_ST金洲：2021年年度财务报告.PDF

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1、1 金洲慈航集金洲慈航集团团股股份份有限公司有限公司 2021 年年财务报财务报告告 2022 年年 04 月月 2 财务报财务报告告 一、一、审计报审计报告告 审计意见类型 无法表示意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 29 日 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号 中兴财光华审会字（2022）第 202028 号 注册会计师姓名 赵海宾 余利民 审计报告正文 审计报审计报告告 中兴财光华审会字(2022)第202028号 金洲慈航集团股份有限公司全体股东：一、无法表示意一、无法表示意见见 我们接受委托，审计了金洲慈航集团股份有限公司（以下简称金洲慈航或

2、公司）财务报表，包括 2021年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。我们不对后附的金洲慈航合并及公司财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对合并及公司财务报表发表审计意见的基础。二、形成无法表示意二、形成无法表示意见见的基的基础础 1、2021年12月21日东 莞市金叶珠宝集团有限公司（以下简称金叶珠宝集团）被法院司法拍卖后，公司不再将金叶珠宝集团纳入合并范围。截止报告期末公司其他应收金叶珠宝集团的款项为13.47亿元

3、并计提减值准备5.68亿元，同时公司为金叶珠宝集团及其子公司24.57亿元的借款（含利息）提供连带责任担保，未计提预计负债。截止审计报告出具日，金叶珠宝集团及其子公司未能化解其逾期债务问题，我们无法判断公司对金叶珠宝集团其他应收款计提减值准备的准确性和充分性，也无法判断公司是否需要为金叶珠宝集团及其子公司提供的担保计提预计负债及具体金额。2、如财务报表附注“二、财务报表的编制基础”之“2、持续经营”所述，公司已经连续3年扣除非经常损益后的净利润出现大额亏损，报告期末公司金融机构债务全部逾期，大部分银行账户被查封冻结，重要子公司被债权人相继拍卖，存续经营的金洲（厦门）黄金资产管理有限公司营业收入

4、规模小，这些事项和情况表明公司的持续经营能力存在重大不确定性。如财务报表附注“二、财务报表的编制基础”之“2、持续经营”所述，公司管理层计划采取措施改善公司的经营状况和财务状况，但公司的持续经营仍存在重大的不确定性。我们无法获取充分、适当的审计证据，以判断金洲慈航在持续经营假设的基础上编制财务报表是否恰3 当。3、金洲慈航于2021年9月27日收到中国证券监督管理委员会的立案告知书（编号为证监立案字 0392021017 号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据中华人民共和国证券法、中华人民共和国行政处罚法等法律法规，中国证监会决定对公司立案调查。截止本报告被批准报出日，由于立案调查尚未有最终结

5、论，我们无法判断立案调查结果对公司财务报表的影响程度。三、管理三、管理层层和治理和治理层对财务报层对财务报表的表的责责任任 金洲慈航管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估金洲慈航的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金洲慈航、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督金洲慈航的财务报告过程。四、注册会四、注册会计师对财务报计师对财务报表表审计审计的的责责任任 我们的责任是按照中国注册会计师审计准

6、则的规定，对金洲慈航的合并及公司财务报表执行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金洲慈航，并履行了职业道德方面的其他责任。二、二、财务报财务报表表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并、合并资产负债资产负债表表 编制单位：金洲慈航集团股份有限公司 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产：货币资金 4,408,811.64 4,143,102.65 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 14,528,297

7、.99 11,701,066.43 衍生金融资产 应收票据 应收账款 0.00 3,156,984,460.46 应收款项融资 4 预付款项 12,159,143.59 11,559,908.55 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 792,798,157.88 941,800,520.44 其中：应收利息 应收股利 135,743,006.51 买入返售金融资产 存货 215,982,457.22 1,012,660,888.24 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,948,188.12 26,751,413.36 流动资产合计 1,041,

8、825,056.44 5,165,601,360.13 非流动资产：发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 39,988,791.64 39,747,715.09 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 66,161.31 33,420,798.81 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 5,728,059.83 无形资产 3,234,676.97 开发支出 商誉 0.00 长期待摊费用 31,107.57 404,399.73 递延所得税资产 0.00 其他非流动资产 5 非流动资产合计 45,814,120.35 76,807,59

9、0.60 资产总计 1,087,639,176.79 5,242,408,950.73 流动负债：短期借款 298,457,674.93 2,324,757,129.79 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 0.00 应付票据 应付账款 31,875.22 29,378,447.39 预收款项 合同负债 62,271,189.77 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 11,705,303.75 14,109,556.95 应交税费 92,211,695.19 103,541,979.54 其他应付款 402,873,700.

