AFP资格认证考试押题复习进程.doc

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1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。AFP资格认证考试押题-AFP资格认证考试押题1.根据FPSBChina对金融理财的定义，下列金融理财师的做法和观点正确的是（）。A.小李认为金融理财师在为客户制定全面的终身理财规划方案之后，金融理财服务就结束了B.小韩认为金融理财就是提高投资收益率，因此为所有客户配置了大量股票C.小赵经分析发现自己单位的一款理财产品更适合某客户的理财需求，于是建议其在资产组合中配置该款产品D.小张认为通过自己的专业服务可以帮助客户消除所面临的所有投资风险答案：C考1.1：金融理财的概念。理财师制定完理财方案，会监督方

2、案的实施，进行动态调整，不是一个一次性产品，而是一个动态过程，A错误，金融理财不是纯粹的追求高收益，B错误，理财不能消除所有的风险，D错误，为客户配置合适的理财产品是正确的，答案为C。2.下列关于CFP资格认证制度的说法，正确的是（）。A.除中国大陆外，全球CFP资格认证均实行一级认证B.任何人都必须参加资格认证培训课程，才有资格参加CFP资格认证考试C.CFP资格认证证书一经取得，终身有效D.CFP持证人参加金融理财相关专业的在职学历或学位教育可获得继续教育学分答案：D考1.2：4E认证体系。中国、日本、韩国等实行两级认证，所以A错。在中国大陆，经济学或经济管理类博士可以豁免培训，申请直接参

3、加考试，所以B错。CFP持证人必须参加继续教育，每两年进行一次再认证，以维持证书的效力。3.以下4人均于2009年10月底提出AFP资格认证申请，根据金融理财师资格认证办法的规定，其中符合AFP资格认证工作经验认定要求的是（）。A.李先生2005年本科毕业后，曾在某银行任人力资源经理近三年；2008年4月辞职，2008年6月起开始担任某基金公司的客户经理B.黄小姐2005年7月中专毕业后，在某商业银行做客户经理C.孟先生1995年至1998年期间，在某证券公司担任过三年的客户经理；1999年至2001年期间攻读工商管理硕士研究生，毕业后一直担任某高科技公司的经理D.郭女士2006年本科毕业后，

4、一直在某会计师事务所任会计师，从事税务筹划工作答案：D考1.2：4E认证体系。从2005年，担任某银行人力资源经理的三年，因为是人力资源岗位所以不能算作工作经验，所以工作经验的起点是2008年6月，至2009年10月，不超过2年，因为本科的工作经验要求是2年，所以A不符合，黄小姐的学历是中专，所以B不符合，1999年至2001年在某科技公司，不是相关行业，不算做工作经验，1995至1998年不是最近10年的工作经历，所以C不符合。从2006年在会计事务所从事税务筹划，行业岗位符合，本科毕业，从2006年至2009年，超过2年，所以D符合。4.以下哪一项表述或用法完全符合CFP商标使用指南的要求

5、？（）。A.章女士通过CFP资格认证考试不久，与朋友开了一家第三方理财公司，公司取名为“CFP理财师工作室”B.小李正在参加CFP培训，他希望通过考试之后可以竞聘金融理财师的岗位C.星星理财工作室有多名CFP持证人，客户对于它的专业度非常有信心D.理财师张某的名片上印有“CertifiedFinancialPlanner执业人士”的字样答案：C-考1.3：CFP商标的使用规范。根据CFP商标使用基本要求，FPSB规定CFP商标可与8个名词搭配使用：持证人、资格认证、证书、资格、考试、商标、执业人士、专业人士，A、B错误。“CERTIFIEDFINANCIALPLANNER”商标不论字号大小必须

6、全部使用大写字母，D错误。5.王先生获得AFP资格认证后开了一家理财公司，在做公司宣传广告时，大篇幅的对客户吹噓自己之前的业绩，以夸大自身的胜任能力。王先生的行为违背了金融理财师职业道德准则中的（）。A.专业胜任原则B.正直诚信原则C.专业精神原则D.客观公正原则答案：B考1.4：职业道德之正直诚信。正直诚信原则要求执业中不得有欺诈、虚报或呈递虚假或者误导性报告。6.银行代理销售XX货币市场基金，客户经理可以从银行代理销售取得的手续费中提取20%的业绩奖。金融理财师小张的客户刘伟的投资组合中已经包括了200万元的货币市场基金，占其投资组合比重为40%。小张为了增加业绩，建议刘伟再购买150万元

