廉政风险防控手册(39页).doc

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1、-廉政风险防控手册-第 39 页金台区气象局廉政风险防控手册按陕气党发201124号文件精神，为进一步提高我局党风廉政建设科学化水平，从源头和机制上预防治理腐败，构建规范有效运行的防控体系，增强党员干部抵御廉政风险和效能风险的能力，结合我局工作实际，特制定廉政风险防范工作手册，以不断强化、细化、优化对权力运行的监督和制约，进一步提高工作效能。一、 廉政风险防范工作领导小组组长：李卫忠成员：南方 张凡二、廉政风险防控对象为资金、资产两部分共7项（一）自有资金管理1、自有资金管理风险防控图2、自有资金管理风险防控一览表风险点序号风险所在流程环节风险描述及风险等级控制点序号实施控制流程环节实施控制主

2、体风险防控措施措施落实情况载体措施落实情况措施实施人复核人11 科技服务收入1、票费不符(重大)1.11科技服务收入科技服务单 位1.由专人审核开票和收费情况1.收费情况审核记录1.2财务部门2.财务部门入账时，审核其所缴的现金或转帐支票金额与所开具的票据或发票金额是否一致2.发票存根联2、收费不及时交财务(一般)1.33.收费两个工作日内上交财务,定期核对收费票据及科技服务合同3.收费票据存根联和科技服务合同22 入自有资金账户未进入指定账户(重要)2.12入自有资金账户财务部门会计与出纳分设，每月核对票据银行对账单36 小额资金申请资金支出不合理(一般)3.16小额资金申请财务部门1.对无

3、审批手续的不予拨付1.自有资金拨付审批表3.27局领导审批局领导2.对资金支出合理性严格审查2.书面审查意见48 会计核算1、付款方式采用现金，逃避财政监控(重大)4.18会计核算财务部门1.采用银行结算方式，大额资金业务一律以银行转帐方式拨付，不得使用现金1.转账支票存根2、出纳未严格审核相关材料(重要)2.报销采用联签制度，责任人和主管领导签字后方可报销2.签字的原始单据3、自有资金管理风险防控操作规程1 防控目的规范自有资金管理，保证自有资金的合理使用及安全，提高自有资金的运行质量。2 适用范围适用于太白县气象局的自有资金管理工作。3 主要职责3.1 局领导负责审批自有资金的审批和办理，

4、以及每月末核查月报表和银行对账单。3.2 财务人员负责对自有资金进行管理和监督。3.3 主办会计负责做好有关财会管理工作和自有资金的管理及银行对帐，并协助相关部门做好政府采购、税收筹划、社会保障基金等管理工作，负责编制凭证、登记账簿、定期编制、报送相关报表。3.4 出纳负责自有资金支票与现金的管理使用，做好本单位的自有资金收支与保管业务，承担本单位各项经济活动业务的报销和银行往来等相关工作，负责登记现金日记账和银行存款日记账等有关工作。4 操作过程4.1 转入“大额资金管理与使用”流程单位根据预算编制和调整情况组织实施支出，严格控制各项成本。预算编制内的自有资金按照财务管理规定、根据齐备的直接

5、使用。属于大额的自有资金使用转入“大额资金管理与使用”流程。4.2 小额资金申请不属于大额的自有资金支出，由部门相关使用人提出支出申请。4.3 领导审批局领导对自有资金的支出合理性进行审批。4.4 会计核算财务人员根据签批完整的手续，依照会计核算流程对自有资金进行支付，对于审批手续不完整的，财务人员应拒绝拨付。4.4.1 采用银行结算方式，大额资金业务一律以银行转帐方式拨付，不得使用现金4.4.2 报销采用联签制度，责任人和主管领导签字后方可报销4.5 核对账户余额出纳逐笔按顺序登记现金日记账（流水账），每天结出余额并核对实存。做到日清日结，账实相符。 4.5.1 出纳每月应将库存现金、银行存

