博雅生物：2021年年度财务报告.PDF

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1、 博雅生物制药集团股份有限公司博雅生物制药集团股份有限公司 已审财务报表已审财务报表 2021年度年度 博雅生物制药集团股份有限公司博雅生物制药集团股份有限公司 目目 录录 页 次 一、审计报告 1-6 二、已审财务报表 合并资产负债表 7-8 合并利润表 9-10 合并股东权益变动表 11-12 合并现金流量表 13-14 公司资产负债表 15-16 公司利润表 17 公司股东权益变动表 18-19 公司现金流量表 20-21 财务报表附注 22-134 补充资料 1.非经常性损益明细表 1 2.净资产收益率和每股收益 2 1 审计报告审计报告 安永华明（2022）审字第61755548_A

2、01号 博雅生物制药集团股份有限公司 博雅生物制药集团股份有限公司全体股东：一、审计意见一、审计意见 我们审计了博雅生物制药集团股份有限公司的财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的博雅生物制药集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了博雅生物制药集团股份有限公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工

3、作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博雅生物制药集团股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计

4、事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。2 审计报告（续）审计报告（续）安永华明（2022）审字第61755548_A01号 博雅生物制药集团股份有限公司 三、关键审计事项三、关键审计事项(续续)关键审计事项：关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：该事项在审计中是如何应对：商誉减值 于2021年12月31日，集团合并财务报表中商誉的账面价值为人民币6.64亿元。根据企业会计准则的要求，管理层至少应当在每年年末对商誉进行减值测试。管理层认为

5、每个被收购的子公司是一个单独的资产组，并将商誉分配至相对应的子公司以进行减值测试。管理层对商誉减值测试的评估过程复杂，管理层为了对商誉减值进行测试，聘请第三方评估机构帮助商誉减值评估，评估测试过程中涉及确定折现率等评估参数及对未来若干年的经营和财务情况的假设，包括未来若干年的收入增长率和毛利率等。由于商誉金额重大且商誉减值的评估涉及管理层的重大判断，因此我们将商誉减值作为关键审计事项。集团合并财务报表附注中对商誉减值的相关披露包含于附注三、15.资产减值，附注三、27.重大会计判断和估计及附注五、18.商誉。我们就商誉减值测试执行的审计程序主要包括：（1）复核管理层对商誉所属资产组的认定；（2

6、）了解管理层聘请的第三方评估机构情况，评估其独立性、专业素质和胜任能力；（3）邀请内部评估专家团队复核管理层商誉减值测试模型的方法和采用的关键假设，如折现率及稳定期增长率；（4）将未来现金流量预测期间的收入增长率和毛利率等与历史情况进行分析比较；（5）将相关资产组本年度的实际经营成果与以前年度的预测数据进行了比较，以评价管理层对可收回现金流量的预测；（6）复核未来现金流量净现值的计算过程；（7）比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，以评价管理层对商誉减值的判断；（8）对商誉减值测试所使用的关键假设执行敏感性测试和分析；（9）复核在财务报表中有关商誉的减值以及所采用的关键假设披露的充

7、分性。3 审计报告（续）审计报告（续）安永华明（2022）审字第61755548_A01号 博雅生物制药集团股份有限公司 三、关键审计事项三、关键审计事项（续续）收入确认、计量与披露 于2021年度，集团合并财务报表中营业收入的金额为人民币26.51亿元。博雅生物制药集团股份有限公司在产品已发出，客户签收产品后，客户取得相关产品控制权，确认销售收入实现。由于收入金额重大，其收入确认是否真实、计量是否准确、是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在错报。故我们将收入确认作为关键审计事项。集团合并财务报表附注中对营业收入的相关披露包含于附注三、19.与客户之间的合同产生的收入及附注五、41营业收入及

