企业经营沙盘模拟竞赛修改后.doc

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1、企业经营沙盘模拟竞赛江苏富豪食品有限公司经营策划书企业概况：公司地址：连云港开发区，投资总额：5000万美元，注册资本：3000万美元，员工人数：800人，占地：380亩，经营理念：创新、高效、环保、诚信。主要产品：啤酒，软饮料。组织结构：公司法人代表、董事长、总经理、下设生产部、市场部、人事部、财务部、行政处，各部门设总监各一人。生产部下设技术处、质管处、生产处，各设经理一人。市场部下设销售处、采购处，各设经理一人。人事部下设内部人事管理处、招聘处，各设经理一人。财务部下设会计处、资金筹划处、仓库各设经理一人。行政部下设办公室、公关处，各设经理一人。岗位职责：总经理：负责对公司生产管理的总体

2、策划、授权、监督工作。生产部总监是公司生产管理的直接责任人，负责组织实施生产管理工作。生产技术处负责生产计划的制作、发放、生产进度的控制，负责设计技术工艺文件，编制工艺流程，并监控生产按计划和技术标准进行操作。质管处负责从原材料入厂到成品出厂的全过程质量检验工作，分析和改善全过程的质量问题，负责按要求进行成品的收发工作。生产处负责公司的订单生产。市场部总监是公司销售和采购的直接负责人，负责组织实施销售和采购工作。销售处负责编制销售计划、接受顾客合同、组织合同评审及履行合同等相关工作；负责按生产需求，编制原料采购计划、实施采购，确保物资的正常供给。采购处负责按生产需求，编制设备及备品配件、辅料采

3、购计划、实施采购，确保物资的正常供给。人事部总监是公司人事的直接负责人，负责管理公司的人事工作。内部人事管理处负责公司内部相关制度的订立以及考勤。招聘处负责公司的招聘以及新人的培训相关工作。财务部总监是公司财务的直接负责人，负责公司相关的资金以及各期间的报表等工作。会计处负债公司所有账务的记录和监管等工作。资金筹划处负债按生产需求，编制资金使用计划，确保资金的正常供给。仓储处负责按要求进行备料、发料、贮存、保管工作。行政部总监是公司行政的直接负责人，负责公司内部行政相关的统筹工作。办公室负责按生产需求，编制人力资源计划，提供满足生产需要的人力资源。公关处负责和其他公司的接洽以及商谈等公关工作。

4、企业生产、采购、销售和库存管理的运作规则：调研：在公司周边几个城市进行广泛调查研究，了解消费者对于啤酒的喜好程度，需求量，认可度以及一些特殊需求，比如度数的要求等。生产：接受生产订单-制定生产计划-生产物料的调配-生产-生产进度的控制采购：采购市场调查-材料质量检验-订立采购合同-付款-入库，退换退货-索赔销售：宣传-销售-售后库存管理：存料规划-严格控制数量财务运作：财务管理：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高

5、会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作 会计：（一）公司会计核算遵循权责发生制原则。 （二）加强原始凭证管理 （三）健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。 （四）做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。 （五）会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。 （六）建立会计档案，包括对会计凭证

6、、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。 （七）会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。资金流控制： 现金的管理：严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。 银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印鉴实行分管并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印鉴。企业

7、面临的市场：现今本企业生产的啤酒有着广阔的市场，在苏北几个市的认可度越来越高，在今后几年中有行情渐长的趋势。主要的竞争对手：主要有江苏三得利食品股份有限公司，江苏大富豪啤酒有限公司等。物流：本企业采用自运和物流公司代运相结合的原则，经济、便捷，效益最大化。如何确定我们的市场战略和产品、市场的定位？首先要把握公司发展的大方向，打造全产业链的“低碳运营模式”，这是我们公司的重要的战略部署，从党的十八大召开以来，我们就已经可以看到今后中国企业势必面临更加严格的环保标准和排放要求，与其被动拖延，无所作为，使企业未来限制于更狭小的生存空间，还不如利用目前难得的缓冲时机，及早动手，提升企业碳资产管理价值，

