xx三、 项目定位及建设理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发

3、展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积26667.00约40.00亩1.1总建筑面积44916.421.2基底面积15200.191.3投资强度万元/亩294.332总投资万元15118.172.1建设投资万元11884.642.1.1工程费用万元10532.492.1.2其他费用万元1107.402.1.3预备费万元244.752.2建设期利息万元340.132.3流动资金万元2893.403资金筹措万元15118.17

4、3.1自筹资金万元8176.783.2银行贷款万元6941.394营业收入万元30200.00正常运营年份5总成本费用万元26545.326利润总额万元3537.377净利润万元2653.038所得税万元884.349增值税万元977.5210税金及附加万元117.3111纳税总额万元1979.1712工业增加值万元7041.9813盈亏平衡点万元16409.98产值14回收期年7.5515内部收益率9.91%所得税后16财务净现值万元-1652.73所得税后四、 建设方案1、本项目建构筑物完全按照现代化企业建设要求进行设计，采用轻钢结构、框架结构建设，并按建筑抗震设计规范（GB5001120

5、10）的规定及当地有关文件采取必要的抗震措施。整个厂房设计充分利用自然环境，强调丰富的空间关系，力求设计新颖、优美舒适。主要建筑物的围护结构及屋面，符合建筑节能和防渗漏的要求；车间厂房设有天窗进行采光和自然通风，应选用气密性和防水性良好的产品。.2、生产车间的建筑采用轻钢框架结构。在符合国家现行有关规范的前提下，做到结构整体性能好，有利于抗震防腐，并节省投资，施工方便。在设计上充分考虑了通风设计，避免火灾、爆炸的危险性。.3、建筑内部装修设计防火规范，耐火等级为二级；屋面防水等级为三级，按照屋面工程技术规范要求施工。.4、根据地质条件及生产要求，对本装置土建结构设计初步定为：生产车间采用钢筋混

6、凝土独立基础。.5、根据项目的自身情况及当地规划建设管理部门对该区域建筑结构的要求，确定本项目生产生间拟采用全钢结构。.6、本项目的抗震设防烈度为6度，设计基本地震加速度值为 0.05g，建筑抗震设防类别为丙类，抗震等级为三级。.7、建筑结构的设计使用年限为50年，安全等级为二级。五、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量

7、视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1人造石墨undefinedundefined2人造石墨undefinedundefined3人造石墨undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx30200.00六、 财务会计制度（一）财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。2、公司年度财务会计报告、半年度财务会计报告和季度财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。3、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿

8、。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。4、公司分配当年税后利润时，提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与

9、分配利润。5、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。6、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。7、公司可以采取现金方式分配股利。公司将实行持续、稳定的利润分配办法，并遵守下列规定：（1）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报；在有条件的情况下，公司可以进行中期现金分红；（2）原则上公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%；但具体的年度利润分配

10、方案仍需由董事会根据公司经营状况拟订合适的现金分配比例，报公司股东大会审议；（3）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。（二）内部审计1、公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。第三节会计师事务所的聘任3、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。4、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。5、

11、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。6、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前30天事先通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。七、 劣势分析（W）（一）资本实力不足公司发展主要依赖于自有资金和银行贷款，公司产能建设、研发投入及日常营运资金需求较大，目前的信贷模式难以满足公司的资金需求，制约公司发展。尤其面对国外主要竞争对手的资本实力，以及智能制造产业升级需求，公司需要拓宽融资渠道，进一步提高技术水平、优化产品结构，增强自身的竞争力。（二）产能瓶颈制约公司产品核心技术国内领先，产品质量

12、获得客户高度认可，但未来随着业务规模扩大、产品质量和性能不断提升，订单逐年增加，公司现有产能已不能满足日益增长的市场需求。面对未来逐年上升的产品需求量，产能成为制约公司快速发展的重要因素，可能会削弱公司未来在国内外市场的核心竞争力。八、 员工技能培训为使生产线顺利投产，确保生产安全和产品质量，应组织公司技术人员和生产操作人员进行培训，培训工作可分阶段进行。1、生产骨干和技术人员应在设备安装初期进入施工现场，随同施工队伍共同进行设备安装工作，以达到边安装边深入熟悉设备结构，为后期的单机调试和试生产打下良好的基础。2、应在试车前2个月左右时间内，组织主要生产岗位的操作人员分期分批进行理论培训工作，

