碳基芯片公司流动资金管理（范文）.docx

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1、泓域/碳基芯片公司流动资金管理碳基芯片公司流动资金管理xxx投资管理公司目录一、 应收款项的管理政策3二、 应收款项的概述7三、 短期融资的概念和特征9四、 短期融资的分类11五、 项目基本情况12六、 公司简介14七、 经济效益分析15营业收入、税金及附加和增值税估算表16综合总成本费用估算表17利润及利润分配表19项目投资现金流量表21借款还本付息计划表24八、 项目投资计划25建设投资估算表27建设期利息估算表28流动资金估算表29总投资及构成一览表30项目投资计划与资金筹措一览表31九、 项目进度计划32项目实施进度计划一览表33一、 应收款项的管理政策应收款项的管理政策又称为信用政策

2、，是企业对应收款项进行规划和控制的一些原则 性规定，它主要包括信用标准、信用条件和收账政策三部分。（一）信用标准所谓信用标准是指企业提供信用时要求客户达到的最低信用水平。如果客户达不到企业的信用标准，便不能享受企业提供的商业信用。为了有效地控制应收款项，通常采用的评估方法有：1，信用的“5C”分析所谓信用的“5C”，是指品行、能力、资本、担保品和条件。（1）品行。品行即客户履行偿还其债务的可能性。这是衡量客户是杏信守契约的重要标准，也是企业决定是否赊销给客户产品的首要条件。（2）能力。能力即考察客户按期付款的能力，主要通过了解企业的经营手段、偿债记录和获利情况等做出判断，或进行实地考察。（3）

3、资本。资本即通过分析客户的资产负债比率、流动比率等了解其财务状况，分析客户的资产、负债、所有者权益情况。（4）担保品。担保品即客户为获得信用所能提供担保的资产，这是企业提供给客户信誉的可靠保证。（5）条件。条件即可以影响到客户偿债的一般经济趋势和某些地区或经济领域的特殊因素。以上五个方面的资料，可由以下途径取得：公司以往与客户交易的经验；客户与其他债权人交往的情报企业间的证明，即由其他有声望的客户证明某客户的信用品质；银行的证明；诚信调查机构所提供的客户信用品质及其信用等级的资料；客户的财务报表。2.信用评分法所谓信用评分法是根据有关指标和情况计算出客户的信用分数，然后与既定的标准比较，确定其

4、信用等级的方法。对客户信用进行评分的指标体系主要包括流动比率、速动比率、销售利润率、负债比率、应收账款周转率等指标。此外还要考虑其赊购支付历史及企业未来预计等情况。在进行信用评定时，要先将上述各因素打分，然后再乘上一个权数（按重要性而定）确定其信用分数。在采用信用评分法时，企业应先确定一个最低信用分数，若某客户信用分数低于该分数，则不给予信用。分数越高，则表明信用品质越好，信用等级越高。通常分数在80分以上者，表明其信用状况良好；分数在6080分者，表明其信用状况一般；分数在60分以下者则信用情况较差。（二）信用条件信用条件指企业要求客户支付赊销款项的条件，包括信用期限、折扣期限和现金折扣。1

5、.信用期限信用期限是指企业给予客户的最长付款时间。一般来说，企业给予客户信用期限越长，所能增加的销售额也越多，但同时企业在应收款项上的投资也越大，出现坏账损失的可能性也越大。所以企业应当在延长信用期产生的收益与成本之间做出比较，从而确定最佳信用期限。2.折扣期限：折扣期限是指为客户规定的可享受现金折扣的付款时间。3.现金折扣现金折扣是指企业对客户在商业价格上所做的扣减。向客户提供这种价格上的优惠，主要目的是在于吸引客户为享受优惠而提前付款，缩短企业的平均收款期。另外，现金折扣也能招揽一些视折扣为减价出售的客户前来购买，企业借此扩大销售。企业在对是否提供现金折扣做出决策时应该充分考虑现金折扣所带

