会计电算化实验练习账套教学内容.doc

《会计电算化实验练习账套教学内容.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计电算化实验练习账套教学内容.doc（100页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。会计电算化实验练习账套-会计电算化综合实验账套（练习）一、系统管理（1）账套号：001（可以自行选择）（2）账套名：财务实验账（3）启用会计期：2012.1注意！是一月.1（4）单位名称：大大股份有限公司（5）单位简称：大大公司（6）单位域名：WWW.dadaLTD(7)单位地址:黒龙江省哈尔滨市香坊区(8)法人代表:李行天(9)邮政编码:151600（10）企业类型采用工业企业（11）客户、供应商有分类无存货分类（12）会计科目可采用422的形式，其余分类编码级次均采用默认即可。(13)数据精度均为2

2、2.设置操作员（1）设置操作员，李明自己的名字1，李小明自己的名字2，李明明自己的名字3。（2）李明为账套主管；李小明是会计，有处理总账、报表、薪资、固定资产和应收应付系统业务的权限；李明明有出纳权限和凭证审核权。二、基础设置1.系统启用1月，启用总账2.部门档案编码名称编码名称1职能科室4供应处101厂办401供应一科2运输处402供应二科201运输科5销售科3生产处501本地销售科301铸钢车间502外地销售科302锻压车间6财务处303金工车间601总账组304机装车间602资金组305结构车间603成本组306动力车间7库房3.人员类别在“在职人员”大类下增加以下子类别：编号类别名称1

3、01管理人员10250W生产人员10380W生产人员104车间管理人员105销售人员106财务人员4人员档案费用所属部门即所属部门，银行为“中国建设银行”。编号姓名性别所属部门人员类别账号业务员工龄基本工资事假天数病假天数101029李行天男厂办管理人员20012002200300125900301101刘芳女铸钢车间50W生产人员20012002200300218700301102刘明男铸钢车间80W生产人员200120022003003308001301103刘云女铸钢车间车间管理人员200120022003004是非常重要，关系到其它应收款的使用13500303101陈列男金工车间50W

4、生产人员200120022003005164001303102陈重男金工车间80W生产人员20012002200300615400303103陈志远男金工车间车间管理人员200120022003007是64002501011许晴女本地销售科销售人员200120022003008是3400501012孙明男本地销售科销售人员200120022003009是9400501013杨玲女本地销售科销售人员200120022003010是4700502014刘杨女外地销售科销售人员200120022003011是7400502015甘甜女外地销售科销售人员200120022003012是14600502

5、016潘张男外地销售科销售人员200120022003013是5600502017张飞男外地销售科销售人员200120022003014是8300502018赵良男外地销售科销售人员200120022003015是21400601019李小明男总账组财务人员20012002200301645002601020李明男总账组财务人员200120022003017是5800602021李明明男资金组财务人员20012002200301865002603022王三天男成本组财务人员2001200220030197566603023张青女成本组财务人员200120022003020是8499700024

6、王库男库房管理人员200120022003021是20600700025郭库男库房管理人员200120022003022103001700026胡库女库房管理人员20012002200302323600700027谈库女库房管理人员20012002200302434800700028王库男库房管理人员200120022003025233005.客户分类客户分类表编码名称编码名称01工业企业02商业企业01001重工业企业02001零售商业企业01002轻工业企业02002整批商业企业03其它客户6.供应商分类供应商分类表编码名称编码名称01工业企业02商业企业01001东北区02001东北区0

7、1002华北区02002华北区03其它02003华南区7.客户档案客户编号客户名称客户简称所属类别码01001001湖北重型股份有限公司湖北股份0100101001002江苏迅达重型机械厂江苏迅达0100101001003上海第一机械厂上海一厂0100101001004上海第二机械厂上海二厂0100101001005上海第三机械厂上海三厂0100101002001北京一厂北京一厂0100202001001龙腾公司龙腾公司0200102002001虎跃股份虎跃股份020028.供应商档案供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码11111111哈尔滨重工业一厂哈一重01001222222

8、22哈尔滨重工业二厂哈二重0100133333333哈尔滨重工业三厂哈三重0100144444444齐齐哈尔重工业一厂齐一重0100155555555首都钢铁公司首钢0100266666666哈尔滨重金属经销公司哈金属020019.设置会计科目会计科目表性质代码科目名称方向余额辅助账资产1001库存现金借300.00日记账资产1002银行存款借1289,000.00资产100201工商银行借800,000.00日记银行资产100202交通银行借489,000.00日记银行资产1012其它货币资金借127,000.00资产101201外埠存款借资产101202银行本票借10,000.00资产10