6、款的收入、支出、结存情况，编制“月报表”；4.5.2 出纳负责对票据进行汇总和核对，并于月末和银行对账单核对一致；局领导每月末核查月报表和银行对账单是否一致。4.6 资料归档将自有资金管理相关资料整理归档。5 记录与归档6 监督6.1 财务部门对会计核算过程进行监管；6.2 局领导每月核查月报表和银行对账单是否相符；6.3 自有资金使用情况纳入局务公开事项内容；6.4 审计部门对大额资金使用情况不定期抽查审计；6.5 风险内控小组检查，并填写自有资金管理风险防控措施执行单。附件：支撑文件1 关于印发的通知（气发（2007）302号）2 地方法规、规章以及有关规范性文件、制度4、自有资金管理风险

7、防控措施执行单编号： 主办单位： 督办人： 工作流程工作环节承办部门签收人日期工作环节承办部门签收人日期1.科技服务收入相关部门/6.小额资金申请相关部门/2.入自有资金账户财务部门/7.局领导审批市局领导/3.制定计划财务部门/8.会计核算财务部门/4.纳入预算财务部门/9.核对账户余额财务部门/5.转入“大额资金管理与使用”流程相关部门/10.资料归档财务部门/风险防控措施落实情况实施控制环节风险防控措施措施落实情况载体措施落实情况实施控制主体措施实施人复核人科技服务收入1.由专人审核开票和收费情况1.收费情况审核记录科技服务单位2.财务部门入账时，审核其所缴的现金或转帐支票金额与所开具的

8、票据或发票金额是否一致2.发票存根联财务部门3.收费两个工作日内上交财务,定期核对收费票据及科技服务合同3.收费票据存根联和科技服务合同财务部门入自有资金账户会计与出纳分设，每月核对票据银行对账单财务部门小额资金申请1.对无审批手续的不予拨付1.自有资金拨付审批表财务部门2.对资金支出合理性严格审查2.书面审查意见局领导会计核算1.采用银行结算方式，大额资金业务一律以银行转帐方式拨付，不得使用现金1.转账支票存根财务部门2.报销采用联签制度，责任人和主管领导签字后方可报销2.签字的原始单据财务部门抽查情况重点抽查的防控环节：未落实的措施：抽查部门：抽查人： 年 月 日备注说明：1. “”表示该

9、环节存在廉政效能风险，请对照执行表中所列防控措施并签字确认。2.防控措施已落实的请在内画“”。3.督办人负责承办单的发出、催办、监督和归档工作。（二）大额资金管理与使用1、大额资金管理与使用风险防控图2、大额资金管理与使用风险防控一览表风险点序号风险所在流程环节风险描述及风险等级控制点序号实施控制流程环节实施控制主体风险防控措施措施落实情况载体措施落实情况措施实施人复核人11 使用申请申请项目缺乏可行性(重要)1.11使用申请决策小组1、向决策小组提交大额资金使用可行性分析材料 2、决策小组对申请大额资金使用事项进行审查 决策小组对可行性分析材料书面审核意见22 研究决定把关不严，导致重大资金

10、支出决策失误(重要)2.12研究决算决策小组充分讨论、详细分析、民主决策，决策过程详细记录备查决策会议记录36 财务结算1、付款方式采用现金，逃避财政监控(重要)3.1财务部门1、采用银行结算方式，大额资金业务一律以银行转帐方式拨付，不得使用现金1.现金日记账/银行存款日记账2、出纳未严格审核相关材料(重要)6财务结算 2、报销采用联签制度，责任人和主管领导签字后方可报销2.单位出台的报销办法及签字的原始单据3、不履行上报备案手续，违规大额支出。(重要)3.对无备案或审批手续的不予支付3.大额资金支付申请表3、大额资金管理与使用风险防控操作规程1 防控目的规范会计行为，加强大额资金使用管理，保

11、证资金安全，降低资金使用风险，提高资金运作效率。2 适用范围适用于金台区气象局的大额资金管理与使用工作。3 主要职责3.1 决策小组负责对大额资金的使用申请进行讨论研究。 3.2 相关部门负责编制大额资金使用计划申请。3.3 财务部门负责各类支票与大额资金的管理使用， 做好本单位的大额资金收支与保管业务。做好有关大额资金的使用管理工作；负责大额资金的银行对帐工作。4 操作过程4.1 使用申请大额资金使用必须纳入年度预算，相关部门根据单位经济活动的需求，对于一定起点的大额基本支出项目、设备购置项目、基本建设项目等，提出大额资金使用申请。已有预算安排的项目，由于特殊原因要求调增的，须向财务部门提出