8、成本。我们就收入确认、计量与披露执行的审计程序主要包括：（1）评价管理层对销售与收款内部控制设计和执行的有效性，对销售和收款流程进行内部控制测试；（2）获取主要的销售合同，检查产品控制权转移等相关的合同条款，复核管理层对收入确认时点的判断；（3）执行细节测试，检查与药品销售收入确认相关包括销售合同、发票、出库单、签收单等在内的支持性文件，评价收入确认是否符合会计政策；（4）对收入和成本执行分析程序，包括：复核2021年与2020年主要产品收入、成本、毛利率的月度波动趋势，询问管理层变动原因；（5）执行营业收入截止性测试，就资产负债表日前后若干天药品销售收入交易选取样本，检查销售合同、出库单、销

9、售发票、签收单等其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；（6）检查期后是否发生重大销售退回或销售价格调整并了解该事项的原因。复核管理层对退货率的计算过程；（7）复核财务报表中收入披露的充分性和完整性。4 审计报告（续）审计报告（续）安永华明（2022）审字第61755548_A01号 博雅生物制药集团股份有限公司 四、其他信息四、其他信息 博雅生物制药集团股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅

10、读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五五、管理层和治理层对财务报表的责任、管理层和治理层对财务报表的责任 博雅生物制药集团股份有限公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估博雅生物制药集团股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设

11、，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督博雅生物制药集团股份有限公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。5 审计报告（续）审计报告（续）安永华明（2022）审字第61755548_A01号 博雅生物

12、制药集团股份有限公司 六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披

13、露的合理性。（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对博雅生物制药集团股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博雅生物制药集团股份有限公司不能持续经营。（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（6）就博雅生物制药集团股份有限公司中实体或业务活

14、动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某

15、事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。6 审计报告（续）审计报告（续）安永华明（2022）审字第61755548_A01号 博雅生物制药集团股份有限公司 （本页无正文）安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈柏伊 中国注册会计师：魏红梅 中国 北京 2022年3月22日 博雅生物制药集团股份有限公司博雅生物制药集团股份有限公司 合并合并资产负债表资产负债表 20212021 年度年度 单位：单位：人民币人民币元元 7 资产资产 附注附注五五 2021年年12月月31日日 2020年年12月月31日日 流动资产 货币资金 1 1,583

16、,695,335.14 753,894,253.78 交易性金融资产 2 2,700,000,000.00 -应收票据 3 9,351,473.60 97,896,176.84 应收账款 4 445,060,525.73 451,900,811.21 应收款项融资 5 133,670,445.25 131,212,882.72 预付款项 6 13,009,297.05 734,022,000.94 其他应收款 7 67,895,654.15 53,213,123.61 存货 8 676,835,713.39 689,463,965.19 其他流动资产 9 16,394,520.58 16,06

17、0,260.20 流动资产合计 5,645,912,964.89 2,927,663,474.49 非流动资产 长期股权投资 10 -136,462,611.36 其他权益工具投资 11 -175,200,000.00 其他非流动金融资产 12 144,964,431.70 -固定资产 13 716,319,824.64 728,614,187.68 使用权资产 14 14,153,938.42 -在建工程 15 40,858,023.69 80,904,547.89 无形资产 16 169,471,097.61 198,602,133.57 开发支出 17 103,281,040.15 11

18、6,900,223.45 商誉 18 663,841,978.78 663,841,978.78 长期待摊费用 19 58,335,079.53 49,505,182.65 递延所得税资产 20 27,439,019.81 20,567,553.10 其他非流动资产 21 37,198,503.26 60,273,391.59 非流动资产合计 1,975,862,937.59 2,230,871,810.07 资产总计 7,621,775,902.48 5,158,535,284.56 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 博雅生物制药集团股份有限公司博雅生物制药集团股份有限公司 合并资产负

19、债表合并资产负债表（续续）20212021 年度年度 单位：单位：人民币人民币元元 8 负债和股东权益负债和股东权益 附注附注五五 2021年年12月月31日日 2020年年12月月31日日 流动负债 短期借款 23 -220,197,434.73 应付票据 24 50,474,376.76 66,504,290.12 应付账款 25 227,055,016.75 219,378,433.65 合同负债 26 12,974,614.43 14,513,456.59 应付职工薪酬 27 74,238,614.00 67,592,978.96 应交税费 28 62,901,210.32 38,42