9、1203银行汇票借117,000.00资产1101交易性金融资产借15,000.00资产110101成本借10,000.00资产110102公允价值变动借5,000.00资产1121应收票据借246,000.00资产1122应收账款借300,000.00客户往来其中:湖北股份不提供科目编码的内容，在科目录入时不用录入，在填录余额时自动出现。借100,000.00江苏迅达借100,000.00上海一厂借40,000.00上海二厂借30,000.00上海三厂借30,000.00资产1123预付账款借100,000.00资产1131应收股利借资产1132应收利息借资产1221其它应收款借5,000.

10、00资产122101内部其它应收借5,000.00个人往来其中:赵良借1,000.00李明借2,000.00张青借1,000.00王库(024)借1,000.00资产122102外部其它应收借个人往来资产1231坏账准备贷900.00资产1401材料采购借80,000.00资产1403原材料借930,000.00资产140301原料及主要材料借770,000.00资产14030101钢材(64数量期初余额吨数量期初单位)借640,000.00资产14030102木材(13方)借130,000.00资产140302辅助材料借60,000.00资产14030201油漆(50桶)借50,000.00

11、资产14030202钢筋(1吨)借10,000.00资产140303燃料借100,000.00资产14030301汽油(3吨)借30,000.00资产14030302柴油(10吨)借70,000.00资产1404材料成本差异借资产1405库存商品借1450,000.00资产1408委托加工物资借120,000.00资产1411周转材料借90,000.00资产141101包装物借10,000.00资产141102低值易耗品借80,000.00资产1471存货跌价准备贷资产1501持有至到期投资借150,000.00资产150101成本借150,000.00资产150102利息调整借资产1502持

12、有至到期投资减值准备贷资产1503可供出售金融资产借资产1511长期股权投资借100,000.00资产151101成本借100,000.00资产151102损益调整借资产1512长期股权投资减值准备贷资产1601固定资产借1700,000.00资产1602累计折旧贷400,000.00资产1603固定资产减值准备贷资产1604在建工程借1500,000.00资产160401材料借1500,000.00项目核算(其中:甲工程1,000,000乙工程500,000)资产160402工资借项目核算资产160403福利费借项目核算资产160404税金借项目核算资产160405利息借项目核算资产1605

13、工程物资借资产160501专用材料借资产160502专用设备借资产160503预付大型设备款借资产1606固定资产清理借资产1701无形资产借600,000.00资产1702累计摊销贷资产1703无形资产减值准备贷资产1811递延所得税资产借资产1901待处理财产损溢借资产190101待处理流动资产损溢借资产190102待处理固定资产损溢借负债2001短期借款贷300,000.00负债2201应付票据贷200,000.00负债2202应付账款贷953,800.00供应商其中:哈一重贷200,000.00哈二重贷350,000.00哈三重贷200,800.00齐一重贷203,000.00负债22

14、03预收账款贷负债2211应付职工薪酬贷110,000.00负债221101应付工资贷100,000.00负债221102应付福利费贷10,000.00负债2221应交税费贷36,600.00负债222101应交增值税贷负债22210101进项税额贷负债22210102已交税金贷负债22210105销项税额贷负债22210107进项税额转出贷负债222102未交增值税贷负债222103应交营业税贷20,000.00负债222106应交所得税贷10,000.00负债222107应交教育费附加贷6,600.00负债2231应付利息贷负债2232应付股利贷负债2241其他应付款贷51,000.00负

15、债2501长期借款贷600,000.00负债2502应付债券贷1000,000.00负债250201债券面值贷800,000.00负债250202利息调整贷负债250204应计利息贷200,000.00负债2701长期应付款贷负债2901递延所得税负债贷权益4001实收资本贷5000,000.00权益4002资本公积贷权益400201资本溢价贷权益400203接受现金捐赠贷权益400204股权投资准备贷权益400207其他资本公积贷权益4101盈余公积贷150,000.00权益410101法定盈余公积贷100,000.00权益410103法定公益金贷50,000.00权益410106利润归还投