8、力争成为低碳经济的领跑者。市场的定位主要还是广大的中低收入消费者，确保在连云港市的啤酒消费中占据龙头老大的地位，同时，利用自身的区位优势，辐射周边的几个城市，比如说宿迁，盐城，徐州，淮安等，争取在五年之内占据江苏省以上的啤酒消费市场.。做大做强自己的品牌，争取在十年以内做成在全国有一定影响力的企业。 啤酒的主要原料包括大麦麦芽，小麦麦芽，大米 ，淀粉 ，啤酒花 ，酵母等。制作工艺已经相对成熟。另外啤酒和其他的白酒不一样的地方主要是，白酒有低等，中等，高等之分，而啤酒就不同，价格低的啤酒和价格高一点的啤酒价位其实相差不是太大，口味或者价值没有本质的变化。举个例子，有些虚荣心强的人会觉得喝茅台，五

9、粮液等价位较高一点的酒而觉得上档次，或者说是一种身份的象征。然而，啤酒似乎就没有那么大的功能，满足不了人们那么多的需求。啤酒最终满足的还是最基本的需求，解渴，宴会等场合的助兴。在此，特附上一张啤酒生产流程图：正是对于啤酒产业的比较分析，我们富豪公司的啤酒价位定位于中低收入消费者都能长期消费得起的啤酒品牌。工艺成熟，原材料简单是啤酒行业比较明显的成本优势。薄利多销是我们富豪公司重要的销售手段，针对这样的市场需求，我们富豪公司将我们的啤酒生产类型大体分为A，B，C，三种。A类主要是用来满足收入水平较高的高收入者；B类主要是用来满足中收入水平的消费者；C类主要是用来满足收入较低的低收入者。经过我们公

10、司调查显示，大体上有20%的消费者会选择A类啤酒，30%左右的消费者会选择B类啤酒，50%的受调查者选择了C价位的啤酒。其次，我们还询问了他们关于啤酒价格的接受范围。发现，三类人群对于啤酒的价格区间层次还比较明显。最终，我们将A类啤酒的市场价格锁定在了25元，B类啤酒的市场价锁定在了10元左右，C类啤酒价格基本定位于20元这样一个价格区间。根据市场分析来看，中国啤酒消费量则已连续9年居世界第一位，为4898.8万千升。报告显示，世界啤酒消费量与上一年相比增加了38%，约为1亿8878万千升，实现了连续26年消费量增长。亚洲、中南美洲、非洲等新兴国家的啤酒消费量增加，带动了世界整体啤酒消费量的增

11、长趋势。我们富豪公司根据周边几个城市的消费群体的日常消费量保守估算第一季度的市场需求量将有4万千升，按照A：B：C大体为2：3：5 并最终投入生产。通过第一季度的销售情况来看，A类啤酒略有盈余，还有少量的库存货，B类啤酒基本销售完成，C类啤酒供不应求，还存在有少量的短缺。面对这样的一个结果，我们富豪公司决定大体按照原产量进行下一步的生产，调整如下，考虑啤酒的季节性因素（第二季度为啤酒的高需求期），A类产量基本保持不变，B类啤酒增加了一部分库存，C类啤酒照上个季度多生产一倍。以销定产是啤酒这类季节性特征较明显产品所遵循的效益最大化原则。如何进行生产管理与成本控制？公司效益最大化是每个企业的共同追

12、求，我们富豪公司更是立足长远。我们建立了有效的生产管理和成本控制制度。经过几年的努力，富豪啤酒建立和规范了全面预算管理和成本控制体系，完善了财务分析系统，并在调整存贷比例，压缩存货占用，控制应收账款的增长以及财务结构的优化方面制定了详实的方案。比方说：加强内部成本管理。公司对管理体系进行了重构，推行事业部制，压缩管理环节，精简管理机构，降低了因沟通协调而发生的管理费用，同时提高了整个集团的管理效率。此外，公司强化了节能降耗等环节的控制，订立了科学合理的消耗指标并严格考核，积极推行经济目标责任制，使各项能耗指标有较大程度的下调。例如，在节水方面首先“抓大”，如冷凝水回收，年节约价值100多万元；