10、64 1,576,379,532.16 其中：应付利息 363,249,249.82 903,952,648.79 应付股利 15,315.67 15,315.67 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 259,803,769.17 0.00 其他流动负债 200,000,000.00 528,330,281.03 流动负债合计 1,265,084,018.90 4,638,768,116.63 非流动负债：保险合同准备金 长期借款 应付债券 0.00 其中：优先股 永续债 租赁负债 4,596,116.64 6 长期应付款 265,779,615.49 长期应

11、付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,596,116.64 265,779,615.49 负债合计 1,269,680,135.54 4,904,547,732.12 所有者权益：股本 2,123,749,330.00 2,123,749,330.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,749,986,839.67 4,744,876,261.44 减：库存股 其他综合收益 0.00 专项储备 盈余公积 193,147,185.28 193,147,185.28 一般风险准备 未分配利润-8,248,924,313.70-6,723

12、,911,558.11 归属于母公司所有者权益合计-182,040,958.75 337,861,218.61 少数股东权益 0.00 所有者权益合计-182,040,958.75 337,861,218.61 负债和所有者权益总计 1,087,639,176.79 5,242,408,950.73 法定代表人：朱要文 主管会计工作负责人：杨彪 会计机构负责人：任会清 2、母公司、母公司资产负债资产负债表表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产：货币资金 2,075,395.71 2,068,218.59 交易性金融资产 衍生金融资产 应

13、收票据 7 应收账款 1,396,066,743.03 应收款项融资 预付款项 其他应收款 989,835,211.67 440,760,561.19 其中：应收利息 应收股利 135,743,006.51 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 34,348.96 444.99 流动资产合计 991,944,956.34 1,838,895,967.80 非流动资产：债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 462,600,000.00 462,600,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,209,252.07 在

14、建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 166,596.94 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 462,766,596.94 464,809,252.07 资产总计 1,454,711,553.28 2,303,705,219.87 流动负债：8 短期借款 298,457,674.93 644,558,443.65 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 15,320.00 15,320.00 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 10,203,899.60 10,319,260.36 应交税费 87,714,290.52 87

15、,769,578.17 其他应付款 701,798,173.97 1,205,616,151.12 其中：应付利息 363,249,249.82 401,247,327.71 应付股利 15,315.67 15,315.67 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 258,734,325.01 其他流动负债 200,000,000.00 520,235,471.74 流动负债合计 1,556,923,684.03 2,468,514,225.04 非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 43,477.09 长期应付款 265,779,615.49 长期应付职工薪酬 预计负

16、债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 43,477.09 265,779,615.49 负债合计 1,556,967,161.12 2,734,293,840.53 所有者权益：股本 2,123,749,330.00 2,123,749,330.00 其他权益工具 其中：优先股 9 永续债 资本公积 5,837,902,811.15 4,832,792,232.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 193,147,185.28 193,147,185.28 未分配利润-8,257,054,934.27-7,580,277,368.86 所有者权益合计-10

17、2,255,607.84-430,588,620.66 负债和所有者权益总计 1,454,711,553.28 2,303,705,219.87 3、合并利、合并利润润表表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 99,325,393.18 377,949,987.43 其中：营业收入 99,325,393.18 377,949,987.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 702,643,002.61 3,413,934,334.01 其中：营业成本 95,846,426.55 2,624,013,779.70 利息支出 手续费及佣金支出 退保金