12、书面申请，说明超出预算的原因，经主管领导审批同意后提交决策小组讨论决定。 4.2 研究决定决策小组应根据年度预算项目，严格按照大额资金使用性质及用途，按照量入为出的原则，进行讨论研究并一事一议。4.3 市局审批备案需要上报市局审批备案的支出项目应及时按照要求上报市局审批备案或。4.4 确定承办部门，大额资金支付申请单位决策小组根据市局党组的审批意见，落实专人负责大额资金的使用承办。经办人应在职责范围内，按照审批人的意见，办理资金业务，凡不符合正规审批程序的，经办人应拒绝办理。大额资金的使用实行单位内部“三重一大”事项民主决策制度，形成会议决议后根据大额资金的金额、用途和重要性等属性，实行气象部

13、门内分级审批、审核和备案。相关部门审核、分管领导审核、最后由局领导审批。4.5 转入采购流程，实施采购凡是属于纳入政府采购目录的项目，转入政府采购流程，按照政府采购办法的规定执行。4.6 财务结算财务机构严格财务法规、规章、制度，确保大额资金的正确使用。根据有单位负责人签字的齐全手续，负责拨付资金，大额资金业务一律以银行转帐方式支付，不得使用现金；财务机构负责对大额资金的使用进行全程监管，对于需要立项的项目，确保资金专款专用，定期掌握项目进度，资金使用进度与项目执行进度统一。财务部门对大额资金使用情况依照财务有关规定进行核算，登记账簿。4.7 资料归档将大额资金管理与使用相关资料整理归档。5

14、记录与归档5.1 大额资金支付申请表6 监督6.1 财务部门实施过程监管； 6.2 审计部门不定期抽查审计； 6.3 对大额资金的使用进行局务公开。6.4 财务部门、风险内控小组检查，并填写大额资金管理与使用风险防控措施执行单附件：支撑文件1 中华人民共和国会计法2 会计基础工作规范3 地方法规、规章以及有关规范性文件、制度4、金台区气象局大额资金支付申请表申请单位基本信息单位名称用款项目项目负责人经办人联系方式：申请日期 年 月 日资金用途用 款 金 额(元)大写: （小写： ）收款单位信息收款单位名称收款单位账号收款单位开户行付款进度首次付款第二次付款第三次付款尾款经办人申请单位审核意见决

15、策小组市局党组审批经办人签字单位负责人签字并加盖公章决策小组签字负责人签字 年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日5、大额资金管理与使用风险防控措施执行单编号： 主办单位： 督办人： 工作流程工作环节承办部门签收人日期工作环节承办部门签收人日期1.使用申请相关部门/5.转入采购流程,实施采购相关部门/2.研究决定决策小组/6.财务结算核算中心/3.市局审批备案市局计财科/7.资料归档决策小组/4.确定耻辱承办部门相关部门/风险防控措施落实情况实施控制环节风险防控措施措施落实情况载体措施落实情况实施控制主体措施实施人复核人使用申请1、向决策小组提交大额资金使用可行性分析材料 2、决策小组

16、对申请大额资金使用事项进行审查 决策小组对可行性分析材料书面审核意见决策小组研究决算充分讨论、详细分析、民主决策，决策过程详细记录备查决策会议记录决策小组财务结算1、采用银行结算方式，大额资金业务一律以银行转帐方式拨付，不得使用现金1.现金日记账/银行存款日记账财务部门2、报销采用联签制度，责任人和主管领导签字后方可报销2.单位出台的报销办法及签字的原始单据财务部门3.对无备案或审批手续的不予支付3.大额资金支付申请表财务部门抽查情况重点抽查的防控环节：未落实的措施：抽查部门： 抽查人： 年 月 日备注说明：1. “”表示该环节存在廉政效能风险，请对照执行表中所列防控措施并签字确认。2.防控措

17、施已落实的请在内画“”。3.督办人负责承办单的发出、催办、监督和归档工作。（三）会计核算1、会计核算风险防控图2、会计核算风险防控一览表风险点序号风险所在流程环节风险描述及风险等级控制点序号实施控制流程环节实施控制主体风险防控措施措施落实情况载体措施落实情况措施实施人复核人11取得原始凭证1、票据所反映的经济内容不真实(重大)1.13证明签字证明人1、证明人核对检查票据真实性，并签字负责1.证明人签字的原始票据1.24廉政监督员审核票据廉政监督员2、廉政监督员核对检查票据真实性，并签字负责2.廉政监督员签字的原始票据1.35分管局长审批分管领导3、检查票据反映经济内容是否属实3.分管局领导签字

