医院年度经济运营分析报告.docx

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1、医院年度经济运营分析报告目录第一部分经济运营总体情况2、*. .f 目 2"、月及 : 2三、政府投入情况：2四、业务收支情况：2五、医疗增加值情况：2六、职工福利水平情况2第二部分经济运营主要绩效3一、医疗收入逐年增长，收入结构进一步优化 3二、成本结构良性调整，医疗增加值明显提高。4（一）百元医疗收入的非人员成本下降4（二）管理费用进一步压缩，并趋向合理 5（三）医疗增加值明显提高5三、人均医疗收入增长，人均福利水平明显提高6四、诊疗服务量逐年增长，社会绩效有所提高7（一）诊疗服务量增长：7（二）社会绩效提高8第三部分 存在问题和原因分析9一、资产总值虽然增长，但资产负债率偏高9

2、（一）资产负债情况：9（二）主要原因分析10二、医疗设备利用率较低10三、经费自给率较低，影响医院积累11第四部分主要建议12一、启动工作量与人力资源配比的评估机制12二、实现全面预算管理，加强成本核算13三、进一步完善绩效考核方案13医院经济运营分析报告第一部分经济运营总体情况一、人员情况：截止2OXX年12月31日，医院在岗职工人1065人，比上年同期增加4人，其中；在编职工569人，同比增加19人；聘用人员（含派遣）504人，同比减少了 15人。离退休人员158人，同比增加6人。二、服务量情况：本年度完成门急诊工作量1016864人次，比上年同期减少9271人次，减少0.90姒 收治住院

3、病人（出院病人数）13916人次，比上年同期增加12人次，增加0.09%；实际开放床位420张，出院者实际占用总床日数105952天；总诊疗人次（含计免）为1058047人次,比上年同期减少8232人次，减少了 0.77 %o三、政府投入情况：20XX年医院财政补助投入56, 394万元，同期比（35, 902万元）增长 57. 08%o四、业务收支情况：20XX年医院医疗收入105, 054万元，同期比（90, 490万元）增长16. 09%。业务支出（即总支出）166, 354万元，同期比（118, 083万元）增长40. 88% （表一）。五、医疗增加值情况：20XX年医院医疗增加值百分

4、比为36. 01%,同期比（33.09%）增加2. 92个百分点。（表一）。六、职工福利水平情况20XX年医院年人均福利水平24万元，同期比（22万元）增长9% （表一）o表一基本情况表项目2016 年2015 年同期比在岗人员3,6033,4285. 1%门诊诊疗量497503-1. 18%出院人数45, 71539, 55615. 57%政府投资（万元）56, 39435, 90257. 08%医疗收入（万元）105, 05490, 49016. 09%业务支出（万元）166, 354118, 08340. 88%医疗增加值百分比36. 01%33. 09%2. 92个百分点职工福利水平（

5、万元）24229%第二部分经济运营主要绩效一、医疗收入逐年增长，收入结构进一步优化20XX年医院医疗收入105, 054万元，同比增长16. 09%,在医疗收入中：非药品收入（挂号、诊察、检查、化验、治疗等下同）59, 953万元，占医疗收入57.07%,同比增加1.36个百分点，药品收入37,872万元，占医疗收入36. 05%；同比下降1. 54个百分点，医疗收入逐年增长，结构进一步优化（见表二）。表二各医院收入结构情况表单位：万兀单位年度医疗收入5药品收入非药品收入金额比重金额比重%合计20XX 年90,49034, 01437. 59%56, 47662. 41%20XX 年105,0

6、5437, 87236. 05%67, 18263. 95%对比16. 09%IL 34%约-2个百分18. 96%约+2个百分鼠"二、成本结构良性调整，医疗增加值明显提高。（-）百元医疗收入的非人员成本下降20XX年医院医疗收入105, 054万元，医疗成本支出166, 354万元,百元医疗收入成本158. 4元,同比（139.9元），增长0. 35%,其中：百元医疗收入的非人员成本90.93元，同比（74. 34元）和上升22.30%；在百元医疗收入成本略有增长的情况下，百元医疗收入的非人员成本下降4. 33%,成本支出结构处良性调整（见表三）。表三成本结构和百元医疗收入的非人员