18、 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 59,308.90 10,548,104.75 销售费用 3,083,247.96 2,731,976.02 管理费用 19,420,056.81 118,645,185.09 研发费用 0.00 财务费用 584,233,962.39 657,995,288.45 其中：利息费用 584,141,792.19 667,130,508.40 10 利息收入 11,324.25 14,739,472.07 加：其他收益 32,061.57 1,083,771.78 投资收益（损失以“”号填列）1,171,176,13

19、1.39 3,793,700,961.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 41,076.55 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“”号填列）公允价值变动收益（损失以“”号填列）-76,214.40-92,621.60 信用减值损失（损失以“-”号填列）-2,139,479,534.46-983,959,310.13 资产减值损失（损失以“-”号填列）-10,132,105.63 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列）57,021,736.96 1,211,251.31 三、营业利润（亏损以“”号填列）-1,524,775,5

20、34.00-224,040,293.32 加：营业外收入 1.41 49,758.66 减：营业外支出 97,639.33 21,859,544.44 四、利润总额（亏损总额以“”号填列）-1,524,873,171.92-245,850,079.10 减：所得税费用 139,583.67 20,195,272.92 五、净利润（净亏损以“”号填列）-1,525,012,755.59-266,045,352.02 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“”号填列）-1,525,012,755.59-266,045,352.02 2.终止经营净利润（净亏损以“”号填列）（二）按所有

21、权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润-1,525,012,755.59 45,084,844.37 2.少数股东损益 -311,130,196.39 六、其他综合收益的税后净额 0.00 归属母公司所有者的其他综合收 0.00 11 益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0.00 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

22、 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额-1,525,012,755.59-266,045,352.02 归属于母公司所有者的综合收益总额-1,525,012,755.59 45,084,844.37 归属于少数股东的综合收益总额 -311,130,196.39 八、每股收益：（一）基本每股收益-0.72 0.02 （二）稀释每股收益-0.72 0.02 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：朱要文 主管会计工作负责人

23、：杨彪 会计机构负责人：任会清 12 4、母公司利、母公司利润润表表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 0.00 45,970,177.88 减：营业成本 0.00 33,198,254.01 税金及附加 300,000.00 销售费用 管理费用 4,819,253.85 25,684,585.42 研发费用 财务费用 309,690,143.29 341,527,197.71 其中：利息费用 309,686,557.00 342,641,663.81 利息收入 5,657.64 6,476.89 加：其他收益 6,848.47 投资收益（损失以“”号填列）1,30

24、0,000.00-6,389,608,158.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“”号填列）公允价值变动收益（损失以“”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）-361,426,540.01-1,434,531,740.67 资产减值损失（损失以“-”号填列）-812,183,053.08 资产处置收益（损失以“-”号填列）-2,147,776.88 4,324,800.00 二、营业利润（亏损以“”号填列）-676,776,865.56-8,986,738,011.33 加：营业外收入 减：营业外支出

25、 699.85 三、利润总额（亏损总额以“”号填列）-676,777,565.41-8,986,738,011.33 13 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“”号填列）-676,777,565.41-8,986,738,011.33 （一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列）-676,777,565.41-8,986,738,011.33 （二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列）五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他

26、 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额-676,777,565.41-8,986,738,011.33 七、每股收益：（一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 14 5、合并、合并现现金流量表金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 160,384,351.57 221,900,509.49 客户存款和同业存放款项

27、净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 5,735,195.39 收到其他与经营活动有关的现金 6,260,963.48 748,350,555.29 经营活动现金流入小计 166,645,315.05 975,986,260.17 购买商品、接受劳务支付的现金 162,228,699.39 1,564,267,636.07 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额

28、 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的7,821,065.41 26,231,279.16 15 现金 支付的各项税费 198,892.57 70,715,018.13 支付其他与经营活动有关的现金 11,119,846.47 77,296,817.27 经营活动现金流出小计 181,368,503.84 1,738,510,750.63 经营活动产生的现金流量净额-14,723,188.79-762,524,490.46 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 111,510,000.00 2,9