7、XX基金，但并未披露自己可能从中获得的佣金。请问，小张是否违反了金融理财师职业道德准则？如有违反，违反了哪条准则？（）。A.违反了客观公正准则B.违反了正直诚信准则C.没有违反任何职业道德准则D.违反了保守秘密准则答案：A考1.5：职业道德之客观公正。未披露佣金收入，违反客观公正原则。7.金融理财师小郑通过AFP资格认证考试后，在某国有银行从事金融理财的工作，在岗期间，小郑理论联系实际，不断提高自己的专业水平和业务能力。最近小郑遇到了新客户张先生，张先生今年30岁，收入较高，有很强的风险承受能力，同时他自己也偏好股票投资。但是小郑在股票分析的能力上，不太专业，为此他积极主动咨询在证券公司工作的

8、关某，关某是该公司的首席证券分析师。请问小郑的行为是否违反了金融理财师职业道德准则？为什么？（）A.没有违反职业道德准则，小郑的行为符合恪尽职守原则。B.没有违反职业道德准则，小郑的行为符合专业胜任的原则。C.违反了职业道德准则，小郑的行为违反了专业胜任的原则。D.违反了职业道德准则，小郑的行为连反了保守秘密原则。答案：B考1.6：职业道德之专业胜任。根据专业胜任原则的要求，在所能胜任的范围内为客户提供金融理财服务，在尚不具备胜任能力的领域内，向专业人员咨询。因此B正确。8. 韩璐在通过AFP资格认证后，因业绩突出，得到了行长的重视，以其名字命名了理财工作室。受到鼓舞的韩璐，一鼓作气，又通过了

9、CFP资格认证考试。发布成绩的当天，韩璐理财工作室正在筹划成立一周年庆典活动，于是韩璐在宣传资料中，将“AFP持证人韩璐为您量身定做理财方案”修改为“CFP持证人韩璐为您量身定做理财方案”，并于次日刊登在媒体上。韩璐的行为违背了金融理财师职业道德准则中下列哪项基本原则（）。A.专业胜任B.专业精神C.恪尽职守D.客观公正答案：B考1.7：职业道德之专业精神。专业精神原则要求金融理财师（国际金融理财师）要按照FPSBChina制定的各项规范和准则的要求，使用CFP商标和AFP商标。韩璐通过了CFP资格认证考试，但尚未通过CFP资格认证，不能使用CFP持证人的称谓。所以违反了专业精神的原则。9.

10、小张毕业后就在一家大型的证券公司从事金融理财的工作，在与客户刘先生签约前，小张提供了该证券公司的地址、电话号码、佣金安排、资格证书等信息。按照刘先生的要求，小张把部门经理的简历给了刘先生，同时为了证明自己的胜任能力，小张告诉刘先生，社会名流李某也是自己的客户。小张的行为是否违反了金融理财师职业道德准则？为什么？（）。A.违反了职业道德准则，小张违反了客观公正的原则，他不应该用其他客户的信息证明自己的胜任能力。B.违反了职业道德准则，小张违反了保守秘密的原则，他不应该把部门经理的简历给了客户刘先生。C.违反了职业道德准则，小张违反了保守秘密的原则，他不应该把李某的信息告诉了客户。D.没有违反职业

11、道德准则，因为小张都是按照客观公正的要求披露信息。答案：C考1.8：职业道德之保守秘密。小张为了证明自己的胜任能力，不应该把李某的信息告诉客户。违反了为客户保守秘密的原则。10.金融理财师小黄在为客户提供理财服务时，经常夸大自身的业务能力。其上级主管、同为金融理财师的小聂知道小黄的做法不对，但鉴于小黄为该行带来很多客户，小聂便装作不知，未进行制止。根据金融理财师职业道德准则，小聂的行为违反了（）。A.客观公正原则B.正直诚信原则C.恪尽职守原则D.专业胜任原则答案：C考1.9：职业道德之恪尽职守。恪尽职守原则要求金融理财师应对下属提供的金融理财服务进行监督，对违反职业道德准则的行为应进行纠正。

12、小黄夸大自身业务能力违反正直诚信原则，小聂应对小黄的行为进行纠正，否则违反恪尽职守原则。11. 金融理财师小孙提供理财规划服务过程中，发现客户没有提供真实完整的财务信息。关于小孙接下来的工作，以下说法错误的是（）。A. 小孙可以将与客户的合同的服务范围限制在那些已经获取充足和相关信息的领域B.小孙应告知不完整和不准确的信息对确定个人理财方案存在着潜在风险C.小孙可以以无法取得充足信息和文件为由解除与客户的合同D.小孙可以根据经验对不充足的信息进行假设，继续为客户提供理财服务答案：D考1.10：理财服务操作流程。无法获取充足信息时，不能对不充足信息进行假设。理财师可控制服务范围，并告知潜在风险；

