会计实习周记(12页).doc

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1、-会计实习周记-第 12 页实 习 周 记实习周数第一周起止时间12月1日至12月6日实习岗位会计助理实习内容 整理凭证、认证发票、申请临时增版实习过程及体会： 第一周上班，前三天没做什么事，熟悉公司同事，熟悉岗位，以及公司的主营业务。公司业务较多，来之前，会计堆积了一些需要整理的凭证，看报销单上签字是否齐全，报销内容是否合理，审核发票金额及发票的真伪。观察会计是如何粘发票，有时候一笔业务涉及的发票特别多，也有银行回单，增值税发票联或存根联以及其他。其实整理凭证很简单，但是要看根据报销单写会计分录。还是有一些不明白的地方，一些调增调减的地方不易理解，在关于支付职工工资时公司自动会扣掉先替职工支

2、付的社保公积金，从而分录贷方出现其他应收款-个人部分理解了很久。在月初，公司会进行抄税报税，如果不及时抄报税，那么公司的开票日期会随系统跳到下一个月，从而不能开当月发票。在抄税报税后要进行网上纳税申报，在网上填写小规模或一般规模纳税人纳税申报表，纳税申报成功后，公司就可以开具发票了。但是现在实习期初，还是不会填增值税纳税申报表，以后需要多多学习和总结。刚来之初，不会给我分配难度较大的任务，有时候干的事也不是很多，有很多闲余时间，但发现自己不会的地方太多了，担心出错误，认真做好每一件小事，发现一些比较基础的会计知识都忘记了，还有税法很多就不了解，珍惜机会，认真对待。实 习 周 记实习周数第二周起

3、止时间12月7日至12月11日实习岗位行政助理实习内容补食品流通许可证 取银行回单 打印资料实习过程及体会： 本周挺忙的，会计和行政 能做的都会做一点。一般公司增值税专用发票会经常使用一个版位，但是有时业务需要需要临时增加到更高版位，一般先要申请，申请通过然后改卡，购买发票，开出发票后再把卡的版位改回来。行政无意发生食品流通许可证过有效期。随后带上原件，房产证复印件、健康证等资料重新办理新证。 以前从未接触过回单，当时以为比较难，还要走什么手续，只是公司的银行存款的收支都会在回单上得以体现。在月初，申报后才能购买发票，分别要在国税和地税上申报。当一个新的公司从未开过发票时，第一次开票时要录入销

4、货方和购货方的信息，保存后以后用就是了，不用重新录入。但是开票时一不小心就会打印出来的位置不符合正确的发票，事先要用一张和发展差不多的纸张先试着打印，并且调好行竖距离，以防出错，重新开票也挺麻烦的。 学会了怎么双面复印资料合同，以前一直都不知道怎么放纸张；行政带我使用了扫描仪，这是我第一次使用它，其实没有以前想象中那么难。有很多闲暇时间，发现很多财税网站还不错，可以看到近期许多财务文件，税务知识，以及办税流程。 时间不知不觉一周就过去了，才来不久，不懂的地方特别多，能做的都要做一点，本周整理凭证不是很多，但是尝试着录了一些分录，感觉金蝶K/3要比用友好用一点。珍惜每一天，多学新知识。实 习 周

5、 记实习周数第三周起止时间12月14 日至12月18日实习岗位实习会计实习内容了解税务基本流程 由于已过中旬，抄税、报税基本完成，也进行了纳税申报，对一般规模纳税人纳税申报流程有了初步的了解。抄税-报税-申报（国税、地税网上纳税申报）-缴纳-清卡（返写监控数据、即解锁后可正常开具发票）-开票、买票。然而国税的申报不分一般纳税人和小规模纳税人，地税申报的税种有营业税、城市维护建设税、地方教育附加、教育附加、印花税、土地使用税、房产税、个人所得税。但增值税在国税申报，而增值税附加在地税申报。 随着半个多月的实习对税务有了一定的理解。比如，抄税是指公司将上月的开票数据计入IC卡，相当于一个月开出的销