29、16,101,957.92 取得投资收益收到的现金 3,983,257.84 10,336,877.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 77,421,035.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 33,952,121.54 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 115,493,257.84 3,037,811,992.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,899.00 178,565.49 投资支付的现金 97,514,053.77 879,124,108.21 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与

30、投资活动有关的现金 614,387.68 30,647,222.51 投资活动现金流出小计 98,138,340.45 909,949,896.21 投资活动产生的现金流量净额 17,354,917.39 2,127,862,096.02 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,965,380,001.00 收到其他与筹资活动有关的现金 270,935.81 筹资活动现金流入小计 19,965,650,936.81 偿还债务支付的现金 21,093,901,792.92 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 901.74

31、206,146,099.22 16 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,414,784.38 125,480,243.84 筹资活动现金流出小计 1,415,686.12 21,425,528,135.98 筹资活动产生的现金流量净额-1,415,686.12-1,459,877,199.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,749,631.33 五、现金及现金等价物净增加额 1,216,042.48-96,289,224.94 加：期初现金及现金等价物余额 1,117,527.05 97,406,751.99 六、期末现金及现金等价物余额 2

32、,333,569.53 1,117,527.05 6、母公司、母公司现现金流量表金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,926.12 2,332,376.96 经营活动现金流入小计 7,926.12 2,332,376.96 购买商品、接受劳务支付的现金 1,304.94 支付给职工以及为职工支付的现金 629,766.65 支付的各项税费 300,000.00 支付其他与经营活动有关的现金 121,154.85 3,318,226.48 经营活动现金流出小计 121,

33、154.85 4,249,298.07 经营活动产生的现金流量净额-113,228.73-1,916,921.11 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其 17 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他

34、与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,130,551.51 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,130,551.51 筹资活动产生的现金流量净额 -2,130,551.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额-113,228.73-4,047,472.62 加：期初现金及现金等价物余额 113,382.33 4,160,854.95 六、期末现金及现金等价物余额 153.60 113,382.33 7、合并所有者、合并所有者权权益益变动变动表表 本期金额 18 单位：元 项目

35、2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,123,749,330.00 4,744,876,261.44 193,147,185.28 -6,723,911,558.11 337,861,218.61 337,861,218.61 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,123,749,330.00 4,744,876,261.44 193,147,185.28 -6,7

36、23,911,558.11 337,861,218.61 337,861,218.61 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）1,005,110,578.23 -1,525,012,755.59 -519,902,177.36 -519,902,177.36（一）综合收益总额 -1,525,012,755.59 -1,525,012,755.59 -1,525,012,755.59（二）所有者投入和减少 19 资本 1所有者投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他

37、 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 20（五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 1,005,110,578.23 1,005,110,578.23 1,005,110,578.23 四、本期期末余额 2,123,749,330.00 5,749,986,839.67 193,147,185.28 -8,248,924,313.70 -182,040,958.75 -182,040,958.75 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母

38、公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,123,749,330.00 4,744,876,261.44 -15,862,557.91 193,147,185.28 -6,768,996,402.48 276,913,816.33-162,594,692.69 114,319,123.64 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,123,749 4,744,876,26-15,862,557.1

39、93,147,185.-6,768,996,4 276,913,816.-162,594,6114,319,1221,330.00 1.44 91 28 02.48 33 92.69 3.64 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）15,862,557.91 45,084,844.37 60,947,402.28 162,594,692.69 223,542,094.97（一）综合收益总额 45,084,844.37 45,084,844.37-311,130,196.39-266,045,352.02（二）所有者投入和减少资本 1所有者投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付

40、计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积 22 转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 15,862,557.91 15,862,557.91 473,724,889.08 489,587,446.99 四、本期期末余额 2,123,749,330.00 4,744,876,261.44 0.00 193,147,185.28 -6,7

41、23,911,558.11 337,861,218.61 0.00 337,861,218.61 8、母公司所有者、母公司所有者权权益益变动变动表表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,123,749,330.00 4,832,792,232.92 193,147,185.28-7,580,277,368.86 -430,588,620.66 加：会计 23 政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,123,749,330.0