18、的原始票据2、原始凭证不真实(重大)1.47审核票据财务人员4.财务人员核对检查票据真实性，并签字负责4.财务人员签字的原始票据28财务结算1、和外单位结算、支付款项汇入个人账户(重大)2.18财务结算财务人员1、财务人员对超过使用现金限额的发票，必须以支票支付。并逐笔按顺序登记现金日记账1.支票使用登记簿/现金日记账2、对虚假转账审核不严导致私设小金库(重大)2.支付会议费、课题费、合作费、采购支出等费用需核对会议通知及清单、合同等2.相关手续检查记录310 票据核对汇总财务人员由于工作责任心不强，粗心大意，漏报、多报单据。现金不及时盘点，帐实不符(重要)3.110票据核对汇总财务人员1、出

19、纳对现金及时盘点，做到日清月结。及时登记现金日记账和银行日记账，月末和银行对账单核对一致1.现金和银行存款日记账与实际经济业务核对记录2、主办会计认真核对票据；及时检查票据使用以及收入入账情况；及时登记入账、填制记帐凭证、登记账簿、编制报表2.完整的会计凭证及账簿3、会计核算风险防控操作规程1 防控目的规范会计行为，保证会计资料真实、完整，加强经济管理和财务管理，提高经济效益，维护本单位经济秩序。2 适用范围适用于太白县气象局的会计核算工作。3 主要职责3.1 局长负责规定限额以上支出的审批和财务报表的审批。3.2 分管局长负责规定限额以下支出的审批。3.3 主办会计负责定期盘查库存现金，对票

20、据入账、填制凭证、登记账簿并编制财务报表。3.4 出纳负责零余额账户管理及银行对帐工作；负责登记现金日记账和银行存款日记账等有关工作；负责各类支票与现金的管理使用，做好本单位的现金收支与保管业务。4 操作过程4.1 取得原始凭证4.1.1 原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额；4.1.2 从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的财务章；4.1.3 凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符；4.1.4 原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位

21、重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。4.2 领取并填写报销单经办人领取报销单并按原始凭证类别分类填写并签字。4.3 证明签字购买实物的原始凭证，必须有证明人在报销发票上签字，以证明发生此次经济业务的真实性。4.4 廉政监督员审核票据廉政监督员在报销单据上签字。4.5 分管局长审批分管局长对经济内容的真实性进行签字确认。4.6 局长签批局长对报销单位进行那个签字审批。4.7 审核票据财务机构人员，审核票据的真实性。以实际经济业务为依据，对经办人填写内容进行核实、审查，确保填写规范准确，经审核无误后，盖上审核章。4.8 财务结算出纳根据报销单和发票及其他报销有效凭证支付款项、进行财务结算；

22、超过使用现金限额的发票，必须以支票支付。4.8.1 财务人员对超过使用现金限额的发票，必须以支票支付。并逐笔按顺序登记现金日记账4.8.2 支付会议费、课题费、合作费、采购支出等费用需核对会议通知及清单、合同等4.9 登记账目出纳逐笔按顺序登记现金日记账（流水账），每天结出余额并核对实存。做到日清日结，账实相符。出纳每月应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“月报表”。4.10 票据核对汇总出纳负责对票据进行汇总和核对，并于月末和银行对账单核对一致，并上报上级财务部门。4.10.1 出纳对现金及时盘点，做到日清月结。及时登记现金日记账和银行日记账，月末和银行对账单核对一致4.