6、项税结清一下。如果公司购货取得进项发票，月末要持进项发票去税务机关认证。抄税时限一般是次月的1-8日将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。只有抄过税才能开具下个月的发票。抄税日期为每月8日以前，增值税报税日期为10日以前，所得税为15日以前。上期留抵税额指你上期认证的进项大于你的销项，抵减之后还剩的进项税，可以在下月继续抵扣。在下月若销项大于进项交增值税；若销项小于进项不交增值税。 由于年底了，财务这块还是挺忙的，但我也只是做些基本简单的任务，没事的时候自己在网上找会计业务处理呵呵税务相关的知识点看。到明年5月份之前都挺忙

7、的，因为要进行汇算清缴。实 习 周 记实习周数第四周起止时间12月21日至12月25日实习岗位会计助理实习内容处理账务 整理凭证 购买发票实习过程及体会： 逐步适应了这里的工作，每天似乎在重复着做一些事情，可这一切却仍然对我充满了新鲜感。抽凭的时候，我接触了大量的记账凭证和原始凭证，我对会计的认识也得到了进一步提高。会计姐姐们这周特别忙。由于是年末，又是月末，她们要结账出报表，我做的事也不是很多，给我一家业务特别少的分公司业务，让我试着录入，我很开心，在结转损益和出报表非常不熟练，但有这一个机会。以前马马虎虎就把分录凭证看了，原来确认收入后面贴的是记账联，成本后面贴的是发票联，调整社保也比较难

8、，不知道数字是怎么算出来的，感觉不懂的特别多。在这边认识人不多，我觉得最重要的是自己克服困难，思维要开阔，学会换个角度思考问题，主动做事，也实习这么久了，在这边也习惯了，珍惜机会，现在会计找工作 真的不容易，我一直以为会计的实际操作会与学校里老师所教的和我们所见到的一摸一样，实际上，书本上的知识只是其中的一种，现实中所需要的会随着实际情况的改变而改变。要想做个好的会计员不止要把书本上的知识学好，还的懂的根据实际情况的来 运用所学的知识，这样才能真正把账做好，把会计的本职工作做好。慢慢地开始熟悉环境，熟悉周围的人和事并能独立处理一些事的人。刚进公司，我从擦桌子、端茶倒水，收拾办公室开始，到后来，

9、经过会计姐姐的指点和孜孜不倦的教诲，我渐渐地能够独立处理一些事情，并能够在某些方面独当一面。实 习 周 记实习周数第五周起止时间12月28日至12月31日实习岗位会计助理实习内容 整理凭证，认证发票，取社保回单实习过程及体会： 实习快一个月了，这个周是最忙的一周，年末结账。总结一下会计处理流程，根据原始报销单，银行回单、缴款单、借支单等制作原始凭证，在审核报销单上报销部门，日期，报销项目、金额、报销人是否填列清楚，领导审批处一定要签字，后面并附上合规的发票。登录金蝶账套，搜索桌面远程连接输入用户名及密码点击金蝶图标输入密码回车选择公司账套名称，输入用户名密码点击确定。录入凭证审核过账结转损益再

10、过账结账；固定资产要单独录入并过账（最先过账）。“会计分录序时簿”窗口可以进行凭证的查询、新增、修改和审核。查询某一会计期间凭证：财务会计总账凭证处理凭证查询弹出“会计分录序时簿“输入查询期间。总结一下简单的账务处理程序：录入凭证：财务会计总账-凭证处理凭证录入新增。凭证过账：财务会计总账-凭证处理凭证过账开始过账。结转损益：财务会计-总账-结账结转损益-下一步选择凭证日期、凭证字号-点击完成再将新生成的损益凭证进行过账操作。结账：财务会计总账-结账期末结账点击开始。反结账调账：财务会计总账结账期末结账-选择反结账开始选择确定。反过账：财务会计总账凭证处理凭证查询（选出需要反过账的凭证）-点击

