江特电机：2021年年度财务报告.PDF

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1、江西特种电机股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 江西特种电机股份有限公司江西特种电机股份有限公司 2021 年年度年年度财务财务报告报告 2022 年年 04 月月 江西特种电机股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 财务报告财务报告 一、审计报告一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 27 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号 大华审字2022009206 号 注册会计师姓名 毛英莉、熊绍保 审计报告正文 审审 计计 报报 告告 大华审字大华审字2022009206号号 江西特种电机股份有限公司全体股东：江

2、西特种电机股份有限公司全体股东：一、审计意见一、审计意见 我们审计了江西特种电机股份有限公司(以下简称江特电机公司)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江特电机公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计

3、的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。江西特种电机股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于江特电机公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：1.商誉减值 2.收入确认 3.应收账款可收回性（一）商誉减值 1.事项描述 如财务报表附

4、注四（二十三）、附注六注释16。截止2021年12月31日，江特电机公司合并财务报表中商誉的账面余额为46,791.07万元，占资产总额8.62%，计提商誉减值准备余额41,783.43万元。江特电机公司的商誉及计提的商誉减值准备主要是2015年非同一控制下合并杭州米格电机有限公司（以下简称米格电机）100%股权形成商誉45,786.47万元，占江特电机公司商誉账面余额97.85%。管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做出的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长江西特种电机股份有

5、限公司 2021 年年度报告全文 4 率、毛利率、经营费用、折现率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存在固定不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。由于江特电机公司对商誉及计提的商誉减值准备金额重大，且管理层需要作出重大判断，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。2.审计应对 我们对于江特电机公司所实施的重要审计程序包括：（1）对公司与商誉评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试；（2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；（3）与公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选

6、择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；（4）与公司管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；（5）评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质；（6）测试未来现金流量净现值的计算是否准确；（7）评估管理层于2021年12月31日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。基于已执行的审计程序，我们认为，江特电机公司管理层在对商誉减值测试中作出的判断是合理。江西特种电机股份有限公司 2021 年年度报告全文 5（二）收入确认 1.事项描述 如财务报表附注四（三十）、附注六注释40所

7、述，江特电机公司2021年营业收入298,227.72万元，主要为特种电机、锂矿采选、碳酸锂等产品销售收入。由于营业收入金额重大且为江特电机公司重要财务指标，管理层在收入的确认和列报时可能存在重大错报风险，鉴于收入确认对财务报表影响较大，因此我们将收入确认作为关键审计事项。2.审计应对 我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：（1）了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计，并进行控制测试；（2）执行分析性复核程序，包括分析主要产品年度及月度收入、主要客户的变化及销售价格、毛利率的变动；（3）获取销售合同，检查销售内容、主要合同条款以及结算方式，将合同数量、金额与账面记载出库数量、收入金

8、额进行比较，并与江特电机公司实际执行的收入确认政策进行比对；（4）检查交易过程中的单据，包括收货单、出库单、验收单、开票通知单、销售发票、资金收付凭证等，确定交易是否真实；针对出口货物，检查出口报关单、货运提单与账面记载的产品名称、数量、金额是否一致；（5）对主要客户进行交易及往来函证；（6）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。江西特种电机股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 基于已执行的审计程序，我们认为，江特电机公司管理层收入确认的相关判断是合理的。（三）应收款项的可收回性 1.事项描述 如财务报表附注四（十一、十二、十三）、附注六注释3

9、、4、6所述，截至2021年12月31日止，江特电机公司应收款项包括应收账款、应收款项融资、其他应收款，合计账面余额为189,640.27万元，占资产总额的34.93%，应收款项坏账准备为34,386.11万元。管理层对有客观证据表明已发生信用减值的应收款项进行单项信用风险评估，单项确认预期信用损失。除单项信用风险评估的应收款项外的其他应收款项，管理层在考虑该等客户组账龄分析、发生减值损失的历史记录及对未来经济状况预测的基础上实施了组合减值评估。由于应收款项可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收

10、款项的可收回性对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收款项的可收回性认定为关键审计事项。2.审计应对 我们对于应收款项的可收回性认定所实施的重要审计程序包括：（1）我们对与应收款项日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试。这些内部控制包括客户信用风险评估、应收款项收回流程、对触发应收款项减值的事件的识别及对坏账准备金额的估计等；江西特种电机股份有限公司 2021 年年度报告全文 7（2）我们复核管理层在评估应收款项的可收回性方面的判断及估计，包括管理层确定应收款项组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；（3

11、）对于按账龄组合计提坏账准备的应收款项，对账龄准确性进行测试，并按照预计信用损失计提方法重新计算坏帐准备计提金额是否准确；（4）参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，评估管理层所采用的预期信用损失率是否适当；（5）对重要应收款项执行函证程序；（6）我们抽样检查了期后回款情况；（7）我们评估了管理层于2021年12月31日对应收款项坏账准备的会计处理及披露。基于已执行的审计程序，我们认为，江特电机公司管理层对应收款项的可收回性的相关判断及估计是合理的。四、其他信息四、其他信息 江特电机公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我