7、成本情况单位：万元项目时间医疗收入医疗成本支出其中百元医疗收入的非人员成本人员成本占比非人员成本占比合计2015 年90, 490118,08350, 80843. 03%67, 27556. 97%74. 342016 年105, 054166,35470, 83342. 58%95, 52157. 42%90.93对比16. 09%40. 88%39. 41%41. 99%22.30%内科2015 年44, 57556, 82324, 94243. 89%31,88256. 11%71.522016 年49, 95678, 73030, 52638. 77%48, 20561. 23%96

8、. 49对比12. 07%38. 55%22. 39%51. 20%34.91%外科2015 年19, 24122, 4539, 18140. 89%13, 27359.11%68.982016 年23, 89534, 04517, 88452. 53%16, 16147. 47%67.63对比24. 19%51.63%94. 80%21. 76%-1.96%妇科2015 年12, 00814, 9026,27942. 13%8, 62457. 87%71.822016 年14, 79223,2258, 46736. 45%14, 75963. 55%99. 78对比23. 18%55. 85

9、%34. 85%71. 14%38. 94%儿2015 年9, 63914, 7246, 52544. 31%8, 19955. 69%85.06科2016 年11,03418, 7527, 67140. 91%11, 08159.09%100. 42对比14. 48%27. 36%17. 57%35. 14%18. 05%康2015 年5, 0289, 1803, 88242. 29%5, 29857. 71%105. 36复2016 年5,37711,6016, 28554. 18%5,31645. 82%98.86科对比6. 94%26. 37%61. 90%0. 34%-6. 17%（

10、二）管理费用进一步压缩，并趋向合理20XX年医院管理费用15,238万元，占业务支出的9. 62%,同比下降1. 69个百分点。同时，百元医疗收入的管理费用从上年的15. 78元下降到13.45元，下降了 14.78%,管理费用进一步压缩并趋向合理（各医院情况见表四）。表四管理费用分析表单位:万元时间在岗人数业务支出（万元）其中管理费用人均管理费用（万元）百元医疗收入的管理费支出占业务支出比例合计20XX 年3, 428118, 08311, 5069. 74%3. 3612. 7220XX 年3,603166,35412,9577. 79%3. 6012. 33对比5. 10%40. 88%

11、12. 60%7. 14%-3. 01%（三）医疗增加值明显提高20XX年医院的平均医疗增加值百分比为36. 01%,同比增加2. 93个百分点（见表五）。表五医疗增加值百分比情况表年度医疗增加值百分比2015 年33. 09%2016 年36. 01%对比增长百分点2.93三、人均医疗收入增长人均福利水平明显提高20XX年医院人均医疗收入29. 16万元，同比增长10. 47%。人均医疗成本支出48. 12万元，同比增长35. 76%。人均医疗收支比率为0.71,与上年度基本同一水平；人均福利水平21. 91万元，同比增长12. 5%（见表六、七）。表六 医院（科室）医疗收支情况表单位：万元

12、单位年度在岗人数支 出医疗收支比医疗收入人均医疗收入医疗成本支出人均支出合计2015 年3,42890, 49026.40-121,50235.4574. 48%2016 年3,603105, 05429. 16173, 36248. 1260. 60%对比5. 109616. 09%10. 47%42.68%35. 7696内科2015 年1,55344, 57528. 7058,69036. 5875. 95%2016 年1,63049, 95630. 6580, 63648. 3161.95%对比4 93%12. 07%6 81%37. 39%32. 04%外科2015 年70319,2

13、4127.3823, 00431.9583. 64%2016 年77623, 89530. 7736, 06543 8566. 25%对比10.50%24. 19%12.39%56. 78%37. 22%妇科2015 年46512, 00825.8215, 82232.0575. 90%2016 年46314, 79231.9625, 11550. 1958. 9096对比-0. 48%23. 18%23. 77。；。58. 749656. 60%儿科2015 年4339, 63922.2814, 72434. 0465. 46%2016 年45711,03424. 1719, 94541 0

14、765. 32%对比5. 55%14. 48%8. 46%35. 46962。66%康复科2015 年2745, 02818. 329,26333.4554. 28%2016 年2775, 37719.4111,6014L8846. 35%对比0. 93%6. 94%5 95%25. 25%25. 21%表七各科室在岗人员人均福利水平情况表单位:万元单位20XX年度20XX年度人均福利水平对比±%在岗人数人员经费和福利费总额其中绩效工资人均福利水平其中人均绩效工资在岗人数人员经费和福利费总额其中绩效工资人均福利水平其中人均绩效工资合计3170617403038219.489. 583