20、4,709.74 其他应付款 29 196,922,021.50 188,813,740.13 一年内到期的非流动负债 30 2,139,238.72 55,196,250.00 其他流动负债 31 4,235,666.21 1,306,504.07 流动负债合计 630,940,758.69 871,927,797.99 非流动负债 长期借款 32 22,145,000.00 55,000,000.00 租赁负债 33 11,300,593.97 -递延收益 34 30,977,989.63 32,440,019.00 递延所得税负债 20 5,935,506.74 6,710,279.12

21、 非流动负债合计 70,359,090.34 94,150,298.12 负债合计 701,299,849.03 966,078,096.11 股东权益 股本 35 511,633,438.00 433,324,863.00 资本公积 36 4,258,075,665.16 1,946,866,631.66 减：库存股 37 199,963,593.69 199,963,593.69 其他综合收益 38 -盈余公积 39 233,061,232.95 193,119,111.46 未分配利润 40 2,026,267,501.15 1,734,556,638.12 归属于母公司股东权益合计 6

22、,829,074,243.57 4,107,903,650.55 少数股东权益 91,401,809.88 84,553,537.90 股东权益合计 6,920,476,053.45 4,192,457,188.45 负债和股东权益总计 7,621,775,902.48 5,158,535,284.56 本财务报表由以下人士签署：法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：后附财务报表附注为本财务报表的组成部分博雅生物制药集团股份有限公司博雅生物制药集团股份有限公司 合并利润表合并利润表 20212021 年度年度 单位：单位：人民币人民币元元 9 附注附注五五 2021年年 2020年年

23、 营业收入 41 2,650,528,421.87 2,513,038,687.41 减：营业成本 41 1,140,199,779.88 1,053,623,626.37 税金及附加 42 19,989,078.63 19,562,339.46 销售费用 43 767,853,783.92 864,469,494.13 管理费用 44 203,581,361.21 175,599,148.33 研发费用 45 59,293,842.56 89,048,596.70 财务费用 46 (20,605,033.40)9,049,589.20 其中：利息费用 10,529,939.41 21,451

24、,175.15 利息收入 31,501,691.49 12,823,451.51 加：其他收益 47 7,487,439.98 10,628,559.02 投资收益 48 32,398,662.01 10,141,265.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -8,324,035.11 公允价值变动收益 49 10,714,297.25 -信用减值(损失)/转回 50 (6,176,890.25)11,055,862.74 资产减值损失 51 (80,712,540.94)(471,761.77)资产处置损失 52 (870,057.51)(1,583,713.27)营业利润 443,0

25、56,519.61 331,456,105.51 加：营业外收入 53 3,181,535.02 15,145,396.83 减：营业外支出 54 3,120,147.49 18,470,981.24 利润总额 443,117,907.14 328,130,521.10 减：所得税费用 55 84,838,744.54 52,869,025.73 净利润 358,279,162.60 275,261,495.37 按经营持续性分类 其中：持续经营净利润 358,279,162.60 275,261,495.37 按所有权归属分类 其中：归属于母公司股东的净利润 344,528,999.52 2

26、60,060,146.52 少数股东损益 13,750,163.08 15,201,348.85 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 博雅生物制药集团股份有限公司博雅生物制药集团股份有限公司 合并利润表（合并利润表（续续）20212021 年度年度 单位：单位：人民币人民币元元 10 附注五附注五 2021年年 2020年年 其他综合收益的税后净额 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 14,810,094.00 -不能重分类进损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 14,810,094.00 -归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -综合收益总额 373,089,256.