12、们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当江西特种电机股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任五、管理层和治理层对财务报表的责任 江特电机公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，

13、以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，江特电机公司管理层负责评估江特电机公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算江特电机公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督江特电机公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总

14、起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。江西特种电机股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发

15、表意见。3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对江特电机公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致江特电机公司不能持续经营。5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6.就江特电机公司中实体或业务活动

16、的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法江西特种电机股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 规禁止公开披露这些

17、事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：（项目合伙人）毛英莉 中国 北京 中国注册会计师：熊绍保 二二二年四月二十七日 二、财务报表二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表、合并资产负债表 编制单位：江西特种电机股份有限公司 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产：货币资金 746,414,405.58 436,786,660.08 结算备付金 拆出资金 江西特种电机股份有限公

18、司 2021 年年度报告全文 11 交易性金融资产 1,790,054.50 270,595.22 衍生金融资产 应收票据 应收账款 532,539,220.17 506,136,662.27 应收款项融资 740,152,886.26 378,043,021.19 预付款项 61,186,490.02 8,522,478.76 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 280,334,363.78 399,328,375.85 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 655,664,404.16 414,523,408.27 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动

19、资产 其他流动资产 53,629,242.94 137,491,266.91 流动资产合计 3,071,711,067.41 2,281,102,468.55 非流动资产：发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 14,316,241.71 38,239,754.89 长期股权投资 14.44 16.05 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 160,007.22 2,647,732.67 投资性房地产 固定资产 1,547,023,224.56 1,725,013,253.52 在建工程 101,425,142.04 42,638,645.45 生产性生物资产 油气资产 使用权资产

20、 1,245,500.03 0.00 无形资产 342,175,954.98 360,181,115.99 江西特种电机股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 开发支出 商誉 50,076,410.61 50,076,410.61 长期待摊费用 87,969,977.82 83,100,209.42 递延所得税资产 127,362,180.45 193,141,927.27 其他非流动资产 86,236,412.60 42,277,916.25 非流动资产合计 2,357,991,066.46 2,537,316,982.12 资产总计 5,429,702,133.87 4,818,41

21、9,450.67 流动负债：短期借款 1,569,870,896.53 1,618,965,596.52 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 907,571,413.37 599,800,929.30 应付账款 421,406,207.13 644,645,240.25 预收款项 60,478.61 合同负债 154,404,613.18 41,088,766.40 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 58,588,216.07 51,688,710.36 应交税费 52,702,728.20 48,512,849

22、.26 其他应付款 29,649,422.89 84,921,664.92 其中：应付利息 应付股利 4,880,305.86 4,880,305.86 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 6,488,755.12 0.00 其他流动负债 20,195,526.07 5,342,918.97 流动负债合计 3,220,877,778.56 3,095,027,154.59 非流动负债：保险合同准备金 江西特种电机股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 长期借款 144,065,972.22 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 673,692.52

23、0.00 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 9,776,926.93 34,018,243.37 递延收益 59,103,750.09 76,802,028.45 递延所得税负债 8,109,527.38 8,702,852.02 其他非流动负债 非流动负债合计 221,729,869.14 119,523,123.84 负债合计 3,442,607,647.70 3,214,550,278.43 所有者权益：股本 1,706,325,581.00 1,706,325,581.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,794,638,615.30 3,794,638,615

24、.30 减：库存股 其他综合收益-2,030,922.84 397,263.10 专项储备 2,115,010.09 1,570,978.35 盈余公积 53,707,906.39 53,707,906.39 一般风险准备 未分配利润-3,601,330,463.79-3,987,100,266.62 归属于母公司所有者权益合计 1,953,425,726.15 1,569,540,077.52 少数股东权益 33,668,760.02 34,329,094.72 所有者权益合计 1,987,094,486.17 1,603,869,172.24 负债和所有者权益总计 5,429,702,13

25、3.87 4,818,419,450.67 法定代表人：梁云 主管会计工作负责人：杨晶 会计机构负责人：黄斌 2、母公司资产负债表、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 江西特种电机股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 流动资产：货币资金 122,373,970.66 136,251,312.39 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 49,505,494.56 49,549,129.24 应收款项融资 89,804,513.80 116,213,901.34 预付款项 2,300,189.34 4,506,4

26、55.11 其他应收款 1,079,288,954.69 1,031,264,916.31 其中：应收利息 应收股利 32,766,634.53 27,766,634.53 存货 14,337,136.75 15,446,357.55 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,116,127.97 12,577,313.08 流动资产合计 1,363,726,387.77 1,365,809,385.02 非流动资产：债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 3,293,646,896.68 3,287,425,373.48 其他权益工具投资 其他非流动金融资产