23、10.2 主办会计认真核对票据；及时检查票据使用以及收入入账情况；及时登记入账、填制记帐凭证、登记账簿、编制报表4.11 编制报表由出纳保管的库存现金，主办会计每月终了进行定期对账盘查，其他时间进行不定期抽查。财务机构根据实际情况做好每月现金与银行存款的帐务处理及其他帐务处理。财务机构负责票据入账、填制凭证、登记账簿并编制财务报表；财务报表应当根据登记完整、核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。4.12 资料归档将会计核算相关资料整理归档。5 记录与归档5.1 费用报销审批单 6 监督 6.1 会计核算实施局务公开；6.2 审计部门不定期对会计核

24、算进行抽查审计。6.3 上级财务部门对核算情况进行检查，并将意见及时反馈；6.4 风险内控小组检查、并填写会计核算风险防控措施执行单。附件：支撑文件1 中华人民共和国会计法2 会计基础工作规范3 地方法规、规章以及有关规范性文件、制度4、 费 用 报 销 审 批 单用 途金 额（ 元 ）备 注领 导 审 批合 计金 额（大 写）原 借 款 元应退余款 元报销部门： 年 月 日填 单据及附页共 页廉政监督员 复核 出纳 报销人 领款人5、会计核算风险防控措施执行单编号： 主办单位： 督办人： 工作流程工作环节承办部门签收人日期工作环节承办部门签收人日期1.取得原始凭证相关部门/7.审核票据决策小

25、组/2.领取并填写报销单相关部门/8.财务结算市局领导/3.证明签字相关部门/9.登记账目办公室/4.廉政监督员审核票据廉政监督员/10.根据核对汇总办公室/5.分管局长审批办公室/11.编制报表财务部门/6.局长签批办公室/11.资料归档办公室/风险防控措施落实情况实施控制环节风险防控措施措施落实情况载体措施落实情况实施控制主体措施实施人复核人证明签字1、证明人核对检查票据真实性，并签字负责1.证明人签字的原始票据证明人廉政监督员审核票据2、廉政监督员核对检查票据真实性，并签字负责2.廉政监督员签字的原始票据廉政监督员分管局长审批3、检查票据反映经济内容是否属实3.分管局领导签字的原始票据分

26、管领导审核票据4.财务人员核对检查票据真实性，并签字负责4.财务人员签字的原始票据财务人员财务结算1、财务人员对超过使用现金限额的发票，必须以支票支付。并逐笔按顺序登记现金日记账1.支票使用登记簿/现金日记账财务人员2.支付会议费、课题费、合作费、采购支出等费用需核对会议通知及清单、合同等2.相关手续检查记录票据核对汇总1、出纳对现金及时盘点，做到日清月结。及时登记现金日记账和银行日记账，月末和银行对账单核对一致1.现金和银行存款日记账与实际经济业务核对记录财务人员2、主办会计认真核对票据；及时检查票据使用以及收入入账情况；及时登记入账、填制记帐凭证、登记账簿、编制报表2.完整的会计凭证及账簿

27、抽查情况重点抽查的防控环节：未落实的措施：抽查部门： 抽查人： 年 月 日备注说明：1. “”表示该环节存在廉政效能风险，请对照执行表中所列防控措施并签字确认。2.防控措施已落实的请在内画“”。3.督办人负责承办单的发出、催办、监督和归档工作。（四）车辆使用支出管理1、车辆使用支出管理风险防控图2、车辆使用支出管理风险防控一览表风险点序号风险所在流程环节风险描述及风险等级控制点序号实施控制流程环节实施控制主体风险防控措施措施落实情况载体措施落实情况措施实施人复核人14.3 提出维修、年检申请1.夸大或虚报故障情况申请维修。（重大）1.15.初审办公室1.车辆报修须有维修部位、更换零件、维修事项

28、名称等清单。2.维修申请时要事先询价，并有车辆管理员预估可能的价格，维修保养发票报销应附费用明细。1.车辆维修清单。2.车辆维修发票及明细附件等。2.非紧急情况，在非协议单位进行车辆维修。（重要）1.26.分管局长审批分管局长3紧急情况需经分管领导批准。3.紧急情况维修审批单。28 复核1.不仔细检查修复部位情况，不认真核对费用明细。（重要）2.不如实详细登记复核表。（重要）2.18.复核办公室1.车辆管理员复核时应有办公室第三人在场。2.对维修申请与实际维修情况进行认真核对，更换配件需交验。3.定期检查复核表登记情况。1.复核表及签名。2.车辆维修清单。3、车辆使用支出管理风险防控操作规程1