13、或解除合同，终止服务。12. 以下选项中，不属于中国人民银行职能的是（）。A.制定政府预算B.制定和实施货币政策C.经理国库D.维护金融体系稳定答案：A考2.1：中国人民银行的职责。制定政府预算是财政部的职能。13. 以下各项中属于商业银行资产业务的是（）。A. 吴先生支付的0.5万元银行理财服务费B.银行已发行的1亿元的金融债券C.银行吸纳王先生存款30万元D.银行预期应收的银行房贷本息10万元答案：D考2.2：商业银行的主要业务。A选项为中间业务；B选项为银行负债业务；C选项为银行负债业务，D选项为银行贷款，为资产业务；故选择D。14. 以下关于信托财产的说法，正确的是（）。A. 信托公司

14、拥有的信托财产越多，表明其偿债能力越强B.信托财产的收益可用于偿还信托公司的债务C.信托投资公司破产时，债权人有权对信托财产提出清偿要求D.债权人不得要求信托公司用其信托财产偿还债务答案：D考2.3：非银行金融机构。信托财产具有独立性，不属于信托公司的固有财产，不得用于偿还信托公司的债务。信托公司破产时，信托财产不属于其清算财产。15. 以下哪项不属于银行业金融监管的范畴？（）A. 银监会规定，只有通过银行业从业人员资格考试和认证的商业银行工作人员才能从事商业银行的个人理财服务工作B.某省银监局发现其辖内的一法人银行在经营管理上出现了潜在的问题和风险，于是约见该银行的总经理进行谈话C.某银行内

15、部下发通知，要求严格控制个人住房抵押贷款风险D.为帮助中国银行业平稳度过全球金融危机，银监会近期经常向各商业银行提示风险，并提出一些指导性的意见答案：C考2.4：金融监管。金融机构内部规范不属于金融监管范畴，所以选择C。16.下列因素中，能使大米的供给曲线（横轴为产量，纵轴为价格）向左移动的有：（）。大米的价格下降南方雪灾使大量稻田受灾，造成减产科学家袁隆平培育出新的杂交水稻品种，使亩产增加20%农户纷纷将原来的稻田转向种植经济效益更高的其他经济作物A.、B.、C.、D.、答案：C考3.1：需求与供给及均衡价格。大米价格下降使得供给量下降，表现为沿供给曲线向左下方移动，而供给曲线本身不发生移动

16、，错误；南方雪灾造成大米减产，在原有价格水平下能够供应的大米数量降低，供给曲线向左移动，正确；新的杂交水稻品种提高了大米产量，在原有价格水平下可以生产出更多产品，供给曲线向右移动，错误；农户改种其他经济作物，在原有价格水平下，大米的供给将会降低，供给曲线向左移动，正确。17.玉米是一种用途广泛的农产品，在以下各种应用中，玉米属于最终产品并计入GDP的是（）。A. 用于提炼加工维生素B.用于生产生物能源C.用于加工饲料D.家庭主妇购买后做成玉米饼给孩子们食用答案：D考3.2：国内生产总值。提炼加工维生素、生产生物能源、加工成饲料，都是作为生产其他商品的生产资料，属于中间产品，A、B、C错误。只有

17、D选项是最终产品，计入GDP。18. 通货膨胀会对以下哪类人群产生负面影响？（）。A. 以固定利率借款的债务人B.以固定利率收取利息的债权人C.每月支付固定工资的雇主D.每月工资按通胀率调整的雇员答案：B考3.3：通货膨胀。以固定利率收取利息的债权人最容易受到通货膨胀的负面影响。19. 根据经济学对失业的定义，下列属于失业人员的是（）。A. 小王在一次车祸中严重受伤，丧失劳动能力，与公司终止劳动关系B.小张因上班辛苦，多年前辞去工作，成为啃老一族C.孙先生年事已高，办理退休手续后回家安享晚年D.李小姐因公司倒闭丢失工作，目前正在人才市场积极寻找新的工作单位答案：D考3.4：失业及其主要原因。失

18、业是指具备劳动能力并且有就业意愿的劳动者中没有找到工作的劳动力。A选项和C选项中小王和孙先生都不具备劳动能力。B选项中小张没有就业意愿。D选项中李小姐符合失业人员的定义。20.经济过热时，为抑制通货膨胀，央行可以（）。A.降低再贷款利率B.在公开市场购买国债C.降低再贴现利率D.提高存款准备金率答案：D考3.5：货币政策。出现经济过热现象，应采用从紧的货币政策，主要包括：上调存款准备金率，上调再贷款和再贴现率，卖出央票减少货币供给量。21. 应对经济过热的措施不包括（）。A. 提高法定存款准备金率B.提高存贷款基准利率C.提高再贴现率D.各地增加公共工程和基础建设投入答案：D考3.5：货币政策