11、右键选择反过账（反过账后即可修改凭证）。实 习 周 记实习周数第六周起止时间1月4日至1月 8日实习岗位会计助理实习内容整理凭证、拿银行回单、登日记账实习过程及体会： 在慢慢的学习与进步中,我的实习周期也已经一个多月了。在这一周里,我收获颇丰,不但把以前所干的事情干得越来越好,越来越熟练,和同事之间的关系也相处的越来越融洽了,另外,带我的老师还带着我跑了银行,教我支票的填写规范,现金日记账,银行日记账的登记方式,填错后如何更正等等。虽然这些大学里的老师都有教过我们,但经过高老师边讲解边操作给我看之后,我掌握的更好,理解得更深刻了。这一周开始,我慢慢开始接触了更多的会计知识,并将其转化到实践中去

12、。我接触了现金日记账,银行日积账以及红字更正法的实际操作。这周我还帮公司收发了很多快递,由于我及时地联系快递,正确地填写单子,为公司提高了办事效率,也受到了公司同事的赞许。现金日记账,银行日记账虽然看似简单,但真正操作起来还是遇到了不少麻烦。比如要注意借方,贷方的登记方向,要注意“0”的个数,要注意小数点的位数等等。刚开始的时候,我由于不熟练,经常填错小数位,所以借方,贷方一直不平,我只好用红字更正法,但有时候红字更正法更正的次数太多,已经无法继续做账了,只好重做一张。这一周又是这么快过去了,每天忙忙碌碌却很开心。大家各忙各的,互相合作,每一个都是不可缺少的,各司其职,各尽其责,相处得也很融洽

13、,我觉得很有收获.实 习 周 记实习周数第七周起止时间1月 11 日至1月15 日实习岗位会计助理实习内容咨询三证合一事项，整理凭证实习过程及体会： 通过电话询问得知办理三证合一需要营业执照正副本原件、税务登记证正副本原件、组织机构代码正副本原件、本人身份证原件及复印件、公司公章、从市公司网站或工商窗口领取公司换发新版登记表和指定代表或共同委托代理人委托书。在每年的1月至6六月公司会办理企业年度报告，会有一些事咨询，第四季度企业所得税也得缴纳，在窗口办理很简单，直接去税务局就是了，但是 在网上办理却不会，实习时间也不短了，该学的东西还很多很多，很多都不明白。计算个人所得税、计算企业所得税、纳税

14、申报、抄税报税流程。发现 自己在实习的过程中不善于思考，自己也很认真，努力。每天希望有很多的事情能够让我做，我也积极争取，会计这个工作我知道不是一年半载就能学好，需要更多的耐心和细心，不要太急躁，不懂得一定要理出来。增值税纳税申报表到底是怎么填出来的、企业所得税预缴申报表是怎么填出来的，计算社保。现金流量表是怎么编制出来的，三大报表，这些东西都那么陌生，实习了这么久，也不知道自己到底学了哪些东西。一周一周，实习总是会结束的，自己到底学到了什么，现在会计实习生真的不是很好找工作，也许是自己以前不够认真，总有人会找到好工作，就业形势那么严峻，做好现在，总有人一直那么努力，有时候会松懈，但是只有坚持

15、，以后的路才会好走一点。实 习 周 记实习周数第八周起止时间1月 18日至1 月22 日实习岗位会计助理实习内容审核单据、整理凭证实习过程及体会： 这周有那么一天审核的单据比较多，主要是看购货方是否写上单位的名字，有些发票的购货方若手写填列票据无效。还有开票日期最好在三个月之内，但定额发票除外，特别是金额，报销单上的金额必须小于等于发票上的金额，报销项目较多的报销单，要对每一个报销项目所附单据进行审核，与报销项目不符合的发票不允入账，比如报销的是办公费而发票所附是餐饮发票则不能报销。发票粘黏做到整洁有序，便于整理入账。会接触到商贸的账务，发现与平时学习的较有大的出入。其实自己整理了那么多的凭证

16、，对这些都比较熟悉，如何调整自己的心态，工作远远不是那么简单，有很多突发情况需要去面对，做事要特别仔细认真，没有一个人工作是容易的，更要珍惜机会，做事很容易，做人却很难。没有规划，计划，每天糊糊涂涂，这样不好。也不是说自己在学校没有努力，也是认真了不算荒芜了大学，但是真的不优秀，有人说年轻就是最大的资本，只有你敢去做，去想，去改变。年底了，大家都很忙，我也不闲，可是我心里并不充实，好多应该学会的不会，每做一件事，一定要整理，下一次就不会又是从零开始，都说毕业遥遥无期，现在各为未来在努力。对事不对人，多向会计姐姐们学习，没有一个人的果实是轻易而来，大家都在上进，都很努力。上要年终考核了，很开心有