29、 防控目的规范金台区气象局公务车辆使用支出管理，确保车辆使用支出管理工作廉洁、高效、优质、透明。2 适用范围适用于金台区气象局公务车辆使用支出管理风险防控工作。3 主要职责31 分管领导审定保养维修以及年检使用支出的申请。32 办公室拟定车辆采购计划、组织采购和车辆的使用支出管理工作。33 相关部门提出采购计划，办理定点加油、定点保险事项，定点加油、保险、年检、维修，办理相关会计计算手续。4 操作过程4.1 拟定计划、组织采购办公室对年度车辆使用支出拟定计划，按相应的管理规定组织政府采购、自行集中采购以及零星采购等。测算定车加油卡数量，加油卡每次充值数目，加油卡的年度支出预算；制定年度车辆的大

30、修计划、保养时段、保养维修的定点单位，维修保养的初步预算，对更换协议保养维修厂家的情况说明等；对车辆保险险种的要求，保险、年检以及缴费等方面的预算；车辆日常维护、卫生清洁等方面的支出预算。4.2 报局决策小组审定。4.3 转入相应采购流程。4.4 办公室负责购买加油卡；按政府采购管理规定要求与指定的维修保养单位签订协议；建立车辆使用支出台账；日常加油采取IC卡充值加油，杜绝使用现金加油；定车驾驶员在办公室领卡后，到指定加油站用加油卡加油，并进行单车日常台账登记；特殊情况下用现金加油时，要报办公室负责人批准；定车驾驶员到指定保险公司办理车辆年度保险，并报车辆管理人员登记台帐；定车驾驶员对车辆保养

31、维修事项经车辆管理员初核，向办公室提出保养维修申请；依据年检时限，及时提出年检申请。4.5 办公室负责人对保养维修以及年检使用支出的申请进行初审。4.6 报分管局长审批。4.7 到指定协议单位进行维修保养和年检。4.8 车辆管理人员复核。核对保养维修明细，复查维修部位，对保养、维修、年检的车辆进行试驾；如实填写车辆保养（维修、年检）复核表。4.8.1 风险内控小组定期监督检查。4.9 车辆使用支出按会计计算流程办理；所有维修、保养费用开支都必须附有维修、保养项目明细单据；对公务用车支付停车场、过路过桥费需用车人签字认可，洗车费由办公室统一管理。4.10 资料归档将车辆使用支出管理相关资料整理归

32、档。4.10.1 局务公开领导小组定期对车辆使用支出情况进行公开。5 记录与归档5.1 车辆使用支出申请表 5.2 车辆保养（维修、年检）复核表5.3 车辆使用支出记录台帐5.4 车辆使用支出月报表6 监督市局计财科负责车辆使用支出管理情况的监督检查，并填写车辆使用支出管理风险防控措施执行单，签字归档保存。局务公开领导小组定期对车辆使用支出情况进行公开。附件：支撑文件1.党政机关公务用车预算决算管理办法（财政部20119号）2.党政机关公务用车配备使用管理办法（中办发20112号）3.地方党委、政府和上级气象主管部门有关车辆使用支出的法规、规章以及规范性文件4、车辆使用支出管理风险防控措施执行

33、单编号： 主办单位： 督办人：工作流程工作环节承办部门签收人日期工作环节承办部门签收人日期1.拟定计划、组织采购办公室/6.分管局领导审批分管局领导/2.决策小组初审三人决策小组/7.定点保养、维修、年检相关部门/3.转入相应采购流程相关部门/8.复核办公室/4.购买油卡，签订维修、保险协议办公室/9.会计核算相关部门/5.初审办公室/10资料归档办公室/风险防控措施落实情况实施控制环节风险防控措施措施落实情况载体措施落实情况实施控制主体措施实施人复核人初审1.夸大或虚报故障情况申请维修（重大）1.车辆报修清单。2.车辆报修清单及价格、发票及明细附件等。办公室分管局长审批2.非紧急情况，在非协

34、议单位进行车辆维修（重要）紧急情况维修审批单。分管局领导复核1.不仔细检查修复部位情况，不认真核对费用明细（重要）2.不如实详细登记复核表（重要）1.复核表及签名。2.车辆维修清单。办公室抽查情况重点抽查的防控环节： 未落实的措施：抽查部门：抽查人： 年 月 日备注说明：1. “”表示该环节存在廉政效能风险，请对照执行表中所列防控措施并签字确认。2.防控措施已落实的请在内画“”。3.督办人负责承办单的发出、催办、监督和归档工作。（五）会议支出管理1、会议支出管理风险防控图2、会议支出管理风险防控一览表风险点序号风险所在流程环节风险描述及风险等级控制点序号实施控制流程环节实施控制主体风险防控措施