15、272716934104621.9112. 5412.50%内科1483308351476120.799. 951504310571629620.6510.84-0. 69%科56810826560419.069.8761414531802523.6713.0724. 17%科4528952496319.8110. 9846211964808725.9017.5030.75%科3997052331217.678. 304188342524219. 9612. 5412. 92%复科2684075174215.216. 502745799339621. 1612. 3939. 19%（注：1、本

16、表人均福利水平不包离退休人员，2、2014年医院班子成员福利水平42万）四、诊疗服务量逐年增长社会绩效有所提高（一）诊疗服务量增长：20XX年医院出院人次45, 715人次，同比增长15. 57%,门诊诊疗服务量497.25万人次，同比下降L 18%,其中，门急诊诊疗量345. 43万人次，同比增长7. 88%,公共卫生服务量191.08万人次，同比增长11. C）C）%（见表八）。表七各科诊疗服务量情况单位年度门诊诊疗服务量（万人次）住院合计门急诊公共卫生其他出院人数（人次）合计2015 年503. 17320.2184. 4146. 5939,5562016 年497. 25345. 43

17、210. 6430.5145,715对比±%-1. 18%7. 88%14. 22%-34. 51%15.57%内科2015 年221.96111.630. 8719,4422016 年204. 78178.630. 3821, 604对比±%-7. 74%16. 90%-56. 32%11. 12%外科2015 年66. 6466.5112.728,2662016 年69. 4262.2516. 3210,339对比±%4. 17%-6. 41%28. 30%25. 08%妇科2015 年94. 153. 5831.627,3082016 年102.4556.6

18、612. 128,816对比±%8. 87%5. 75%-61. 67%20.63%儿科2015 年71.6146. 141.384, 5402016 年74. 0855.251.694, 956对比±%3. 45%19. 74%22. 46%9. 16%康复科2015 年48. 8642. 342016 年46. 5240. 78对比±%-4. 79%-3. 68%（注：其他诊疗是指没有挂号收入的出车、计免人数，不包括健康体检人数）（二）社会绩效提高20XX年医院门诊收费水平107元/人次，同比增长4%,住院收费水平732元/床日，同比增长4.8%,两费增幅控制

19、在5%内，属合理水平，平均住院日7. 31天，同比下降0.97% （表八）。表八 门诊、住院收费水平、出院病人均住院日情况单位年度对比门诊收费水平元/人次住院收费水平元/床日出院病人均住院日合计2OXX年度97.48673. 1457. 44252OXX年度106. 956732. 0757.31对比±%10%9%-2%内科2OXX年度112.21957.28. 772OXX年度111. 19953. 458. 54对比±%-1%-0. 40%-3%外科2OXX年度103.9566.89. 272OXX年度120.5651.89. 19对比±%16. 00%15.

20、 00%-0. 86%妇科2OXX年度85. 59607. 345. 562OXX年度96. 68703. 415. 38对比±%13%16%-3%儿科2OXX年度90.8561. 246. 172OXX年度102.43619. 646. 13对比±%12.81%10.41%-0. 65%康复科2OXX年度94.92OXX年度103. 98对比±%9. 57%第三部分存在问题和原因分析一、资产总值虽然增长但资产负债率偏高（一）资产负债情况：本年末医院资产总值94, 945. 8万元，同比增加10%,但资产负债率达41% （风险控制点W20%）,同比增加4个百分点，

21、流动比率为1.6（风险控制点22）,同比下降0.15个系数，资产负债率偏高，流动比率偏低（表九、十）。表九医院资产负债情况表单位：万兀项目20152016同比项目20152016同比资产98,410132,92535. 07%负债和净资98,410132,92535. 07%流动资产67, 75897,31743. 63%流动负债38,41252, 05135. 51%其中：货币资金50, 27676,09551. 36%其中：应付账款12,92114, 57212. 78%货5, 2945, 6446. 61%0.00.0应收款5, 5071,918-65. 17%0.00.0非流动资产30

22、, 65235,60816. 17%净资产59, 99987, 18745. 31%-其中：固定资产原价93,51297, 1993. 94%其中：专用基金1, 1792,534115.00%其中：专用设备原价累计折旧65, 67764, 436-1. 89%其中：专用设备折旧-固定资产净值27, 83429, 7236. 78%其中：专用设备净值资产负债率55%48%7流动比率1. 191.560. 37表十资产负债情况项目标准区人民医院20152016资产负债率20%55%48%流动比率221. 191.56（二）主要原因分析在资产总值增加10%的情况下，资产负债率居高不下的主要原因是三方