17、机会加入，自己也做了PPT.认真去听听会计一年到底要做哪些事。一周又结束了，有计划，有规划。机会总是留给有心人的，自己不争取，不会有收获。实 习 周 记实习周数第九周起止时间1月25日至1月29日实习岗位会计助理实习内容咨询企业年度报告办理流程、协助财务简单事宜实习过程及体会： 做的事情每周都差不多，需要上手时间还不够，就说说一些自己这周总结的知识点吧，增值税纳税申报表中上期留底税额是指上期认证的进项大于你的销项，递减之后还剩的进项税，可以留到下月继续抵扣。若当月已开发票金额【即销项】-（当月已认证进项税额+上留抵进项税额）是正数余额即销项大于进项，那么就得交增值税；若为负数余额，即销项小于进

18、项，不交增值税。上期留抵税额，即上个期间留下来下月可以抵扣的进项税。销项负数发票，所谓负数发票即红字发票，是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证，红字发票和负数发票在本质上是一致的。只是实行电脑开票后，红字无法体现，才有负数发票之说。在这儿实习做的事比较零碎，也不怎么好归纳，一般有什么都会随叫随到，尽量多学一点。有时候有一些事情需要咨询就得打电话给税务局，第一次打电话还挺紧张，后来多了就习惯了，有那么几天感冒了声音很小，好想大声的说，可是对方总是听不清。现在新办的企业都不用办理税务登记证、信用机构代码、营业执照，直接办理一照一码三证合一。办事情还得需要磨练，业务能力的提升需要长

19、期的锻炼，简单一件事有些人很快就做好了，有些人大费周折还做不好，多留心，细心。做事情前要思考，想好怎么处理，不能马马虎虎，出了差错是要负责的，别人只会教你一次，回答你一次，如果下次再不知道这就太尴尬了，平时做事后多总结，就像以前办理社保入账一样，现在参保窗口取缴款单，然后去财务窗口找到社保回单，然后给我一张社保专用票据，在去参保窗口办理入账。 实 习 周 记实习周数第十周起止时间2月 15 日至2月19 日实习岗位会计助理实习内容审核单据、核对数据实习过程及体会： 这周是会计实习的最后一周了，学了很多，没学到的也很多，这只是一个起点，说心里话还是挺喜欢会计这个工作的，或许是个人性格额原因吧。但

20、是以后的路还很长，会计这条路是需要一直学习的，需要新的知识，考取新的证书，制定计划怎么在这个职位上走下去。从月初的抄税报税，网上申报，一个月的经济业务往来，开票，认证，审核报销单，做账出报表。增值税、企业所得税、个人所得税申报。还有很多自己没有接触到，每周做的事情差不多，乐观的心态面对每一个人。有时候与人相处才是最重要的，学知识重要，与人相处更重要。在学校里时，对会计工作内容没有一个清楚的认识。这周也没有做一些新的事情，总结了这几个月的工作内容并整理，很多事情做一次就忘了，都要去复习。从小事上细心，每个人都很忙的，做一次就要用心牢记，这三个月也经历很多事，做了很多零零碎碎的小事，怎么合理规划时间和路程在外面办事时。发票联是销货方开给购买方的，记账联是销货方的留存凭证。新办的公司要税务登记，也要记三证合一。时间总是很快就过去了，有时候也在想怎样才算认真，才从学校出来的日子什么都不会，没有一家公司会招聘什么都不会的人，学习新的知识，看书开阔眼界，运动锻炼好身体。珍惜每一次任务的机会，只有努力才有收获。未来的路不止在哪儿，不要忘记积极，最初的梦想，都是一步一步才能得到收获，心向远方，路在脚下，实习即将完毕，认真、积极、细心、总结，不要忘了曾经的方向，未来，加油。