19、、考3.6：财政政策。A、B、C都是紧缩性的货币政策，可以在经济过热时使用。各地增加公共工程和基础建设投入属于扩张性的财政政策，经济过热时不宜使用。22. 下列关于我国国际收支账户的说法中，错误的是（）。A. 如果经常账户的出口大于进口，国际收支一定会出现顺差B.我国购买美国国债，应记入我国国际收支账户的资本账户C.我国从伊朗进口石油，应记入我国国际收支账户的经常账户D.若无误差与遗漏，经常账户差额与资本项目差额之和应等于外汇储备变动答案：A考3.7：国际收支平衡表。经常账户的出口大于进口，只能说明经常账户顺差。国际收支是否出现顺差，还需考虑资本账户的情况。23. 关于汇率，以下说法正确的是：

20、（）。A. 假如人民币采用间接标价法，那么，人民币对美元升值表现为汇价的下降。B.现行国际货币制度下，绝大多数国家实行固定汇率制度。C.目前多数国家公布汇率时采用间接标价法。D.固定汇率制下，法定升值指政府当局规定和宣布提高本国货币对外币的兑换价值。答案：D考3.8：汇率。A选项，假如人民币采用间接标价法，以1人民币=0.1464美元为例，人民币对美元升值，即1人民币能够兑换更多的美元，假设变为1人民币=0.1564美元，表现为汇价上升。B选项，国际货币制度经历了数次变动，目前普遍实行浮动汇率制。C选项，在国际外汇市场上，包括中国在内的世界上绝大多数国家都采用直接标价法。欧元、英镑、澳元等货币

21、兑美元的汇率均为间接标价法。24. 霍某今年17岁，经营一家网店，每月获得收入8,000元。今年3月霍某未经其父母同意，用自己的经营收入到银行购买了3万元理财产品。同年8月，霍某因意外事故丧失了民事行为能力。关于霍某与银行所签订的合同效力，下列说法中正确的是（）。A. 该合同无效，因为霍某不满18周岁，其买卖行为在取得其监护人的同意后才能生效B.该合同无效，因为霍某丧失了民事行为能力C.该合同效力待定，因为合同成立时霍某是限制民事行为能力人D.该合同有效，因为合同成立时霍某为完全民事行为能力人答案：D考4.1：公民（自然人）。合同成立时霍某已满16周岁，并以自己的劳动收入为其主要生活来源，依法

22、应为完全民事行为能力人，所以合同有效。25.张某、于某、金某三人设立合伙企业，每人出资10万元，共同经营、共享收益，2012年7月该合伙企业从A公司赊账购入一批货物，价值15万元，同年10月，因经营不善，该合伙企业解散，三人对债务进行了清算，约定由张某承接公司资产并承担15万元的债务。但后张某携款潜逃，没有偿还债务，A公司找到于某，向其追讨债务，于某以约定为由，拒绝偿还。那么，以下说法正确的是（）。A.于某不须偿还债务B.于某须偿还5万元债务C.于某须偿还7.5万元债务D.于某须偿还15万元债务答案：D考4.3：其他经济组织。当合伙财产不足以清偿合伙债务时，合伙人需以个人财产清偿，即承担无限责

23、任，而且任何一个合伙人都有义务清偿全部合伙债务，不得对抗善意第三人的主张，即承担连带责任。所以于某须先偿还15万元，再向其他合伙成员追讨。答案选择D。26.丁先生夫妇在结婚时未对婚姻关系存续期间所得财产归属作任何约定。下列财产中，属于丁先生个人财产的是（）。A.丁先生婚后法定继承其父亲的一套房产B.丁先生婚后购买彩票中奖，获得奖金100万元C.丁先生婚前购置的一辆机动车，婚后由夫妻共同使用至今D.夫妻二人分居期间，丁先生从单位取得住房公积金收入5万元答案：C考4.6：夫妻共同共有财产制度法定个人与约定。婚前财产属于个人财产，婚后所得除特殊情况外均属于共有财产。特殊情况包括一方专用的生活用品，遗

