贝斯美：2021年年度财务报告.docx

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1、第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 27 日 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 容诚审字2022200Z0115 号 注册会计师姓名 童苗根、王辉达、叶伟伟 审计报告正文 审 计 报 告 容诚审字2022200Z0115号 绍兴贝斯美化工股份有限公司全体股东：一、审计意见 我们审计了绍兴贝斯美化工股份有限公司（以下简称“贝斯美”）财务报表，包括2021年 12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注

2、。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贝斯美2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贝斯美，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应

3、对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1. 收入确认 1、 事项描述 参见财务报表附注五、39、附注七、61。 贝斯美收入主要来源于生产与销售农药中间体及制剂。2021年贝斯美营业收入为 53,001.63万元。由于收入是公司的关键业绩指标之一，且不同销售模式下主营业务收入确认时点存在差异化，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，考虑收入的真实性对财务报表整体的重要性，我们将公司收入确认识别为关键审计事项。 2、 审计应对 我们对收入确认实施的相关程序主要包括： （1） 对公司营业收入相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和

4、测试； （2） 检查公司与营业收入相关的销售合同、销售发票、发运信息、客户签收单、报关单等资料； （3） 对主要客户的销售发生额及往来余额进行函证； （4） 查询主要客户的工商信息，了解并确认公司与客户的交易背景、是否存在关联关系等事项； （5） 对公司营业收入和毛利率的构成及波动实施实质性分析程序； （6） 实施营业收入截止测试，对公司资产负债表日前后确认的营业收入，核对销售合同、发运信息、客户签收单、报关单等资料，审计收入确认是否存在跨期； （7） 将出库记录与账面收入记录核对，检查收入记录是否完整。 （二）固定资产及在建工程 1、 事项描述 参见财务报表附注五、24、25及附注七21、2

5、2。 截至2021年12月31日，贝斯美固定资产账面价值为人民币39,451.74万元，在建工程账面价值为人民币7,294.06万元。由于固定资产和在建工程金额重大，且在建工程转入固定资产的时点确认、固定资产计提折旧以及固定资产减值的考虑涉及重大管理层判断及估计，我们将固定资产和在建工程账面价值确定为关键审计事项。 2、 审计应对 针对固定资产及在建工程的账面价值，我们实施的审计程序主要包括： （1） 了解与固定资产及在建工程的存在性、完整性和准确性相关的内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； （2） 检查与固定资产、在建工程相关会计政策是否正确且一

6、贯地运用； （3） 以抽样方式检查本期新增固定资产及在建工程相关的支持性文件，包括立项书、合同、发票、验收资料、银行付款单据等； （4） 抽样检查主要项目验收报告的日期，或查看调试、生产记录，判断在建工程转入固定资产的时点的准确性； （5） 获取固定资产权属证书以及公司盘点表，以抽样方式对固定资产、在建工程进行监盘； （6） 对主要未完工在建工程项目进行现场察看，观察在建工程的实际状态和工程规模情况；对已完工的在建工程，抽样核查其工程验收资料、工程决算资料等，检查转固时点及转固金额是否准确； （7） 评估和测试了与固定资产及在建工程减值评估相关的关键控制； （8） 获取固定资产、在建工程相关的

7、评估报告，并评价了外部估值专家的专业和胜任能力、评估了固定资产可回收金额估值所采用的模型以及相关参数的合理性； （9） 检查与固定资产、在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 四、 其他信息 贝斯美管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贝斯美2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作

8、，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贝斯美的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贝斯美、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贝斯美的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，

9、并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高

10、于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贝斯美持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贝斯美不能持续经

11、营。 5、 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6、 就贝斯美中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事

12、项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 容诚会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：童苗根（项目合伙人） 中国注册会计师：王辉达 中国北京 中国注册会计师：叶伟伟 2022年4月27日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、 合并资产负债表 编制单位：绍兴贝斯美化工股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 3

13、33,344,906.53 415,570,475.90 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 1,483,660.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 83,898,279.02 65,104,613.82 应收款项融资 78,950,860.75 109,751,638.64 预付款项 8,977,133.60 23,002,129.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 4,705,914.83 3,111,118.88 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 62,576,605.70 64,135,747.86 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非

14、流动资产 其他流动资产 63,237,038.72 50,474,682.06流动资产合计 637,174,399.15 731,150,406.41非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 73,489,972.39 45,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 394,517,363.19 299,455,116.08 在建工程 72,940,553.12 132,569,543.27 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 176,733,009.51 36,623,469.51 开发支出 商誉 长