13、然后在到同类型、同规模工厂进行实习操作训练，以便于调试及生产之需要。3、在设备调试前，给技术人员、操作工人详细介绍本生产线的工艺、设备的特点、操作要点、安全生产规程等。在调试过程中，要在安装调试人员和设计人员的指导监督下，熟练掌握各工艺工序的操作，了解掌握各工段设备的操作规程。4、投产前，组织有关技术讲座，使公司技术人员了解生产工艺及技术装备，了解项目采用技术的发展情况。要对操作人员进行严格考核，合格者方可上岗操作。九、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx集团有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户

14、关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、本期工程项目原料采购后应按质量（等级）要求贮存在原料仓库内，同时，对辅助材料购置的要求均为事先检验以保证辅助材料的质量和生产需要，不合格原材料不得进入公司仓库，应严把原材料质量关，确保产品生产质量。2、按目前市场的需求情况，原料存储时间约为20天至30天，存放在原料仓库内；本期工程项目将建设原料仓库和辅助材料仓库，以满足本期工程项目生产的需要。3、原材料仓库按品种分类存储；库内原辅材料的保管应按批号分存，建立严格的入库、分发制度，坚决杜绝分发差错，坚决杜绝因混批错号、混用原材料而造成的质量事故。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3

15、.4.5.6.7.8.合计.十、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量428.57万kwh，折合526.71tce（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量7560.00/a，折合0.65tce。（三）项目总用能测算分析根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量527.36tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）

16、备注1电力万kwhkgce/kwh0.1229428.57526.71当量值2水mkgce/m0.08577560.000.65工质合计tce527.36十一、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资15118.17万元，其中：建设投资11884.64万元，占项目总投资的78.61%；建设期利息340.13万元，占项目总投资的2.25%；流动资金2893.40万元，占项目总投资的19.14%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资15118.17100.00%1.1建设投资11884.6478.61%1.1.1工程费用10

17、532.4969.67%1.1.1.1建筑工程费5531.1736.59%1.1.1.2设备购置费4757.7231.47%1.1.1.3安装工程费243.601.61%1.1.2工程建设其他费用1107.407.32%1.1.2.1土地出让金451.532.99%1.1.2.2其他前期费用655.874.34%1.2.3预备费244.751.62%1.2.3.1基本预备费132.930.88%1.2.3.2涨价预备费111.820.74%1.2建设期利息340.132.25%1.3流动资金2893.4019.14%十二、 资金筹措与投资计划本期项目总投资15118.17万元，其中申请银行长期

18、贷款6941.39万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资15118.17100.00%1.1建设投资11884.6478.61%1.2建设期利息340.132.25%1.3流动资金2893.4019.14%2资金筹措15118.17100.00%2.1项目资本金8176.7854.09%2.1.1用于建设投资4943.2532.70%2.1.2用于建设期利息340.132.25%2.1.3用于流动资金2893.4019.14%2.2债务资金6941.3945.91%2.2.1用于建设投资6941.3945.91%2.2.2用于建设期

19、利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十三、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入30200.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=977.52万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎

20、财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用26545.32万元，其中：可变成本22196.29万元，固定成本4349.03万元。正常经营年份项目经营成本25557.74万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加117.31万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=3537.37（万元）。企业所得税税率按25.