27、60 275,261,495.37 其中：归属于母公司股东的综合收益总额 359,339,093.52 260,060,146.52 归属于少数股东的综合收益总额 13,750,163.08 15,201,348.85 每股收益 基本每股收益 56 0.79 0.61 稀释每股收益 56 0.79 0.61 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 博雅生物制药集团股份有限公司博雅生物制药集团股份有限公司 合并合并股东股东权益变动表权益变动表 20212021 年度年度 单位：单位：人民币人民币元元 11 2021年度年度 归属于母公司股东权益归属于母公司股东权益 少数股东少数股东 股东股东 股

28、本股本 资本公积资本公积 减：库存股减：库存股 其他综合收益其他综合收益 盈余公积盈余公积 未分配利润未分配利润 小计小计 权益权益 权益合计权益合计 一、上年年末及本年年初余额 433,324,863.00 1,946,866,631.66 199,963,593.69 -193,119,111.46 1,734,556,638.12 4,107,903,650.55 84,553,537.90 4,192,457,188.45 二、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 1.本年净利润 -344,528,999.52 344,528,999.52 13,750,163.08 358,279,

29、162.60 2.其他权益工具投资公允价值变动 -14,810,094.00 -14,810,094.00 -14,810,094.00 （二）股东投入和减少 资本 1.股东投入的普通股 78,308,575.00 2,321,448,842.40 -2,399,757,417.40 -2,399,757,417.40 2.收购少数股东股权 -(10,239,808.90)-（10,239,808.90)598,108.90 (9,641,700.00)（三）利润分配 1.提取盈余公积 -38,461,112.09 (38,461,112.09)-2.对股东的分配 -(27,686,109.0

30、0)(27,686,109.00)(7,500,000.00)(35,186,109.00)（四）股东权益内部结转 1.其他综合收益 结转留存收益 -(14,810,094.00)1,481,009.40 13,329,084.60 -三、本年年末余额 511,633,438.00 4,258,075,665.16 199,963,593.69 -233,061,232.95 2,026,267,501.15 6,829,074,243.57 91,401,809.88 6,920,476,053.45 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分博雅生物制药集团股份有限公司博雅生物制药集团股份有限

31、公司 合并股东合并股东权益变动表权益变动表（续）（续）20212021 年度年度 单位：单位：人民币人民币元元 12 2020年度年度 归属于母公司的股东权益归属于母公司的股东权益 少数股东少数股东 股东股东 股本股本 资本公积资本公积 减：库存股减：库存股 其他综合收益其他综合收益 盈余公积盈余公积 未分配利润未分配利润 小计小计 权益权益 权益合计权益合计 一、上年年末及本年年初余额 433,324,863.00 1,946,866,631.66 199,963,593.69 -176,059,400.15 1,555,447,227.36 3,911,734,528.48 76,852,

32、189.05 3,988,586,717.53 二、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 1.本年净利润 -260,060,146.52 260,060,146.52 15,201,348.85 275,261,495.37 （二）利润分配 1.提取盈余公积 -17,059,711.31 (17,059,711.31)-2.对股东的分配 -(63,891,024.45)(63,891,024.45)(7,500,000.00)(71,391,024.45)三、本年年末余额 433,324,863.00 1,946,866,631.66 199,963,593.69 -193,119,111.4

33、6 1,734,556,638.12 4,107,903,650.55 84,553,537.90 4,192,457,188.45 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 博雅生物制药集团股份有限公司博雅生物制药集团股份有限公司 合并现金流量表合并现金流量表 20212021 年度年度 单位：单位：人民币人民币元元 13 附注五附注五 2021 年年 2020 年年 一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 2,752,146,173.80 2,748,271,261.90 收到其他与经营活动有关的现金 57 750,696,530.91 68,519,477.24 经营活动

34、现金流入小计 3,502,842,704.71 2,816,790,739.14 购买商品、接受劳务支付的现金 874,363,010.78 658,757,950.57 支付给职工以及为职工支付的现金 293,728,223.58 264,504,416.74 支付的各项税费 192,845,291.68 190,043,620.12 支付其他与经营活动有关的现金 57 796,529,093.46 984,901,703.47 经营活动现金流出小计 2,157,465,619.50 2,098,207,690.90 经营活动产生的现金流量净额 58 1,345,377,085.21 718