6、来的收益和成本的增加额，若前者大于后者，则企业就应该提供折扣，否则企业应维持原来的价格，不予提供现金折扣。关于多个方法的比较选优，也可用该方法，但需要对最终的收益进行比较，以选择收益最大的方案作为决策的标准。（三）收账政策收账政策是指当信用条件被违反时，企业应采取的收账策略。若企业采取积极的收账政策，就会增加企业应收款项的投资，反之，企业就会增加应收款项的收账费用。一般企业为了扩大产品的销售量，增强竞争能力，往往在客户的逾期未付款项规定一个允许拖欠的期限，超过规定的期限，企业就将进行各种形式的催还。如果企业制定的收款政策过宽，会导致逾期未付款的客户拖延时间更长，对企业不利；收款政策过严，催款过

7、急，又可能伤害无意拖欠的客户，影响企业未来的销售和利润。因此企业在制定收款政策时必须十分谨慎，掌握好宽严程度。企业对不同的过期账款应采取不同的收款方式。企业对账款过期较短的客户，应不给予过多地打扰，以免将来失去这一市场；对过期稍长的客户，可措辞婉转地写信催款；对过期很长的客户，频繁地信件催款并电话催询；对过期很长的客户，可在催款过程中措辞严厉，必要时提请有关部门仲裁或提请诉讼，等等。催款要发生费用，某些催款方式的费用，如诉讼费，还会很高。一般来说，收账的费用越大，坏账措施越有力，可收回的账款就越大，坏账损失也就越小。因此制定收账政策，应在收账费用和所减少的坏账损失之间做出权衡。如果增加的收账费

8、用高于减少的坏账损失，说明此收账措施是不合适的；如果增加的收账费用低于减少的坏账损失，可继续催款，这时若有不同的收账方案可供选择的话，可根据应收账款总成本进行比较选择，制定有效、得当的收账政策。二、 应收款项的概述应收款项是指企业因对外销售产品、材料、供应劳务及其他原因，应向购货单位或接受劳务的单位及其他单位收取的款项，包括应收销货款、其他应付款、应收票据等。（一）应收款项产生的原因1.市场竞争在社会主义市场经济条件下，存在着激烈的市场竞争。市场竞争迫使企业以各种手段扩大销售。企业除了依靠产品质量、价格、服务等促销外，赊销也是扩大销售的重要手段。对于同等质量的产品，相同的价格，一样的售后服务，

9、实行赊销的产品的销售额将大于现金销售的产品销售额。实行赊销，无疑给客户购买产品带来了更多的机会；实行赊销，相当于给客户一笔无息或低息贷款，所以对客户的吸引力极大。正因为如此，许多企业都广泛采取赊销方式进行产品销售，而同时应收款项应运而生。市场竞争是应收款项产生的根本原因，应收款项又反过来加剧了市场竞争。2.销售与收款的时间差销售时间与应收时间常常不一致，因为货款结算需要时间结算手段越是落后，结算需要的时间越长，应收款项收回所需的时间就越长，销售企业垫支的资金占用期限就越长，这是本质意义上的应收款项。本章所要研究的作为竞争手段的，属于商业信用的应收款项。（二）应收账款的成本企业为了促销而形成应收

10、款项，运用这种商业信用是要付出代价的，即形成应收款项 的成本。这种代价表现在以下方面。（1）坏账损失成本。应收款项收不回来而造成的损失就是应收款项的坏账损失成本。这项成本一般与应收款项发生的数量成正比。（2）机会成本。机会成本指企业的资金由于投放应收款项而丧失的其他投资收益。这种成本一般按有价证券的利率确定。（3）管理成本。管理成本指管理应收款项而付出的费用。包括客户信用情况调查所需的费用、收集客户各种信息的费用、账簿的记录费用、收账费用等。（三）应收款项管理的目的通过对企业应收账款产生的原因和有关成本的分析，我们可以得出，企业提供商业信用，一方面可以扩大销售、增加利润，另一方面也会发生成本费