27、 160,000.00 160,000.00 投资性房地产 固定资产 353,364,641.19 424,929,915.78 在建工程 6,800,337.19 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 17,118.79 0.00 无形资产 123,618,126.03 125,780,901.80 开发支出 商誉 长期待摊费用 80,432,491.90 75,146,009.24 江西特种电机股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 递延所得税资产 30,975,710.50 23,045,678.38 其他非流动资产 181,204.79 22,725.30 非流动资产合计 3,8

28、82,396,189.88 3,943,310,941.17 资产总计 5,246,122,577.65 5,309,120,326.19 流动负债：短期借款 1,023,859,093.06 1,152,372,377.08 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 44,870,800.98 32,822,772.35 应付账款 92,680,795.50 133,535,549.26 预收款项 合同负债 3,222,477.03 3,619,243.93 应付职工薪酬 17,235,713.84 18,033,010.90 应交税费 5,640,074.44 3,284,088.16 其他

29、应付款 757,029,413.38 664,412,261.65 其中：应付利息 应付股利 95,200.02 95,200.02 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 516.89 其他流动负债 418,922.01 470,501.71 流动负债合计 1,944,957,807.13 2,008,549,805.04 非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 10,621.83 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 7,855,326.93 7,801,052.31 递延收益 10,358,970.00 27,193,468.00 递延所得税负债 其他非流动负债

30、非流动负债合计 18,224,918.76 34,994,520.31 江西特种电机股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 负债合计 1,963,182,725.89 2,043,544,325.35 所有者权益：股本 1,706,325,581.00 1,706,325,581.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,780,334,028.83 3,780,334,028.83 减：库存股 其他综合收益 151,713.63 42,098.46 专项储备 908,401.82 510,284.18 盈余公积 53,707,906.39 53,707,906.39 未分

31、配利润-2,258,487,779.91-2,275,343,898.02 所有者权益合计 3,282,939,851.76 3,265,576,000.84 负债和所有者权益总计 5,246,122,577.65 5,309,120,326.19 3、合并利润表、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 2,982,277,224.55 1,843,984,808.01 其中：营业收入 2,982,277,224.55 1,843,984,808.01 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,471,192,043.63 1,916,194

32、,577.93 其中：营业成本 2,081,446,301.38 1,581,194,729.74 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 14,099,885.84 16,070,543.89 江西特种电机股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 销售费用 54,131,229.91 59,943,251.06 管理费用 153,099,461.30 138,428,204.00 研发费用 112,388,265.93 75,133,527.69 财务费用 56,026,899.27 45,424,321.55 其

33、中：利息费用 67,514,464.94 43,888,347.75 利息收入 13,380,730.36 16,730,451.96 加：其他收益 28,976,054.27 85,475,818.35 投资收益（损失以“”号填列）-9,145,330.24 41,365,390.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,907,749.99 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-9,171,794.97 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“”号填列）公允价值变动收益（损失以“”号填列）-718,624.91-53,784.47 信用减值损失（损失以“-”号填列）-4

34、0,873,689.15-37,718,584.97 资产减值损失（损失以“-”号填列）-2,801,385.96-65,129,396.19 资产处置收益（损失以“-”号填列）-18,565,301.55 38,801,678.94 三、营业利润（亏损以“”号填列）467,956,903.38-9,468,647.33 加：营业外收入 11,577,456.37 15,018,161.96 减：营业外支出 6,417,419.29 3,577,219.78 四、利润总额（亏损总额以“”号填列）473,116,940.46 1,972,294.85 减：所得税费用 88,147,664.30-

35、11,435,358.19 五、净利润（净亏损以“”号填列）384,969,276.16 13,407,653.04 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“”号填列）384,969,276.16 13,407,653.04 2.终止经营净利润（净亏损以“”号填列）（二）按所有权归属分类 江西特种电机股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 1.归属于母公司股东的净利润 385,769,802.83 14,326,464.43 2.少数股东损益-800,526.67-918,811.39 六、其他综合收益的税后净额-2,428,185.94 959,342.00 归属母公司所

36、有者的其他综合收益的税后净额-2,428,185.94 959,342.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益-2,428,185.94 959,342.00 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 258,002.13 226,894.76 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额-2,686,188.0

37、7 732,447.24 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 382,541,090.22 14,366,995.04 归属于母公司所有者的综合收益总额 383,341,616.89 15,285,806.43 归属于少数股东的综合收益总额-800,526.67-918,811.39 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.23 0.01 江西特种电机股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 （二）稀释每股收益 0.23 0.01 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。法定代表人：