42、0 4,832,792,232.92 193,147,185.28-7,580,277,368.86 -430,588,620.66 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）1,005,110,578.23 -676,777,565.41 328,333,012.82（一）综合收益总额 -676,777,565.41 -676,777,565.41（二）所有者投入和减少资本 1 所有者投入的普通股 2 其他权益工具持有者投入资本 3 股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1 提取盈余公积 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 1 资本公积转增资本（或股

43、24 本）2 盈余公积转增资本（或股本）3 盈余公积弥补亏损 4 设定受益计划变动额结转留存收益 5 其他综合收益结转留存收益 6其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 1,005,110,578.23 1,005,110,578.23 四、本期期末余额 2,123,749,330.00 5,837,902,811.15 193,147,185.28-8,257,054,934.27 -102,255,607.84 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股

44、永续债 其他 一、上年期末余额 2,123,749,330.00 4,832,792,232.92 193,147,185.28 1,406,460,642.47 8,556,149,390.67 加：会计政策变更 前期差错更正 25 其他 二、本年期初余额 2,123,749,330.00 4,832,792,232.92 193,147,185.28 1,406,460,642.47 8,556,149,390.67 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-8,986,738,011.33 -8,986,738,011.33（一）综合收益总额 -8,986,738,011.33 -8,9

45、86,738,011.33（二）所有者投入和减少资本 1所有者投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积 26 转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 2,123,749,330.00 4,832,792,232.92 193,147,185.28-7,580,277,368.86 -4

46、30,588,620.66 三、公司基本情况三、公司基本情况 金洲慈航集团股份有限公司（以下简称本公司或金洲慈航）原名光明家具集团股份有限公司（以下简称光明家具）,光明家具前身系1992年经黑龙江省体改委“黑体改复199247号”文件批准重组设立的股份有限公司。1996年4月25日,光明家具经中国证监会“证监发审字199584号”文件批准,在深交所挂牌上市。2009年11月公司进行了破产重整,2011年1月重整计划执行完毕。2011年8月公司实施了股权分置改革方案。公司企业法人营业执照统一社会信用代码为91230700606346794A；总股本为2,123,749,330.00股；公司注册地

47、址为黑龙江省伊春市伊春区青山西路118号。本公司注册地址：黑龙江省伊春市伊春区青山西路118号。经营范围：贵金属首饰、珠宝玉器、工艺美术品加工、销售；金银回收；货物进出口；股权投资、矿山建设投资、黄金投资与咨询服务；黄金租赁服务；选矿（法律、行政法规规定应经行政许可的,未获得许可前不得经营,法律、行政法规禁止的不得经营）。本公司2021年度纳入合并范围的子公司共4户,详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少12户,详见本附注六“合并范围的变更”。27 四、四、财务报财务报表的表的编编制基制基础础 1、编编制基制基础础 本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生

48、的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）,以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。2、持、持续经营续经营 公司已经连续3年扣除非经常损益后的净利润出现大额亏损，报告期末公司金融机构债务全部逾期，大部分银行账户被查封冻结，重要子公司被债

49、权人相继拍卖，存续经营的金洲（厦门）黄金资产管理有限公司营业收入规模小，这些情况和事项表明公司的持续经营能力存在重大不确定性。公司为了尽快摆脱目前面临的经营和债务困境,管理层拟从以下方面采取措施：（1）积极和公司的债权人沟通,尽快实施债务重组、资产负债剥离等重组措施,降低公司的债务规模,减少债务利息支出。（2）集中公司资源做优做强金洲（厦门）黄金资产管理有限公司的业务。（3）进一步盘活存量资产,加大库存商品的销售力度,合理处置固定资产,回笼现金，降低公司债务和利息支出规模。（4）积极争取公司股东的支持,引入外部投资人参与公司的债务重组,争取早日解决公司的债务问题,摆脱困境。本公司将会积极落实上

50、述改善措施，以维持本公司的继续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。五、重要会五、重要会计计政政策及会策及会计计估估计计 具体会计政策和会计估计提示：1、遵循企、遵循企业业会会计计准准则则的声明的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。2、会、会计计期期间间 本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。28 3、营业营业周期周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至