21、00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3537.3725.00%=884.34（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额3537.37万元，缴纳企业所得税884.34万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=3537.37-884.34=2653.03（万元）。十四、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=9.91%。本期项目投

22、资财务内部收益率9.91%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-1652.73（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-1652.73万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=

23、（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=7.55年。本期项目全部投资回收期7.55年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十五、 项目风险对策（一）加强项目建设及运营管理本项目的建设采用招标方式选择工程设计承包商，在保证建设质量的同时，努力降低建设投资和设备采购成本。项目建设按照国家有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低项目造价。建成投入运营后，加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动空间，

24、以增强企业的市场竞争能力。（二）采取多元化融资方式选择多种筹集建设资金的渠道，紧紧抓住国家鼓励和支持行业发展的大好机遇，积极争取政府资金的支持和吸收社会其他资金投入，尽可能的降低债务投资的比例，从而从根本上降低偿债压力和风险。（三）政策风险对策为应对所得税优惠、出口退税政策调整的风险，公司一方面应抓住时机，加大力度实现销售和收入，加快回收投资。另一方面要注意控制成本和技术研发，保持公司的核心竞争力。（四）市场风险对策1、加强市场开拓。加强市场开发，建立有效的市场开拓网络和体制，采取必要的宣传和市场开拓措施，扩大市场占有率，降低产品成本，以高质量和低成本占领市场。通过以上措施扩大和稳定市场份额，

25、抵御市场变化带来的风险。2、加大产品宣传力度，创新营销手段和方式，开拓新兴市场，建立独立、主动、可控的销售渠道和销售网络，建立高素质的销售队伍。企业计划通过产品宣传、博览会、网络、媒体等形式，向顾客宣传、展示公司产品，吸引客户推动产品销售，逐步扩大客户群，以降低市场风险因素的影响。（五）技术风险对策公司将加大对技术研发高投入。项目运营过程中将进一步引进高素质的专业人才，建立高水平的技术研发中心，提供先进的研发条件，加强产学研合作和国内外专家的学术交流，紧跟世界行业的前沿信息，不断开发掌握新工艺、应用新技术、发展新产品，注重自主创新和自主知识产权管理，不断增强公司的核心竞争力，以化解各种技术风险

26、和未来技术壁垒的冲击。（六）资金风险对策密切关注汇率变化，利用各种金融工具防范汇率风险。签订产品外销合同时尽量选择人民币作为支付货币，或者选择币值相对稳定的外币作为支付货币。十六、 总结1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。十七、 附表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积26667.00约40.00亩1.1总建筑面积44916.42容积率1.681.2基底面积15200.19建筑系数57.00%1.3投资强度万元/亩294

27、.332总投资万元15118.172.1建设投资万元11884.642.1.1工程费用万元10532.492.1.2其他费用万元1107.402.1.3预备费万元244.752.2建设期利息万元340.132.3流动资金万元2893.403资金筹措万元15118.173.1自筹资金万元8176.783.2银行贷款万元6941.394营业收入万元30200.00正常运营年份5总成本费用万元26545.326利润总额万元3537.377净利润万元2653.038所得税万元884.349增值税万元977.5210税金及附加万元117.3111纳税总额万元1979.1712工业增加值万元7041.98

28、13盈亏平衡点万元16409.98产值14回收期年7.5515内部收益率9.91%所得税后16财务净现值万元-1652.73所得税后建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5531.174757.72243.6010532.491.1建筑工程费5531.175531.171.2设备购置费4757.724757.721.3安装工程费243.60243.602其他费用1107.401107.402.1土地出让金451.53451.533预备费244.75244.753.1基本预备费132.93132.933.2涨价预备费111.82111.824投资合计118

29、84.64建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息340.1385.03255.101.1.1期初借款余额3470.6951.1.2当期借款6941.393470.703470.701.1.3当期应计利息340.1385.03255.101.1.4期末借款余额3470.6956941.391.2其他融资费用1.3小计340.1385.03255.102债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计340.1385.03255.10固定资产投资估算表单位：万元序号项目建

30、筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5531.174757.72243.6010532.491.1建筑工程费5531.175531.171.2设备购置费4757.724757.721.3安装工程费243.60243.602其他费用655.87655.873预备费244.75244.753.1基本预备费132.93132.933.2涨价预备费111.82111.824建设期利息340.13340.135合计11773.24流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0016440.4318789.0623486.331.1应收账款0.007398.1984