11、用，如垫支成本、坏账损失等。因此，应收款项管理的目的就是要在应收款项信用政策放宽所增加的销售利润与所增加的成本之间进行权衡，确定适当的信用政策，提高企业的经济效益。三、 短期融资的概念和特征（一）短期融资的概念短期融资又称流动负债，是指需要在1年或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务。短期融资属于企业风险最大的融资方式，但也是资金成本最低的融资方式。短期债务融资由于其具有可转换性、灵活性和多样性，以及成本低、偿还期短等特点，因此必须对其进行认真管理。通常采用的短期融资方式有：银行短期借款、短期融资券、商业信用；应交税金、应付利润、应付工资、应付账款、应付票据、预收货款、票据贴现等。（二）短期融

12、资的特征（1）短期融资的周转期短。短期融资主要是为解决企业流动资金的需要，由于企业占用在流动资产上的资金，周转一次所需时间较短，通常会在1年或1个营业周期内收回，因此，短期融资具有周转周期短的特征。（2）短期融资中的大部分具有相对稳定性。在一个正常的生产经营企业中，短期负债中的大部分具有经常占用性和一定的稳定性，例如生产企业中的最低原材料的储备、在产品储备和商业企业的商品最低库存等占用的资金，虽然采用短期融资方式筹集资金，但一般都是短期资金长期占用，一笔短期资金不断循环使用。因此说，短期融资中的大部分具有相对稳定的特征。（3）短期融资的财务风险较高。短期融资的到期日近，容易出现不能按时偿还本金

13、的风险；短期负债尤其是银行短期借款在利息成本方面也有较大的不确定性。因为利用短期借款筹集资金，必须不断更新债务，而此次借款到期后，下次借款利息的高低是不确定的金融市场上短期负债的利息率有时会在短期内有较大的波动。（4）短期融资的资金成本较低。企业的短期融资不必承担长期负债的期限性风险，因为，企业的长期负债在债务期间内，即使没有资金需求，也不易提前归还，只好继续支付利息。而如果使用短期负债，当生产经营紧缩，企业资金需求减少时，企业可以逐渐偿还债务，这样就可以减少利息支出，或在对方提供的折扣期内偿还应付账款，取得折扣优惠等，从而降低资金成本。四、 短期融资的分类（一）按照应付金额确定与否以应付金额

14、是否确定为标准，可把短期融资分为应付金额确定的短期融资和应付金额不确定的短期融资。（1）应付金额确定的短期融资，主要是指根据合同或法律的规定，到期必须偿还，并有确定金额的流动负债。如短期借款、应付账款、应付票据、应付短期融资券等。（2）应付金额不确定的短期融资，主要是指根据企业生产经营状况，到一定时期才能确定的流动负债以及应付金额需要估计的流动负债。如应缴税金、应付利润等。（二）按照短期融资的来源不同以短期融资的来源为标准，可把短期融资分为自然形成的短期融资和人为的短期融资。（1）自然形成的短期融资是指不需进行正式安排，由于企业经营中正常的结算程序等原因而自然形成的那部分短期资金来源。在企业生

15、产经营过程中，由于法定结算程序等原因，使一部分应付款项的支付时间晚于形成时间，这部分已形成但尚未支付的款项就成为企业短期的资金来源，这一资金来源无需进行正式安排，而是自然形成的。如应付账款、应付票据等。（2）人为的短期融资是指企业的财务管理人员根据企业生产经营中对短期资金的需求情况，通过人为安排所形成的短期资金来源。如银行短期借款、应付短期融资券等。由于企业用以进行短期融资的方式比较多，本节只介绍银行短期借款、商业信用和短期融资券三种主要方式。五、 项目基本情况（一）项目投资人xxx投资管理公司（二）建设地点本期项目选址位于xxx（待定）。（三）项目选址本期项目选址位于xxx（待定），占地面积