15、期待摊费用 递延所得税资产 1,931,566.94 3,539,763.98 其他非流动资产 41,421,198.35 57,895,686.93非流动资产合计 761,033,663.50 575,083,579.77资产总计 1,398,208,062.65 1,306,233,986.18流动负债： 短期借款 105,462,494.90 100,459,258.96 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 31,304,354.53 45,520,413.86 应付账款 54,616,348.61 54,489,275.21 预收款项 合同负债 23,43

16、2,800.63 30,894,894.03 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 14,395,121.49 12,786,554.26 应交税费 1,916,943.30 10,938,941.19 其他应付款 108,730.09 456,496.80 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 49,552,250.00 10,010,388.89 其他流动负债 1,970,650.43 2,672,241.20流动负债合计 282,759,693.98 268,228,464.40非流

17、动负债： 保险合同准备金 长期借款 26,027,962.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 110,250.00 131,250.00 递延所得税负债 222,549.00 其他非流动负债 非流动负债合计 26,360,761.00 131,250.00负债合计 309,120,454.98 268,359,714.40所有者权益： 股本 121,150,000.00 121,150,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 671,235,515.40 679,809,296.59 减：库存股 其他综合收益 专

18、项储备 盈余公积 28,062,194.17 24,540,646.65 一般风险准备 未分配利润 248,468,793.76 201,654,118.68归属于母公司所有者权益合计 1,068,916,503.33 1,027,154,061.92 少数股东权益 20,171,104.34 10,720,209.86所有者权益合计 1,089,087,607.67 1,037,874,271.78负债和所有者权益总计 1,398,208,062.65 1,306,233,986.18法定代表人：陈峰 主管会计工作负责人：屠汶君 会计机构负责人：屠汶君 2、 母公司资产负债表 单位：元 项目

19、 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 91,795,103.56 183,946,455.07 交易性金融资产 206,040.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 200,820,206.89 189,941,043.66 应收款项融资 42,580,528.79 52,719,528.00 预付款项 7,734,021.48 20,977,521.94 其他应收款 58,000,241.47 16,085,787.74 其中：应收利息 应收股利 存货 40,061,208.53 36,372,393.75 合同资产 持有待售资产 一年

20、内到期的非流动资产 其他流动资产 912,264.15 流动资产合计 442,109,614.87 500,042,730.16非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 538,838,790.82 471,348,818.43 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 99,720,244.20 96,846,141.88 在建工程 950,179.58 2,339,489.85 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 70,918,436.69 1,174,122.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,133,061.25

21、 1,765,405.22 其他非流动资产 40,081,222.90 56,657,816.50非流动资产合计 752,641,935.44 630,131,794.03资产总计 1,194,751,550.31 1,130,174,524.19流动负债： 短期借款 102,458,744.90 100,459,258.96 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 9,022,485.34 9,197,884.20 应付账款 19,889,010.97 15,937,471.17 预收款项 合同负债 430,360.34 1,068,728.83 应付职工薪酬 8,471,745.05 8,

22、133,896.79 应交税费 1,242,527.70 10,497,011.01 其他应付款 600.00 289,210.81 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 49,552,250.00 10,010,388.89 其他流动负债 13,510.19 99,238.96流动负债合计 191,081,234.49 155,693,089.62非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 30,906.00 其他非流动负债 非流动负债合计 30,906.00 负债合计 191,

23、112,140.49 155,693,089.62所有者权益： 股本 121,150,000.00 121,150,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 678,314,458.41 678,314,458.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 28,533,645.14 25,012,097.62 未分配利润 175,641,306.27 150,004,878.54所有者权益合计 1,003,639,409.82 974,481,434.57负债和所有者权益总计 1,194,751,550.31 1,130,174,524.193、 合并利润表 单位：元

24、 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 530,016,289.44 404,543,473.59 其中：营业收入 530,016,289.44 404,543,473.59 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 461,072,379.40 367,032,526.44 其中：营业成本 374,313,832.05 298,323,547.44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 净额 提取保险责任合同准备金 保单红利支出 分保费用 税金及附加 4,488,201.90 3,566,865.57 销售费用 11,054,760.48 9,412,

25、934.08 管理费用 36,221,515.72 27,722,359.10 研发费用 32,595,074.87 22,814,885.35 财务费用 2,398,994.38 5,191,934.90 其中：利息费用 5,562,676.99 5,245,382.71 利息收入 4,427,249.49 5,057,557.05 加：其他收益 2,181,337.03 7,466,310.19 投资收益（损失以“”号填列） -2,155,533.58 2,258,857.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,510,027.61 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益