16、资贷权益4103本年利润贷权益4104利润分配贷权益410402提取法定盈余公积贷权益410403提取法定公益金贷权益410415未分配利润贷成本5001生产成本借成本500101基本生产成本借成本50010101工资借部门项目双属性，部门与项目成本50010102福利费借部门项目成本50010103材料费借部门项目成本50010104制造费用借部门项目成本500102辅助生产成本借成本5101制造费用借部门核算唯一一个总账科目带辅助核算成本510101工资借部门核算成本510102福利费借部门核算成本510103修理费借部门核算成本510104机物费借部门核算成本510105折旧费借部门核算

17、成本5201劳务成本借损益6001主营业务收入贷损益6011利息收入贷损益6051其他业务收入贷损益6101公允价值变动损益贷损益6111投资收益贷损益6301营业外收入贷损益6401主营业务成本借损益6402其他业务成本借损益6403营业税金及附加借损益6601销售费用借损益660101工资借损益660102福利费借损益660105广告费借损益660106展览费借损益6602管理费用借损益660201工资借项目核算损益660202福利费借项目核算损益660203修理费借项目核算损益660204机务费借项目核算损益660205折旧费借项目核算损益660206水电费借项目核算损益660208无形

18、资产摊销借项目核算损益660209坏账损失借项目核算损益660210印花税借项目核算损益660211劳动保险费借项目核算损益660212调研费借项目核算损益660213试制费借项目核算损益660214其它借项目核算损益6603财务费用借损益6701资产减值损失借损益6711营业外支出借损益6801所得税费用借损益6901以前年度损益调整借10.指定科目（1）现金总账科目：库存现金；（2）银行总账科目：银行存款；（3）现金流量科目：库存现金；工商银行；交通银行；外埠存款；银行本票；银行汇票11.设置凭证类别设置为统一的记账凭证。12.项目档案(1)增加两个项目大类:即生产建造类和费用类，且各有一

19、级下级分类，分类及所辖项目如下：生产建造类项目表分类编码分类名称项目编号项目名称1生产成本150W发电机280W发电机2在建工程3甲工程4乙工程费用类项目表分类编码分类名称项目编号项目名称1管理费用1新产品开发12新产品开发23非产品开发管理费注意：在设置时均设为“普通项目”，在处理凭证时，凡是费用类均列为“非产品开发管理费”（2）修改已有的项目为“现金流量项目”增加一个分类：06：内部往来项目编码项目名称所属分类方向23现金内部变动0624处置固定资产、无形资产和其它长期资产现金流入0201流入25处置固定资产、无形资产和其它长期资产现金流出0202流出13.设置结算方式如下表结算方式列表编

20、码名称编码名称1现金结算301商业汇票101现金302银行汇票2支票4其它方式202现金支票401电汇203转账支票402内部转账3汇票403托收承付三、总账1.设置期初余额2.填制凭证:如有未预设科目,则需临时填加，并在填制凭证过程中，练习使用常用摘要和常用凭证（如：提现摘要和凭证。）下面是1-48笔业务：给出数字的可以直接填制凭证，没有给出数字的查询余额或辅助账类，然后进行填写。(1)1日，用银行存款支付到期汇票借：应付票据100,000.00贷：银行存款工商银行(票号2030001；流量：04)100,000.00(2)2日，采购钢材15吨，单价10000元借：材料采购150,000.0

21、0借：应交税费应交增值税（进项税额）25,500.00贷：银行存款工商银行（票号2030002；流量：04）175,500.00(3)2日，收料入库，钢材10吨，单价10000元借：原材料原料及主要材料钢材录入数量和单价自动计算金额100,000.00贷：材料采购100,000.00(4)3日，汇票付材料款，木材10方，单价9980元。余款234元转回.借：材料采购99,800.00银行存款工商银行(票号:4014532；流量:23)234.00应交税费应交增值税（进项税额）16,966.00贷：其他货币资金银行汇票（流量04:116,766.00,23:234）117,000.00(5)上笔

22、购入原材料入库(计划单价10000元)借：原材料原材料及主要材料木材100,000.00贷：材料采购99,800.00贷：材料成本差异200.00(6)4日，销售产品给湖北股份,业务员杨玲,票号10000,成本18000元,已发出,款未收，价款300000。借：应收账款351,000.00贷：主营业务收入300,000.00应交税费应交增值税（销项税额）51,000.00(7)4日，将交易性金融资产兑现，收到16500元。借：银行存款工商银行（2030101，流量：08）16,500.00贷：交易性金融资产成本10,000.00交易性金融资产公允价值变动5,000.00投资收益1,500.00