16、约34.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资13813.88万元，其中：建设投资11234.87万元，占项目总投资的81.33%；建设期利息315.40万元，占项目总投资的2.28%；流动资金2263.61万元，占项目总投资的16.39%。（六）资金筹措项目总投资13813.88万元，根据资金筹措方案，xxx投资管理公司计划自筹资金（资本金）7377.26万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额6436.62万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：2290

17、0.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：18554.44万元。3、项目达产年净利润（NP）：3175.33万元。4、财务内部收益率（FIRR）：16.91%。5、全部投资回收期（Pt）：6.38年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：8636.27万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积22667.00约34.00亩1.1总建筑面积42412.86容积率1.871.2基底面积12920.19建筑系数57.00%1.3投资强度万元/亩315.002总投资万元13813.882.1建设投资万元11234.872.1.1工程费用万元94

18、27.512.1.2工程建设其他费用万元1528.172.1.3预备费万元279.192.2建设期利息万元315.402.3流动资金万元2263.613资金筹措万元13813.883.1自筹资金万元7377.263.2银行贷款万元6436.624营业收入万元22900.00正常运营年份5总成本费用万元18554.446利润总额万元4233.777净利润万元3175.338所得税万元1058.449增值税万元931.5710税金及附加万元111.7911纳税总额万元2101.8012工业增加值万元7457.1313盈亏平衡点万元8636.27产值14回收期年6.38含建设期24个月15财务内部收

19、益率16.91%所得税后16财务净现值万元917.11所得税后六、 公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xxx投资管理公司2、法定代表人：邱xx3、注册资本：960万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-3-187、营业期限：2013-3-18至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀

20、的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。七、 经济效益分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入22900.00万元；具体测算数据详见营业收

21、入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0017175.0018320.0022900.002增值税0.00776.54828.31931.572.1销项税0.002232.752381.602977.002.2进项税0.001456.211553.292045.433税金及附加0.0093.1999.40111.793.1城建税0.0054.3657.9865.213.2教育费附加0.0023.3024.8527.953.3地方教育附加0.0015.5316.5718.63（二）达产年增值税估算根据中华人

22、民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=931.57万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用18554.44万元，其中：可变成本15923.33万元，固定成本2631.11万元。达

23、产年项目经营成本17653.68万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0011201.5911948.3714935.462工资及福利费0.00987.87987.87987.873修理费0.00291.37291.37291.374其他费用0.001438.981438.981438.984.1其他制造费用0.00135.32135.32135.324.2其他管理费用0.0096.9796.9796.974.3其他营业费用0.001206.691206.691206.695经营成本0.00139

24、19.8114666.5917653.686折旧费0.00568.56568.56568.567摊销费0.0016.8116.8116.818利息支出0.00315.39315.39315.399总成本费用0.0014820.5715567.3518554.449.1其中：固定成本0.002631.112631.112631.119.2可变成本0.0012189.4612936.2415923.33（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加111.79万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定

25、，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=4233.77（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=4233.7725.00%=1058.44（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额4233.77万元，缴纳企业所得税1058.44万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=4233.77-1058.44=3175.33（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0017175.001832

26、0.0022900.002税金及附加0.0093.1999.40111.793总成本费用0.0014820.5715567.3518554.444利润总额0.002261.242653.254233.775应纳所得税额0.002261.242653.254233.776所得税0.00565.31663.311058.447净利润0.001695.931989.943175.338期初未分配利润0.000.001526.343164.659可供分配的利润0.001695.933516.286339.9810法定盈余公积金0.00169.59351.63634.0011可供分配的利润0.00152

27、6.343164.655705.9812未分配利润0.001526.343164.655705.9813息税前利润0.003141.943631.955607.60（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=16.91%。本期项目投资财务内部收益率16.91%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期

28、内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=917.11（万元）。以上计算结果表明，财务净现值917.11万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.38年。本期项目全部投资回收期6.38年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力