35、,583,048.24 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 1,506,892,476.91 5,009,409.42 取得投资收益收到的现金 32,398,662.01 192,102.30 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 4,414,815.15 1,655,032.27 收到其他与投资活动有关的现金 57 -521,967,230.46 投资活动现金流入小计 1,543,705,954.07 528,823,774.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 68,118,185.47 142,509,566.20 投资支付的现金 4,011,

36、960,000.00 -支付其他与投资活动有关的现金 57 -514,650,000.00 投资活动现金流出小计 4,080,078,185.47 657,159,566.20 投资活动使用的现金流量净额 (2,536,372,231.40)(128,335,791.75)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 博雅生物制药集团股份有限公司博雅生物制药集团股份有限公司 合并合并现金流量表（现金流量表（续）续）20212021 年度年度 单位：单位：人民币人民币元元 14 附注五附注五 2021年年 2020年年 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金 2,399,757,417.40

37、 -取得借款收到的现金 251,845,000.00 820,000,000.00 筹资活动现金流入小计 2,651,602,417.40 820,000,000.00 偿还债务支付的现金 559,700,000.00 1,112,560,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,027,958.47 96,313,626.56 支付其他与筹资活动有关的现金 57 13,490,905.43 1,590,000.00 筹资活动现金流出小计 619,218,863.90 1,210,463,626.56 筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 2,032,383,553.50 (39

38、0,463,626.56)四、现金及现金等价物净增加额 58 841,388,407.31 199,783,629.93 加：年初现金及现金等价物余额 737,873,090.04 538,089,460.11 五、年末现金及现金等价物余额 59 1,579,261,497.35 737,873,090.04 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分博雅生物制药集团股份有限公司博雅生物制药集团股份有限公司 资产负债表资产负债表 20212021 年年 1212 月月 3131 日日 单位：单位：人民币人民币元元 15 资产资产 附注十附注十四四 2021年年12月月31日日 2020年年12月月

39、31日日 流动资产 货币资金 1,452,047,781.72 645,846,795.60 交易性金融资产 2,700,000,000.00 -应收票据 9,175,465.60 97,896,176.84 应收账款 1 186,699,980.01 193,781,327.87 应收款项融资 87,122,211.45 90,527,264.23 预付款项 72,900,053.93 737,414,445.51 其他应收款 2 546,620,030.74 474,077,577.63 存货 478,682,111.92 450,435,483.26 其他流动资产 265,937.38

40、-流动资产合计 5,533,513,572.75 2,689,979,070.94 非流动资产 长期股权投资 3 1,489,756,118.00 1,607,577,029.36 其他权益工具投资 -175,200,000.00 其他非流动金融资产 144,964,431.70 -固定资产 149,790,254.21 161,624,051.25 在建工程 22,141,761.81 38,032,385.81 无形资产 31,051,291.10 33,896,810.43 开发支出 45,614,798.97 35,396,454.97 长期待摊费用 37,246,505.76 34,

41、416,423.68 递延所得税资产 16,424,792.98 6,997,626.49 其他非流动资产 21,688,620.02 19,645,606.00 非流动资产合计 1,958,678,574.55 2,112,786,387.99 资产总计 7,492,192,147.30 4,802,765,458.93 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 博雅生物制药集团股份有限公司博雅生物制药集团股份有限公司 资产负债表（资产负债表（续）续）20212021 年年 1212 月月 3131 日日 单位：单位：人民币人民币元元 16 负债和股东权益负债和股东权益 附注十附注十四四 20

42、21年年12月月31日日 2020年年12月月31日日 流动负债 短期借款 -200,174,166.67 应付票据 33,992,206.17 29,387,717.87 应付账款 42,812,793.07 74,299,860.72 合同负债 705,175.76 2,368,623.50 应付职工薪酬 37,767,081.60 21,599,036.83 应交税费 46,352,188.16 18,698,943.37 其他应付款 628,357,028.90 525,855,078.78 其他流动负债 1,264,192.41 45,573.24 流动负债合计 791,250,66