23、(8)5日，购入固定资产借：固定资产101000.00贷：银行存款工商银行（2030003，流量：12）101000.00(9)6日，购入材料，用于甲工程建设100,000.00，乙工程50,000.00。借：在建工程分别录入甲、乙工程，即二条分录。150000.00贷：银行存款工商银行（2030004，流量：12）150000.00(10)7日，工程结算工资、税金和福利费，甲工程应付工资120,000.00，福利费18000和营业税60,000.00，乙工程工资80,000.00，福利费10,000.00，营业税40,000.00。借：在建工程工资分别录入甲、乙工程，即二条分录，下同200,

24、000.00在建工程福利费28,000.00在建工程税金100,000.00贷：应付职工薪酬应付工资200,000.00应付职工薪酬应付福利费28,000.00应交税费应交营业税100,000.00(11)7日，计算工程应负担的借款利息150,000.00，甲工程102,000.00，乙工程48,000本息尚未支付借：在建工程150,000.00贷：长期借款150,000.00(12)7日，甲工程完工，进行结算，交付生产使用。（根据查询结果，得出结算数字）借：固定资产贷：在建工程(13)8日，机床报废，转入清理。原价200,000.00，折旧180000。借：固定资产清理20,000.00累计

25、折旧180,000.00贷：固定资产200,000.00(14)发生清理费用500，银行存款支付借：固定资产清理500.00贷：银行存款工商银行（2030005，流量：25）500.00(15)清理残值800元，存入银行借：银行存款工商银行（2030006，流量：24）800.00贷：固定资产清理800.00(16)结转清理净损失借：营业外支出19,700.00贷：固定资产清理19,700.00(17)8日，借款用于购建固定资产。借：银行存款工商银行（2030007：流量：16）400,000.00贷：长期借款400,000.00(18)9日，销售产品实际成本420000.00元，700000

26、.00价款借：银行存款工商银行（4033698；流量：01）819,000.00贷：主营业务收入700,000.00应交税费一应交增值税（销项税额）119,000.00(19)9日，商业汇票到期，办理转账借：银行存款工商银行（3011234；流量：01）200,000.00贷：应收票据200,000.00(20)9日，收到股息，存入银行借：银行存款工商银行（2029874；流量：09）30,000.00贷：投资收益30,000.00(21)10日，出售设备，已运走转入清理，原价400000.00，累计折旧150,000.00。借：固定资产清理250,000.00累计折旧150,000.00贷：

27、固定资产400,000.00(22)收到固定资产处理价款300,000.00元借：银行存款工商银行（2030008；流量：24）300,000.00贷：固定资产清理300,000.00(23)结转固定资产清理净收益借：固定资产清理50,000.00贷：营业外收入50,000.00(24)11日，归还借款，262,000.00元借：短期借款262,000.00贷：银行存款工商银行（2030009，流量：18）262,000.00(25)12日，提现，备发工资(并将此凭证作为常用凭证保存，以备后用)借：库存现金（流量：23）500,000.00贷：银行存款工商银行（2030010；流量：23）50

28、0,000.00(26)13日，支付工资，包括在建工程人员的工资228.000.00借：应付职工薪酬应付工资500,000.00贷：库存现金(流量:05,272000.00；12,228000.00)500,000.00(27)13日，分配工资，生产工人工资：铸钢车间50W发电机100,000.00，80W发电机70,000.00元，金工车间50W发电机100,000.00元，80W发电机5,000.00元。车间管理人员工资：铸钢车间6000元，金工车间4000元。企业管理人员工资15000元。借：生产成本基本生产成本工资275,000.00制造费用工资10,000.00管理费用工资15,00

29、0.00贷：应付职工薪酬应付工资300,000.00(28)14日，提取福利费，（根据上项业务各分项的14%）借：生产成本基本生产成本福利费38,500.00制造费用福利费1,400.00管理费用福利费2,100.00贷：应付职工薪酬应付福利费42,000.00(29)15日，提取利息借：财务费用21,500.00贷：应付利息21,500.00(30)15日，基本生产领用钢材73.5吨，单价10,000.00元，铸钢车间：50W发电机领用价值300,000,00元，80W发电机领用价值250,000.00元，金工车间：50W发电机领用价值100,000.00元，80W发电机领用价值85,000