35、措施落实情况载体措施落实情况措施实施人复核人11 会议申请表，编制预算经费预算不合理、成本过高。（一般）1.12.分管领导审批分管局领导认真审查会议费用审批单，对于预算不合理、成本过高的，不予通过，需重新填报。会议费用审批单。26 费用结算1、无支出明细单、或明细单不完整、不具体。（重要）2.16.费用结算办公室1.报销时需提供会议费用审批单、消费清单。1.会议费用审批单及消费清单。2、不认真核对账单。（一般）2.账单发票需2人以上签字确认。2.会议支出发票。3、虚列支费用、支出超预算。（重要）227.会计核算财务人员3、严格对照接待费用审批单审核。4、超出预算部分要有书面说明材料并报领导审批

36、确认。3. 会议费用审批及签名。4.超预算书面说明材料及领导审批。3、会议支出管理风险防控操作规程1 防控目的规范县（区、市、旗）气象局会议支出管理工作，保障会议支出管理工作的廉洁、高效、透明。2 适用范围适用于县（区、市、旗）气象局的会议支出管理风险防控工作。3 主要职责3.1 分管领导对会议方案、经费预算进行审批。3.2 办公室会议地点的确定，会前筹备及会后费用结算。3.3 相关部门提出会议申请，并编制会议预算，报分管领导审批。按相应采购流程和会计核算流程办理会议支出有关事项。4 操作过程4.1 会议申请、编制预算根据自身需求或上级的要求，相关部门提出会议申请，对会议方案进行草拟；填写会议

37、费用审批单,包括:会议类型、时间、人员、经费预算及经费来源等，报分管领导审批。4.2 分管领导审批分管领导认真审查会议费用审批单，主要审核以下内容：会议申请表填写是否完整、准确；签字手续是否齐备；资金来源是否落实等、预算是否合理、成本是否过高。如审核不通过，则将会议申请表退回重新申报。4.3 确定会议地点及其它事项办公室对多家会议承办单位进行询价比较，确定地点和其它事项。原则上需2人以上进行洽谈，对各会议承办单位进行询价比较，确定满足会议费用审批单价格预算和会议要求的场所。4.4 进入相应采购流程所有会议支出按相应的采购流程办理。4.5 筹备及召开办公室进行会前筹备及召开会议，相关部门协助办理

38、；办公室应提前做好下发会议通知、会议日程安排和会议资料等准备工作；办公室应提前做好会务准备工作；相关部门协助办公室做好会前各项准备工作并派人参加相关会议。4.6 费用结算会议结束后，办公室负责会议费用的汇总及核对工作，与承担会议单位进行会议结算，索取正规发票及消费清单，收集整理会议支出凭证，并把会议费用审批单、消费清单作为发票的附件。严格对照会议费用审批单进行审核，如超预算，超出预算部分要有书面说明材料并报领导审批确认。4.7 会计核算所有会议费用支出按会计核算流程办理。财务人员严格对照接待费用审批单审核会议支出，超出预算部分是否有书面说明材料并经领导审批确认。4.8 资料归档将会议支出管理相

39、关资料整理归档。5 记录与归档会议费用审批表6 监督市局计财科负责会议费支出管理情况的监督检查，并填写会议费支出管理风险防控措施执行单，签字归档保存。局务公开领导小组定期对会议费支出情况进行公开。附件：支撑文件 1 地方党委、政府和上级气象主管部门有关会议管理的法规、规章以及规范性文件4、会议费支出管理风险防控措施执行单编号： 主办单位： 督办人：工作流程工作环节承办部门签收人日期工作环节承办部门签收人日期1.会议申请，编制预算相关部门/5.筹备及召开办公室/2.分管领导审批分管局领导/6.费用结算办公室/ 3.确定会议地点及其它事项办公室/7.会计核算相关部门/ 4.进入相应采购流程相关部门/8.资料归档办公室/风险防控措施落实情况实施控制环节风险防控措施措施落实情况载体措施落实情况实施控制主体措施实施人复核人分管领导审批经费预算不合理、成本过高。（一般）会议费用审批单。分管局领导费用结算