43、6.07 872,429,000.98 非流动负债 递延收益 28,412,500.02 29,300,000.00 非流动负债合计 28,412,500.02 29,300,000.00 负债合计 819,663,166.09 901,729,000.98 股东权益 股本 511,633,438.00 433,324,863.00 资本公积 4,444,165,119.83 2,122,716,277.43 减：库存股 199,963,593.69 199,963,593.69 其他综合收益 -盈余公积 233,061,232.95 193,119,111.46 未分配利润 1,683,63

44、2,784.12 1,351,839,799.75 股东权益合计 6,672,528,981.21 3,901,036,457.95 负债和股东权益总计 7,492,192,147.30 4,802,765,458.93 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分博雅生物制药集团股份有限公司博雅生物制药集团股份有限公司 利润表利润表 20212021 年度年度 单位：单位：人民币人民币元元 17 附注十附注十四四 2021年年 2020年年 营业收入 4 1,231,862,874.38 912,881,426.97 减：营业成本 4 441,530,648.93 386,325,980.62 税

45、金及附加 7,058,450.11 5,525,130.22 销售费用 298,221,099.30 247,875,200.82 管理费用 83,411,915.45 73,186,606.86 研发费用 36,447,608.03 58,972,737.21 财务费用 (18,933,966.92)2,259,985.63 其中：利息费用 5,508,293.10 13,159,010.62 利息收入 24,533,626.12 11,058,526.45 加：其他收益 3,711,963.42 5,748,149.89 投资收益 5 53,896,285.68 32,508,035.11

46、 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 -8,324,035.11 公允价值变动收益 10,714,297.25 -信用减值(损失)/转回 (4,643,397.54)11,270,100.44 资产减值损失 (104,639.69)-资产处置损失 (906,638.15)(1,621,671.44)营业利润 446,794,990.45 186,640,399.61 加：营业外收入 401,645.39 13,626,985.50 减：营业外支出 1,934,372.15 9,752,578.48 利润总额 445,262,263.69 190,514,806.63 减：所得税费用 60,

47、651,142.83 19,917,693.49 净利润 384,611,120.86 170,597,113.14 其中：持续经营净利润 384,611,120.86 170,597,113.14 其他综合收益的税后净额 不能重分类进损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 14,810,094.00 -综合收益总额 399,421,214.86 170,597,113.14 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 博雅生物制药集团股份有限公司博雅生物制药集团股份有限公司 股东权益变动表股东权益变动表 20212021 年度年度 单位：单位：人民币人民币元元 18 2021年度年度

48、股本股本 资本公积资本公积 减：库存股减：库存股 其他综合收益其他综合收益 盈余公积盈余公积 未分配利润未分配利润 股东权益合计股东权益合计 一、上年年末及本年年初余额 433,324,863.00 2,122,716,277.43 199,963,593.69 -193,119,111.46 1,351,839,799.75 3,901,036,457.95 二、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 1.本年净利润 -384,611,120.86 384,611,120.86 2.其他权益工具投资 公允价值变动 -14,810,094.00 -14,810,094.00 （二）股东投入和减少

49、资本 1.股东投入资本 78,308,575.00 2,321,448,842.40 -2,399,757,417.40 （三）利润分配 1.提取盈余公积 -38,461,112.09 (38,461,112.09)-2.对股东的分配 -(27,686,109.00)(27,686,109.00)（四）股东权益内部结转 1.其他综合收益 结转留存收益 -(14,810,094.00)1,481,009.40 13,329,084.60 -三、本年年末余额 511,633,438.00 4,444,165,119.83 199,963,593.69 -233,061,232.95 1,683,6

50、32,784.12 6,672,528,981.21 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 博雅生物制药集团股份有限公司博雅生物制药集团股份有限公司 股东权益变动表股东权益变动表（续）（续）20212021 年度年度 单位：单位：人民币元人民币元 19 2020年度年度 股本股本 资本公积资本公积 减：库存股减：库存股 其他综合收益其他综合收益 盈余公积盈余公积 未分配利润未分配利润 股东权益合计股东权益合计 一、上年年末及本年年初余额 433,324,863.00 2,122,716,277.43 199,963,593.69 -176,059,400.15 1,262,193,422.3