30、.00元。借：生产成本基本生产成本材料费735,000.00贷：原材料原料及主要材料钢材735,000.00(31)16日，铸钢车间领用低值易耗品，用于修理借：制造费用修理费52,500.00贷：周转材料低值易耗品52,500.00(32)17日，摊销无形资产借：管理费用一无形资产摊销60,000.00贷：累计摊销60,000.00(33)18日，支付印花税，铸钢车间修理费借：管理费用一印花税10,000.00制造费用一修理费90,000.00贷：银行存款工商银行（2030011;流量:06,10000;07,90000）100,000.00(34)19日，计提固定资产折旧，铸钢车间55,00

31、0.00元，金工车间25,000.00元。管理部门20,000.00元。借：制造费用一折旧费80,000.00管理费用一折旧费20,000.00贷：累计折旧100,000.00(35)20日，收湖北股份货款（业务员：杨玲，票号10000）借：银行存款工商银行（2030012，流量：01）51,000.00贷：应收账款51,000.00(36)21日，按应收账款的3%的提取坏账准备借：管理费用一坏帐损失800.00贷：坏帐准备800.00*（37）22日，计提退休金费用（增加科目）借：管理费用劳动保险费50,000.00贷：应付职工薪酬应付劳动保险费50,000.00(38)25日，用银行存款支

32、付产品展览费借：销售费用展览费10,000.00贷：银行存款交通银行（2030001；流量,07）10,000.00(39)28日，广告费，用银行存款支付借：管理费用其它10,000.00贷：银行存款交通银行（2030002；流量,07）10,000.00(40)28日，用汇票结算方式销售产品，实际成本1500000.00借：应收票据292,500.00贷：主营业务收入250,000.00应交税费一应交增值税（销项税额）42,500.00(41)28日，将上述汇票贴现，贴现息20000.00借：财务费用20,000.00银行存款交通银行（2030003：流量：03）272,500.00贷：应收

33、票据292,500.00(42)28日，提现，备付退休费（使用常用凭证）借：库存现金(流量：23)50,000.00贷：银行存款交通银行（2030004，流量：23）50,000.00(43)28日，支付退休金借：应付职工薪酬应付劳动保险费（填制凭证时增加科目）50,000.00贷：库存现金（流量：05）50,000.00（44）28日，计提退休金费用借：管理费用劳动保险费50,000.00贷：应付职工薪酬应付劳动保险费50,000.00(45)29日，计算应交纳的教育费附加2000.00元借：管理费用其它1,000.00贷：应交税费-应交教育费附加1,000.00(46)29日，用银行存款交

34、纳增值税和教育费借：应交税费一应交增值税（已交税金）100,000.00应交税费应交教育费附加2,000.00贷：银行存款交通银行（2030005，流量：06）102000.00(47)30日，计算并结转产品销售成本借：主营业务成本750,000.00贷：库存商品750,000.00(48)30日，偿还长期借款借：长期借款1,000,000.00贷：银行存款工商银行（2030012；流量:18）1,000,000.003.修改凭证（1）将第41笔业务银行存款的流量项目改为“01”。（2）将第45笔业务的借方科目“管理费用其它”改为“营业税金及附加”；金额改为“2000”。4.删除0044号记账

35、凭证5.出纳签字李明明对出纳凭证进行签字6.审核凭证李明对1-47笔凭证进行审核签字7.主管签字账套主管李明对1-47笔凭证签字8.记账9.查询第36笔业务的会计凭证10.修改第36笔业务的会计凭证将提取的“坏账准备”金额改为900元11.修改后再次记账12.期末转账业务练习下面给出的业务可考虑采用定义转账公式的方式填制（注意各笔业务之间的数字关系，有的业务在进行前，只有前面的凭证审核记账，从账簿中取得的数字才是正确的）。（48）每笔业务要一审核一记30日，结转本期制造费用。说明：铸钢车间和金工车间的制造费用均按50W发电机分配60%，80W发电机分配40%的比例。（提示：如不使用转账公式，输入过程中使用参照余额及查询辅助核算中的部门多栏账同样可以填写。参考数字：借方合计数为233,900.00）参考公式如下表。摘要科目编码部门项目方向公式结转制造费用50010104铸钢车间50W发电机借Qm(5101,月,借,301)*0.6结转制造费用50010104铸钢车间80W发电机借Qm(5101,月,借,301)*0.4结转制造费用50010104金工车间50W发电机借Qm(5101,月,借,303)*0.6结转制造费用50010104金工车间80W发电机借Qm(5101,月,借,30