24、嘱或赠与合同中指定归一方所有的，一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用，军人的伤亡保险金、伤残补助金、医药生活补助费等。27.吴先生生前有一处房产，曾立下公证遗嘱，准备将该房产留给儿子。后来吴先生重病期间，女儿尽了更多照顾责任，吴先生病危时请几个医护人员作见证，立下口头遗嘱，将该房产留给女儿。立下口头遗嘱后，吴先生随即身故。关于遗嘱效力及该房产的分配，以下说法正确的是（）。A.公证遗嘱有效，吴先生儿子继承该房产B.口头遗嘱有效，吴先生女儿继承该房产C.两份遗嘱均有效，吴先生儿子和女儿各分得一半房产D.两份遗嘱均无效，该房产应在吴先生的第一顺序继承人间均等分配答案：A考4.7：遗

25、嘱的形式及效力等级。多份遗嘱相互抵触，若有公证遗嘱，应以最后的公证遗嘱为准，若没有公证遗嘱，则以最后的遗嘱为准。28. 下列遗嘱中有效的是（）。A. 刘女士在儿子陪同下前往公证处办理的公证遗嘱B.王先生在女婿小李和朋友张先生二人见证下订立的自书遗嘱C.高婆婆80岁，在去年一次病危情况下由医生和护士见证订立的口头遗嘱D.徐女士在保姆小孙的见证下留下的录音遗嘱答案：A考4.7：遗嘱的形式及效力等级、考4.8：遗嘱的有效要件与见证人的限制。公证遗嘱需要亲自到公证处办理，A正确。王先生自书遗嘱的见证人中，女婿小李是利害关系人，所以该自书遗嘱无效，B错误。口头遗嘱在危机解除后，口头遗嘱即失效，C错误，录

26、音遗嘱必须有两个以上见证人，D错误。29.老张因车祸去世，没留下遗嘱，名下有120万元存款，属于夫妻共有财产。老张的儿子已于早些年去世，老张的妻子、女儿、女婿、儿媳、孙子均健在，无其他亲属。老张的儿媳对公婆尽了主要赡养义务。老张的孙子可以继承遗产（）。A.15万元B.12万元C.24万元D.30万元答案：A考4.9：法定继承。老张名下的120万元属于夫妻共有财产，能作为遗产的是60万元，老张的妻子、女儿、儿媳、儿子（由老张的孙子代为继承）各获得15万元。30.小华不满14岁，小华父母以小华的名义购买了一套房屋。小华父母和小华之间的关系为（）。A.代理B.委托C.居间D.信托答案：A考4.10：

27、与客户间的法律关系。代理指代理人在代理权限内，以被代理人的名义进行民事活动，其权利义务后果直接归属于被代理人的一种法律关系。31.粱先生是乙企业的销售人员，随身携带盖有乙企业公章的空白合同书，便于随时对外签约。后梁先生因收取回扣被乙企业除名，但空白合同书未收回。粱先生以此合同书与丙公司签订采购协议，约定货到付款。丙公司将货物送到乙企业，要求付款。下列说法中，正确的是（）。A.乙企业有权拒付，上述款项应由梁先生支付B.乙企业不一定要付款，因为梁先生与丙公司签订的合同为效力待定合同C.乙企业应支付货款D.乙企业及梁先生应共同支付货款答案：C考4.11：代理。梁先生被除名后，虽无代理权，但持有空白合

28、同书，致使善意第三方有理由相信其具有代理权，所以梁先生的行为构成表见代理，所签订的采购协议为有效合同，乙企业应承担法律后果，所以C正确。32.根据合同法，要约与要约邀请的主要区别在于是否以缔结合同为目的。下列属于要约的是（）。A.一般商业广告B.商品的标价陈列C.寄送的价目表D.招标公吿答案：B考4.12：合同的订立。合同法第十五条规定：“寄送的价目表、拍卖公告、招标公告、招股说明书、商业广告等为要约邀请”，B项中的商品标价陈列则属于要约的形式，B正确。33.某金融理财师客观和真实地向张先生推荐A银行某款理财产品，张先生欣然签署了购买该产品的合同，但事后张先生发现自己对该产品理解有误。根据我国

29、法律的规定，以下观点中错误的是（）。A.如果张先生对该产品产生的误解属于一般误解，该合同有效B.如果张先生对该产品产生的误解属于重大误解，张先生可以请求变更合同C.如果张先生对该产品产生的误解属于重大误解，张先生可以请求撤销合同D.只要张先生对该产品产生了误解，就可以请求变更或撤销合同答案：D考4.13：合同的效力。基于重大误解签订的合同是可变更和可撤销的合同。在理财师客观真实地介绍理财产品后，张先生对产品如果只是一般性的误解，则该合同仍然有效。因此D项错误。34. 关于合同违约责任，以下说法错误的是（）。A. 当事人可以在合同中约定免责条款B.承担违约责任的方式包括继续履行、赔偿损失等C.违