23、面原因，一是医院的积累不足，医院累计专用基金仅为1, 361. 6万元，仅占净资产的2.5%。二是未能及时支付供应商货款，本年末医院存货（药品、材料）3, 843. 9万元，应当付账款11,597. 3万元,存货占应付账款比为1： 3,三是医院新大楼未能验收入账。二、医疗设备利用率较低本年末医院百元医疗设备的创造的非药品收入99.91元，同比虽然增长3. 74临但对比同级医院132元少32%；从经济角度分析，说明我医院医疗设备利用率较低表十一百元医疗设备创造的非药品收入单位：元单位年度本院同级医院合计2013 年96. 311292014 年99. 91132对比3. 74%2. 33%内科2

24、013 年1022014 年102对比0. 00%外科2013 年982014 年119对比21.43%妇科2013 年1012014 年102对比0. 99%儿科2013 年1042014 年96对比-7. 69%康复科2013 年482014 年54对比12. 50%三、经费自给率较低，影响医院积累20XX年医院总经费自给率71.222%,同比少0.8个百分点；人员经费自给率54.10%同比增加两个百分点，（见表八）。表十一经费自给率情况表表十二人员经费自给情况表单位：万元单位总经费自给率人员经费自给率本院福田区72%54. 1%单位人均人员经费自给情况财政拨款比例金额比例金额合计21.9

25、154. 1%11.8548%10. 06表十三总经费、人员经费自给率分析表项目序号合计内科外科妇科儿科康复科人员数（人）32721504614462418274收入合计21145785476724, 23016623123846574医疗收入（万元）3113286.8154302241151617212243.816454其他收入（万元）41291. 19465115451140.19120业务支出（万元）51590667127731583244811859213133其中人员经费673140.493231514531. 111964. 78420. 695909人员经费占比一745. 98

26、%45. 34%46. 01%48.87%45. 299644. 9996人均人员经费一822.352L4923. 6725.9020. 1521. 57变动成本1075009医疗增加值1138277.81医疗增加值百分比1233. 79%总经费自给率1371. 22%人员经费自给率1454. 1096(2=3÷4, 7=6/5, 11=3-10, 12=11/3100%, 13= (3+4) /5, 14=（4+11） /6）【变动成本=业务支出-剔除人员经费、社康租赁费、折旧费、计提福利、风险金、坏账准备、民生项目支出、转移支付妇幼项目拨款】第四部分主要建议一、启动工作量与人力资

27、源配比的评估机制建议医院要针对目前各科室的工作量、人员情况进行一次重新评估，结合本院的情况，并参考经济绩效较好的、同规模的医院核定各科室的人员，按“以事定员”原则合理配置人力资源，提高人均业务收入水平。二、实现全面预算管理，加强成本核算建议各医院要充分利用预算管理的手段和成本核算方法，实行预算精细化管理，降低医院的运行成本。在编制预算中，坚持以“量入为出，自求平衡；统筹兼顾，确保重点；专项经费，专款专用”为原则，认真做好预算编制，强化预算的政策性、准确性和科学性。在预算执行中，要做到“五个查对”（查对有无预算项目；查对预算项目是否执行过；查对预算项目是否按规定程序调整过；查对预算项目支出额度是

28、否与预算相符；查对支出的程序是否符合规定）O总而言之，做到编制的预算就是执行的预算，执行的预算就是编制的预算。三、进一步完善绩效考核方案建议医院进一步完善绩效考核方案，建立以业务绩效、管理绩效、经济绩效三大绩效指标为支撑的考评体系，切实完善以强化社会责任、服务数量、服务质量为导向，按量计酬、绩效挂钩的绩效工资考核分配机制。促进医院资源有效节约与充分利用，合理提高医务人员的福利水平。将补充以下内容:长期偿债能力、财务安全性结构、使用效果增长能力完成情况分析、潜力分析、趋势负债分析：短期偿债能力、资产分析：资产的真实性、净资产分析：净资产结构、收入分析：收入结构分析、分析成本费用分析：费用总量分析、结构分析、边际分析结余分析：结余结构、获利能力分析现金流量分析：投资、经营活动的现金流入、流出，现金流量结构分析综合财务分析：医院价值评估、绩效评价经营效率分析、管理效率分析、风险分析预测与决策分析