38、梁云 主管会计工作负责人：杨晶 会计机构负责人：黄斌 4、母公司利润表、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 407,904,547.39 411,021,557.63 减：营业成本 370,047,334.75 372,573,736.38 税金及附加 3,384,926.26 1,912,033.08 销售费用 1,986,107.15 2,484,925.50 管理费用 37,306,857.28 35,625,914.35 研发费用 4,954,460.22 2,140,562.11 财务费用 26,285,707.77 25,117,843.71

39、 其中：利息费用 36,504,425.82 27,720,030.74 利息收入 212,451.92 11,495,829.53 加：其他收益 11,757,729.83 8,405,398.17 投资收益（损失以“”号填列）65,082,035.81 87,946,328.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）-1,456,552.43 净敞口套期收益（损失以“”号填列）公允价值变动收益（损失以“”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）-31,542,841.60-14,942,142.61 资产减值损失（损失以“-”号

40、填列）-319,703.84-516,698.72 资产处置收益（损失以“-”号填列）216,779.78 39,909,519.78 二、营业利润（亏损以“”号填列）9,133,153.94 91,968,948.08 加：营业外收入 101,667.70 100,911.08 江西特种电机股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 减：营业外支出 294,702.83 1,468,144.41 三、利润总额（亏损总额以“”号填列）8,940,118.81 90,601,714.75 减：所得税费用-7,915,999.30-11,298,909.08 四、净利润（净亏损以“”号填列）16

41、,856,118.11 101,900,623.83 （一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列）16,856,118.11 101,900,623.83 （二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列）五、其他综合收益的税后净额 109,615.17 42,098.46 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 109,615.17 42,098.46 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.

42、金融资产重分类计入其他综合收益的金额 109,615.17 42,098.46 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 16,965,733.28 101,942,722.29 七、每股收益：（一）基本每股收益 江西特种电机股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 2,334,923,933.70 1,381,631,158.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向

43、中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 23,893,470.19 55,768,985.76 收到其他与经营活动有关的现金 170,023,200.40 485,471,131.55 经营活动现金流入小计 2,528,840,604.29 1,922,871,275.55 购买商品、接受劳务支付的现金 1,569,169,080.19 1,032,451,965.26 客户贷款及垫款净增加

44、额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 268,964,207.54 234,840,515.83 支付的各项税费 88,060,010.54 113,794,253.70 支付其他与经营活动有关的现金 203,390,446.73 235,195,088.02 经营活动现金流出小计 2,129,583,745.00 1,616,281,822.81 江西特种电机股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 经营活动产生的现金流量净额 399,256,859.29 30

45、6,589,452.74 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 9,000,000.00 37,680,000.00 取得投资收益收到的现金 25,091.45 187,186.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,468.00 42,434,953.86 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 11,904,270.97 303,239,387.40 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,934,830.42 383,541,527.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 133,583,424.57 184,651,364

46、.89 投资支付的现金 9,000,000.00 34,980,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,750,000.00 608,200.81 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 145,333,424.57 220,239,565.70 投资活动产生的现金流量净额-124,398,594.15 163,301,961.80 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 38,946.86 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 38,946.86 取得借款收到的现金 1,605,392,500.00 1,385,797,500.00

47、收到其他与筹资活动有关的现金 801,785,788.89 1,252,566,808.81 筹资活动现金流入小计 2,407,178,288.89 2,638,403,255.67 偿还债务支付的现金 1,516,400,000.00 1,678,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 63,968,956.73 93,026,537.89 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 874,740,129.42 1,226,545,148.70 筹资活动现金流出小计 2,455,109,086.15 2,998,371,686.59 筹资活动产生

48、的现金流量净额-47,930,797.26-359,968,430.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-430,931.12-144,813.00 江西特种电机股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 五、现金及现金等价物净增加额 226,496,536.76 109,778,170.62 加：期初现金及现金等价物余额 190,707,477.61 80,929,306.99 六、期末现金及现金等价物余额 417,204,014.37 190,707,477.61 6、母公司现金流量表、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量：销

49、售商品、提供劳务收到的现金 195,221,823.29 255,354,971.65 收到的税费返还 524,971.35 7,622,552.61 收到其他与经营活动有关的现金 803,233,646.56 684,133,074.87 经营活动现金流入小计 998,980,441.20 947,110,599.13 购买商品、接受劳务支付的现金 47,320,383.99 14,435,735.48 支付给职工以及为职工支付的现金 27,810,528.38 23,111,782.08 支付的各项税费 4,030,457.89 6,732,630.35 支付其他与经营活动有关的现金 83

50、0,565,062.70 931,297,791.52 经营活动现金流出小计 909,726,432.96 975,577,939.43 经营活动产生的现金流量净额 89,254,008.24-28,467,340.30 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 61,538,588.24 71,351,675.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,468.00 42,002,140.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 11,904,270.97 304,422,855.98 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7