30、约责任是当事人违反合同义务所承担的民事责任，主要表现为财产责任D.违约责任只能由法律直接规定答案：D考4.14：违约责任及承担方式。违约责任可以由法律直接规定，也可以由当事人事先约定。35. 汪先生与某金融理财师就理财过程中的权利义务发生争议，最初的理财协议并未约定争议的解决方式，根据我国法律规定，下列关于双方解决争议方式的表述错误的是（）。A.双方可以自己协商解决B.双方可以共同邀请第三方来调解C.双方均可以向仲裁机构申请仲裁来解决，若对仲裁意见不服，还可再次申请仲裁D.双方均可以向法院起诉，通过诉讼来解决答案：C考4.15：民事纠纷的解决。仲裁裁决是一裁终局的，对双方当事人都有约束力，任何

31、一方当事人均不得就此争议向法院起诉，也不得向其他机构提出变更仲裁裁决的请求。36.石先生和金女士目前准备离婚，已知夫妻二人婚后以共有财产全款购买了一套房产，并约定该房产及其增值收益均归金女士所有，对其他财产未做约定。离婚时，该房产价值200万元，石先生名下存款80万元，金女士名下存款50万元，均为各自婚后工资收入的积累额，二人无其他资产及负债。按照法律规定，离婚时金女士可分得财产（）。A.200万元B.215万元C.165万元D.265万元答案：D考5.2：离婚财产分割。离婚时夫妻共同财产共80+50=130万元，每人平均65万元，加上约定归金女士所有的现在价值200万元的房产，得265万元。

32、37.许先生与周女士2008年相恋后同居，2010年生育一子。2011年许先生父亲身故，许先生通过法定继承获得一处房产。2012年许先生意外身故，身故时财产包括继承得到的房产（价值100万元）和60万元的个人存款。许先生身故时，与周女士尚未登记结婚，父母均已去世，还有一个弟弟。以下说法正确的是（）。A. 周女士获得120万元财产B.许先生儿子获得160万元财产C.许先生弟弟获得160万元财产D.周女士获得80万元财产答案：B考5.3：同居的法律关系。许先生身故时，与周女士尚未登记结婚，所以只是同居关系，许先生的第一顺序继承人只有许先生的儿子，所以许先生儿子获得160万元财产，答案选B。38.赵

33、女士赋闲在家，家庭有价值为50万元的金融资产，另有一处自用房产，贷款还有25年还清，每年还款3万元。赵女士为其丈夫投保了20万元10年期定期寿险，日前其丈夫在保险期内身故，丧葬费6万元。丈夫过世后家庭年开销为5万元（视为期末发生）。赵女士保留4万元现金作为紧急准备金后将其余资产进行投资，假设赵女士的年投资报酬率为6%。如不卖房，且不花费现有资产的本金，赵女士想要保持目前支出继续生活直至25年后退休，应找到一份年收入至少为（）的工作。A.8.8万元B.4.4万元C.9.8万元D.9.6万元答案：B考5.4：中年丧偶对家庭的影响。每年投资收入=（50+20-6-4）6%=3.6万元，每年支出=3+

34、5=8万元，所以每年工资至少=8-3.6=4.4万元。39.刘女士按月记账。本月她投保了1年期意外伤害保险，交纳保费300元后，将300元全部记为本月的理财支出。由此可判断，刘女士的记账原则是（）。收付实现制权责发生制应计基础现金基础A.、B.、C.、D.、答案：D考6.1：权责发生制与收付实现制。以现金流的实际发生记账的原则为收付实现制，也称现金基础。40.客户甄先生若干年前贷款购房自用，月供3,500元，其中某月月供中1200元为利息，2300元为本金偿还，则以下关于该月月供的会计分录正确的是（）。A.借：现金3500元B.借：自用房贷2300元C.贷：利息支出1200元D.贷：自用房贷2

35、300元答案：B考6.2：借方与贷方、借贷分录。现金资产减少3500元，计入贷方；本金负债减少2300元，计入借方；利息支出增加1200元，计入借方。编制会计分录，借：利息支出1200元，房贷本金2300元，贷：现金3500元。41.不考虑其余因素，以下会导致客户持有的如下资产其市场价值和成本价值相背离的情形有（）。（1）债券：2011年4月6日，央行年内二度加息；（2）“双汇发展”股票：2011年双汇发生“瘦肉精”事件；（3）自用住房：央行年内二度加息后，80万元20年期贷款月供增加95元；（4）汽车：北京实行汽车限购制度A.（1）（2）B.（2）（4）C.（3）（4）D.（1）（2）（4）