31、55.0810568.851.2存货0.005754.156576.188220.221.2.1原辅材料0.001726.251972.862466.071.2.2燃料动力0.0086.3198.64123.301.2.3在产品0.002646.913025.043781.301.2.4产成品0.001294.681479.641849.551.3现金0.001315.241503.131878.911.4预付账款0.001972.852254.692818.362流动负债0.0014415.0516474.3420592.932.1应付账款0.005189.415930.767413.452

32、.2预收账款0.009225.6410543.5813179.483流动资金0.002025.382314.722893.404流动资金增加0.002025.38289.34578.685铺底流动资金0.004932.135636.727045.90总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资15118.17100.00%1.1建设投资11884.6478.61%1.1.1工程费用10532.4969.67%1.1.1.1建筑工程费5531.1736.59%1.1.1.2设备购置费4757.7231.47%1.1.1.3安装工程费243.601.61%1.1.2工程建设其他费用

33、1107.407.32%1.1.2.1土地出让金451.532.99%1.1.2.2其他前期费用655.874.34%1.2.3预备费244.751.62%1.2.3.1基本预备费132.930.88%1.2.3.2涨价预备费111.820.74%1.2建设期利息340.132.25%1.3流动资金2893.4019.14%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资15118.17100.00%1.1建设投资11884.6478.61%1.2建设期利息340.132.25%1.3流动资金2893.4019.14%2资金筹措15118.17100.00%2.1项目

34、资本金8176.7854.09%2.1.1用于建设投资4943.2532.70%2.1.2用于建设期利息340.132.25%2.1.3用于流动资金2893.4019.14%2.2债务资金6941.3945.91%2.2.1用于建设投资6941.3945.91%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0021140.0024160.0030200.002增值税0.00825.45943.37977.522.1销项税0.002748.203140.803926.002.2进项税0.

35、001922.752197.432948.483税金及附加0.0099.05113.21117.313.1城建税0.0057.7866.0468.433.2教育费附加0.0024.7628.3029.333.3地方教育附加0.0016.5118.8719.55综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0014790.4116903.3221129.152工资及福利费0.001067.141067.141067.143修理费0.00355.06355.06355.064其他费用0.003006.393006.393006.394.1其他制造费用0.0

36、0234.93234.93234.934.2其他管理费用0.00190.59190.59190.594.3其他营业费用0.002580.872580.872580.875经营成本0.0019219.0021331.9125557.746折旧费0.00638.42638.42638.427摊销费0.009.039.039.038利息支出0.00340.13340.13340.139总成本费用0.0020206.5822319.4926545.329.1其中：固定成本0.004349.034349.034349.039.2可变成本0.0015857.5517970.4622196.29利润及利润分

37、配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0021140.0024160.0030200.002税金及附加0.0099.05113.21117.313总成本费用0.0020206.5822319.4926545.324利润总额0.00834.371727.303537.375应纳所得税额0.00834.371727.303537.376所得税0.00208.59431.82884.347净利润0.00625.781295.482653.038期初未分配利润0.000.00563.201672.819可供分配的利润0.00625.781858.684325.8410法定盈

38、余公积金0.0062.58185.87432.5811可供分配的利润0.00563.201672.813893.2612未分配利润0.00563.201672.813893.2613息税前利润0.001383.092499.254761.84项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0021140.0024160.0030200.001.1营业收入0.000.0021140.0024160.0030200.002现金流出5942.325942.3221343.4321734.4628279.112.1建设投资5942.325942.322.2流动资金0.002025.38289.342604.062.3经营成本0.0019219.0021331.9125557.742.4税金及附加0.0099.05113.21117.313所得税前净现金流量-5942.32-5942.32-203.432425.541920.894累计所得税前净现金流量-5942.32-11884.64-12088.07-9662.53-7741.645调整所得税0.00345.77624.811190.466所得税后净现金流量-5942.32-5942.32-412.02