26、（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“” 号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 1,483,660.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,499,258.01 2,004,068.37 资产减值损失（损失以“-”号填列） -501,918.93 -937,311.04 资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,682.77 9,357.93三、营业利润（亏损以“”号填列） 68,454,879.32 48,312,230.09 加：营业外收入 63,541.69 2,073,923.27 减：营业外支出 3,730,322.74 7,593,858.63四、利润总额

27、（亏损总额以“”号填列） 64,788,098.27 42,792,294.73 减：所得税费用 7,517,262.38 4,596,064.75五、净利润（净亏损以“”号填列） 57,270,835.89 38,196,229.98 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“” 号填列） 57,270,835.89 38,196,229.98 2.终止经营净利润（净亏损以“” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 56,393,722.60 38,411,515.91 2.少数股东损益 877,113.29 -215,285.93六、其他综合收益的税后

28、净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 值变动 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 5.其他 （二）收益 将重分类进损益的其他综合 综合收益 1.权益法下可转损益的其他 动 2.其他债权投资公允价值变 综合收益的3.金融资产重分类计入其他金额 4.其他债权投资信用减值准 备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 57,270,835.89 38,196,229.98 归属于母

29、公司所有者的综合收益总额 56,393,722.60 38,411,515.91 归属于少数股东的综合收益总额 877,113.29 -215,285.93八、每股收益： （一）基本每股收益 0.47 0.32 （二）稀释每股收益 0.47 0.32本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。法定代表人：陈峰 主管会计工作负责人：屠汶君 会计机构负责人：屠汶君 4、 母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 339,865,268.95 290,024,984.66 减：营业成本 253

30、,976,546.97 209,489,959.43 税金及附加 1,956,398.42 1,811,198.04 销售费用 3,468,299.68 3,662,536.61 管理费用 16,975,991.69 16,067,251.54 研发费用 13,367,772.42 10,619,727.96 财务费用 4,318,125.13 6,059,448.76 其中：利息费用 4,565,900.80 5,002,711.18 利息收入 871,427.53 1,531,177.48 加：其他收益 670,662.14 4,403,656.13 投资收益（损失以“”号填列） -2,1

31、55,534.40 558,035.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,510,027.61 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 206,040.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,451,040.17 13,773,845.46 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） 42,072,262.21 61,050,399.53 加：营业外收入 35,680.23 2,033,990.80 减：营业外支出 2

32、,292,905.75 823,507.39三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 39,815,036.69 62,260,882.94 减：所得税费用 4,599,561.44 8,486,927.06四、净利润（净亏损以“”号填列） 35,215,475.25 53,773,955.88 （一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列） 35,215,475.25 53,773,955.88 （二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 价值变动 3.其他权益工具

33、投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 准备 4.其他债权投资信用减值 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 35,215,475.25 53,773,955.88七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、 合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 469,105,926.97 358,520,147

34、.27 额 客户存款和同业存放款项净增加 向中央银行借款净增加额 额 向其他金融机构拆入资金净增加 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 26,419,098.16 35,557,562.27 收到其他与经营活动有关的现金 2,223,878.72 9,485,242.66经营活动现金流入小计 497,748,903.85 403,562,952.20 购买商品、接受劳务支付的现金 288,019,093.00 240,269,604.76

35、客户贷款及垫款净增加额 额 存放中央银行和同业款项净增加 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 56,449,625.76 47,818,279.18 支付的各项税费 36,956,465.46 9,945,136.16 支付其他与经营活动有关的现金 20,676,690.08 17,460,141.85经营活动现金流出小计 402,101,874.30 315,493,161.95经营活动产生的现金流量净额 95,647,029.55 88,069,790.25二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收

36、到的现金 10,000.00 218,000,000.00 取得投资收益收到的现金 0.82 2,303,569.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 579,202.14 40,742.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 4,427,249.49 5,057,557.05投资活动现金流入小计 5,016,452.45 225,401,868.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 215,664,279.45 151,015,744.32 投资支付的现金 30,010,000.00 263,000,000.00 质押贷

37、款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 645,506.79 投资活动现金流出小计 246,319,786.24 414,015,744.32投资活动产生的现金流量净额 -241,303,333.79 -188,613,875.40三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 187,363,052.00 120,399,812.80 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 187,363,052.00 120,399,812.80 偿还债务支付的现金 116,899,812.80 51,983,480.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,510,357.14 14,930,907.86 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 912,264.15 4,952,793.40筹资活动现金流出小计 129,322,434.09 71,867,181.26筹资活动产生的现金流量净额 58,040,617.91 48,532,631.54四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 73,708.93 -2,159,329.33五、现金及现金等价物净增加额 -87,541,977.40 -54,17