36、答案：A考6.3：流量与存量、成本价值与市场价值。利率上升会导致债券价格下跌，（1）正确。“痩肉精”事件使得“双汇发展”股票价格下跌，（2）正确。月供增加并不必然导致自用住房房价变化，（3）错误。汽车限购对已持有汽车资产的客户来说，不会导致其成本价值和市场价值相背离，（4）错误。42. 下列关于资产分类的描述，正确的是（）。A. 定期存款是流动性资产B.养老金、住房公积金账户余额是自用性资产C.终身寿险现金价值是投资性资产D.收藏品是自用性资产答案：C考6.4：资产负债表。家庭持有定期存款的目的是为了获得利息，因此为投资性资产；养老金、住房公积金账户资金的管理部门也会进行一定的投资，因此是投资

37、性资产。收藏品是为了增值，因此为投资性资产。43.以下哪项不属于持有流动性资产的基本动机？（）。A.作为日常交易的备用金B.作为应对意外事件的预防资金C.作为随时动用的投机资金D.稳定的获取投资收益答案：D考6.4：资产负债表。家庭持有流动性资产的主要目的是满足家庭紧急备用金的需要。因此ABC正确。家庭持有投资性资产的主要目的是资产的保值增值，因此D是持有投资性资产的基本动机。44.刘小姐本月发生的花销包括：以现金分别支付交通费1,500元、3个月的房租6,000元、意外伤害保险保费200元，偿还上月用信用卡购买生活用品的透支余额1,600元，用信用卡购买日常消费品2,500元。按收付实现制记

38、账，当月刘小姐收支储蓄表中的总支出为（）。A.5,300元B.9,300元C.10,200元D.11,800元答案：B考6.5：收支储蓄表的编制。根据收付实现制，信用卡在刷卡时不记支出，所以2,500元刷卡不记入当期支出，而信用卡在还款时要记入支出；另外，意外伤害保险保费属于保障型保费，记理财支出。所以，当月刘小姐收支储蓄表中的总支出为：交通费1,500元+房租6,000元+保费200元+偿还上月用信用卡购买生活用品的透支余额1,600元=9,300元，所以B正确。45.小郑税前月收入6,000元，住房公积金、养老保险、医疗保险和失业保险的缴费额合计为当月工资的23%。另小郑每月交通费用300

39、元，房贷本息2,000元，不考虑个人所得税，小赵每月的可支配收入为（）。A.4,740元B.2,320元C.1,840元D.4,620元答案：D考6.6：收入口径的确认。可支配收入=税前收入-三险一金-个税，题中指出不考虑个人所得税，所以可支配收入=6000-600023%=4620元。46.阿明去年的税后收入为13万元，生活支出6万元，利息支出1万元，本金还款2万元，保障型保费支出1万元，储蓄型保险保费1.5万元，定期定额投资基金1.2万元，则自由储蓄率为（）。（自由储蓄率=自由储蓄额/税后收入）A.0.0231B.0.1153C.0.3846D.0.3076答案：A考6.7：储蓄分析。自由

40、储蓄率=自由储蓄额/税后收入，自由储蓄额=储蓄额（13-6-1-1）-固定用途储蓄（2+1.5+1.2）=0.3，自由储蓄率=0.3/13=2.31%。47.按照收付实现制，下列各种交易和活动中，不影响收支储蓄表的是（）。A.偿还房贷本息5,000元B.赎回债券40,000元，取得利息收入2,000元C.公交卡充值支付200元D.购入30,000元股票，月末市值为32,000元答案：D考6.1：权责发生制与收付实现制、考6.8：资产负债表与收支储蓄表的关系。需要确认收入或支出的经济行为会影响收支储蓄表，否则不影响。A有利息支出，B有利息收入，C有生活支出，均影响收支储蓄表。D股票账面价值变动，

41、未售出则仅属于未实现的资本利得，不记收入，所以不影响收支储蓄表。48.客户的以下行为，会导致其家庭投资性资产增加的是（）。缴纳失业保险费缴纳个人所得税缴纳住房公积金缴纳医疗保险费缴纳养老保险费A.、B.、C.、D.、答案：C考6.9：三险一金和保费的记账方法。养老保险、医疗保险、住房公积金的个人缴费会进入个人账户，归个人所有，个人账户累积额为投资性资产，所以缴纳养老保险费、医疗保险费、住房公积金会增加家庭投资性资产。而失业保险无个人账户，缴纳失业保险费和个人所得税可列为收入的减项。49.高先生本年税后收入30万元，生活支出12万元，收到股票分红3万元，偿还房贷本金8万元、利息2万元，购买定期寿