29、较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0017175.0018320.0022900.001.1营业收入0.000.0017175.0018320.0022900.002现金流出5617.445617.4415710.7114879.1719915.902.1建设投资5617.445617.442.2流动资金0.001697.71113.182150.432.3经营成本0.0013919.8114666.5917653.682.4税金及附加0.0093.1999.40111.793所得税前净现金流量-5617.44-

30、5617.441464.293440.832984.104累计所得税前净现金流量-5617.44-11234.88-9770.59-6329.76-3345.665调整所得税0.00785.49907.991401.906所得税后净现金流量-5617.44-5617.44898.982777.521925.667累计所得税后净现金流量-5617.44-11234.88-10335.90-7558.38-5632.72计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：23.57%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：16.91%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：4414.48

31、万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：917.11万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.65年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.38年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为17.78。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息

32、备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为16.28。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额3218.3

33、16436.626436.626436.621.2当期还本付息78.85551.94315.39315.39315.391.2.1还本1.2.2付息78.85551.94315.39315.39315.391.3期末借款余额3218.316436.626436.626436.626436.622利息备付率17.783偿债备付率16.28（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入22900.00万元，综合总成本费用18554.44万元，税金及附加111.79万元，净利润3175.33万元，财务内部收益率16.91%，财务净现值917.11万元，全部投资回收期6.38年。本期

34、项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。八、 项目投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价

35、过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资11234.87万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计9427.51万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为5648.49万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为3563.04万元。3、安装

36、工程费估算本期项目安装工程费为215.98万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1528.17万元。（五）预备费本期项目预备费为279.19万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5648.493563.04215.989427.511.1建筑工程费5648.495648.491.2设备购置费3563.043563.041.3安装工程费215.98215.982其他费用1528.171528.172.1土地出让金840.38840.383预备费279.19279.193.1基本预备费106.64106.643.2涨价预备费172.55

37、172.554投资合计11234.87（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款6436.62万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息315.40万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息315.4078.85236.551.1.1期初借款余额3218.311.1.2当期借款6436.623218.313218.311.1.3当期应计利息315.4078.85236.551.1.4期末借款余额3218.316436.621.2其他融资费用1.3小计315.4078.85236.552债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额

38、2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计315.4078.85236.55（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2263.61万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0010975.12

39、11706.7914633.491.1应收账款0.004938.805268.066585.071.2存货0.003841.294097.385121.721.2.1原辅材料0.001152.391229.221536.521.2.2燃料动力0.0057.6261.4676.831.2.3在产品0.001766.991884.792355.991.2.4产成品0.00864.29921.911152.391.3现金0.00878.01936.541170.681.4预付账款0.001317.011404.821756.022流动负债0.009277.419895.9012369.882.1应付

40、账款0.003339.873562.534453.162.2预收账款0.005937.546333.387916.723流动资金0.001697.711810.892263.614流动资金增加0.001697.71113.18452.725铺底流动资金0.003292.543512.044390.05（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资13813.88万元，其中：建设投资11234.87万元，占项目总投资的81.33%；建设期利息315.40万元，占项目总投资的2.28%；流动资金2263.61万元，占项目总投资的16.39%。总投资及

41、构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资13813.88100.00%1.1建设投资11234.8781.33%1.1.1工程费用9427.5168.25%1.1.1.1建筑工程费5648.4940.89%1.1.1.2设备购置费3563.0425.79%1.1.1.3安装工程费215.981.56%1.1.2工程建设其他费用1528.1711.06%1.1.2.1土地出让金840.386.08%1.1.2.2其他前期费用687.794.98%1.2.3预备费279.192.02%1.2.3.1基本预备费106.640.77%1.2.3.2涨价预备费172.551.25%1.2建设期利息315.402.28%1.3流动资金2263.6116.39%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资13813.88万元，其中申请银行长期贷款6436.62万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资13813.88100.00%1.1建设投资11234.8781.33%1.2建设期利息315.402.28%1.3流动资金2263.6116.39%2资金筹措13813.88100