42、险交纳保费1万元，本年卖出价值5万元的股票，忽略“三险一金”及交易过程的相关税费，则高先生当年的现金变动额为（）。A.30万元B.28万元C.15万元D.10万元答案：C考6.10：家庭现金流量表的编制。当年的现金变动，即当年的净现金流量，净现金流量=现金流入现金流出=30-12+3-8-2-1+5=15万元。50.白女士月薪5,000元，每月缴纳“三险一金”及个人所得税合计800元、置装费300元、交通费及餐费500元。固定生活负担2,000元，计划未来每月储蓄800元，若考虑应有储蓄，则小刘的收支平衡点月收入为（）。A.4,500元B.5,000元C.2,941元D.4,118元答案：D考

43、6.11：家庭宽裕度指标。净结余比例=（5,000-800-300-500）/5,000=68%，收支平衡点收入=（2,000+800）/68%=4,117.65元。51. 小王收入的安全边际率为15%，这说明（）A.小王的月储蓄占全部收入的15%B.小王每月的固定支出占全部收入的85%C.小王的生活支出占全部收入的85%D.若小王的收入下降超过15%，将出现收不抵支答案：D考6.11：家庭宽裕度指标。安全边际率用来衡量收入减少或固定费用增加的时候有多少缓冲空间对这个家庭的财务才是安全的。题中的缓冲空间只有15%，即当收入下降超过15%，将收不抵支。52.周女士家庭本期期初净值为37万元。本期

44、工作收入10万元，生活支出5万元，理财收入2万元。本期贷款60万元购入一处住房，本期末支付利息3.6万元。据此可判断，周女士家庭本期以成本计的净值增长率为（）。A.9.19%B.13.21%C.10.75%D.7.81%答案：A考6.12：家庭成长性指标。周女士家庭本期储蓄=（10-5）+（2-3.6）=3.4万元。净值增长率=本期净值变动期初净值=本期储蓄期初净值=3.437=9.19%。53. 唐女士目前有自用住房一套，剩余房贷60万元。唐女士持有的股票主要是双汇发展，无其余投资性资产。假设其余条件不变，以下关于唐女士对财务自由度的认识，错误的是（）。A. 受“瘦肉精”事件影响，双汇股价大

45、跌，唐女士认为这会延长自己实现财务自由的年限B.央行再次上调贷款基准利率，唐女士认为这会延长自己实现财务自由的年限C.唐女士认为物价上涨将会延长自己实现财务自由的年限D.唐女士认为当自己的年储蓄足以满足年支出时，就说明财务自由度达到了1，已经实现了财务自由答案：D考6.13：财务自由度指标。财务自由度=年理财收入/当前年支出。当年理财收入=当前的年支出时，说明财务自由度达到了1，实现了财务自由，D错误。54.当家庭预算和实际执行情况出现差异时，可以检查改进，下列选项中属于短期可控制预算的是（）。A.房贷利息B.社保失业保险缴费C.医疗保健D.房租支出答案：C考6.14：家庭财务预算表的编制。医

46、疗保健属于月度可控制支出预算，其余都属于不可控制支出预算。55.以下税种属于地方享税的是（）。关税消费税营业税房产税A.、B.、C.、D.、答案：B考7.1：税收分类。中央税关税、消费税；地方税营业税、房产税；中央地方共享税增值税。56.假定某国企业所得税法规定，企业所得适用以下超额累进税率：级数年应纳税所得额税率（）1不超过50,000元（含）的部分92超过50,000元至100,000元的部分183超过100,000元至180,000元的部分254超过180,000元的部分30若该国某企业上年的年应纳税所得额为150,000元，应缴纳企业所得税（）。A.37,500B.27,000C.26,000D.20,000答案：C考7.2：税率。应纳企业所得税=50,0009%+（100,000-50,000）18%+（150,000-10,000）25%=26,000元。57. 已知A国、B国均行使公民税收管辖权，C国行使地域税收管辖权，D国既行使公民税收管辖权又行使地域税收管辖权。Tom为A国公民（无双重国籍），2010年共取得以下4笔收入：从A国获得工资收入5万美元；从B国获得财产转让所得10万美元；从C国获得利息收入1万美元；从D国获得稿酬8万美元。关于上述收入，以下说法正确的是（）A国只能对征税B国只能对征税C国只能对征税D国可以对全部4笔收入征税答案：C考7.3：税收管辖权