13、制冷系统串缸水循环利用，年节水折合75万元。其次“不放小”，只要有利于节水，再小的措施也积极推广。利用包装车间一号线杀菌机的溢流废水，作为酒糟罐刷洗用水，每月可节约自来水千多吨；硅藻土过滤薄膜自来水回收装置改造，每年可节水近万吨。进行产品盈亏平衡点预测。根据富豪啤酒的销售量、生产成本、毛利利润率之间相互制约关系的综合分析，用来预测未来利润，从而进行控制成本，判断我们富豪公司的经营状况。加强资金管理。一是利用资金结算中心，对富豪公司旗下销售分公司实施资金收支两条线管理；二是通过集中财产保险管理每年节约保险费用300多万元；三是加强应收账款管理，保证公司销售收入增长的同时，应收账款下降也出现可观的

14、局面。通过以上一系列举措，提高了资金的使用效率，降低了资金的使用成本。 强化营销费用的管理。富豪啤酒作为日常快速消费品，营销策略和促销力度的大小很大程度决定了销售的进展。过去富豪啤酒实行营销费用跟产品走的政策，很多费用支出到渠道2级、3级后就难以控制。而可控的费用管理使公司可以对费用的预算、申报、使用、报销进行全程的控制，重点控制几个关键领域，并建立节约审核、审计和优先权项目来管理费用，杜绝渠道营销费用非规则支出，加强公司的营销费用支出管理。质量成本管理体系质量成本是指企业为确保满意的质量所发生的费用以及当质量发生不满意时所受的损失之和，它包括鉴定成本、预防成本、内部损失成本和外部损失成本。由

15、此，质量成本是企业总成本中的重要组成部分，也是企业持续性经营中不断发生的动态成本。对质量成本的管理有利于控制和降低企业的经营成本，能够寻求提高产品质量的途径和掌握质量管理中的存在的问题拓宽成本管理的道路。加强质量成本宣传。质量成本对大多数员工来说，是一个新课题，而在推行时涉及到很多部门与人员，对此，公司十分重视，每年公司都会开展活动，对企业员工进行质量教育。 质量成本目标。质量成本目标与公司的质量目标相一致，并分解到各相关职能部门与层次（包括各岗位）。目前在质量标准方面，富豪啤酒实行的是远远高于国家标准的企业内控标准，在国家没有对啤酒行业实施强制性安全认证的情况下，富豪啤酒在同行业中率先通过了

16、食品安全控制体系（HACCP）认证，实现了食品安全的零风险。信誉为先，质量服人。是我们富豪公司的一贯追求，只有质量够硬，才能在市场浪潮中站得住脚。推广富豪公司的品牌影响力，最终占据更大的市场份额。加大对公司机器设备的检查与维修力度，保证机器可以随时不间断地生产，按照订单啤酒需求的紧急程度合理安排生产与发货，保证及时性的原则，不仅在同行业中形成了良好的信誉，同时也保证了公司的收益。马云的阿里在打造属于他们自己的物流平台，在这一点上，我们富豪公司也有自己独到的见解那就是物流决不外包。特附上一张连云港公路交通图片：公司坐落于连云港，连云港交通发达，公路，铁路，港口系统非常完善，基于此，我们成立了属于

17、自己的物流公司，同时拥有成熟的供应链。富豪啤酒首先成立了仓储调度中心，对全国市场区域的仓储活动进行重新规划，对产品的仓储、转库实行统一管理和控制。由提供单一的仓储服务，到对产成品的市场区域分布、流通时间等全面的调整、平衡和控制，仓储调度成为销售过程中降低成本、增加效益的重要一环。同时富豪啤酒还对运输仓储过程中的各个环节进行了重新整合、优化，以减少运输周转次数，压缩库存、缩短产品仓储和周转时间等。现代物流管理体系的建立，使富豪啤酒加快了产成品走向市场的速度，同时使库存占用资金、仓储费用及周转运输费每年都有所下降。更为重要的是，它使公司的整体营销水平和市场竞争能力得到很大的提高。如何进行全面计划预

18、算管理？公司经营进入正轨后，但在这里我们发现了一个有趣的现象，即课本中“啤酒游戏的牛鞭效应”在我们的接受订单，生产，销售环节真真实实地上演了。直接加重了供应商的供应和库存风险，甚至扰乱了我们的计划安排与营销管理秩序，导致生产、供应、营销的混乱。好在我们及时找到了问题的关键之处，解决“牛鞭效应”难题是企业正常的营销管理和良好的顾客服务的必要前提。因为当供应链上的各级供应商只根据来自其相邻的下级销售商的需求信息进行供应决策时，需求信息的不真实性会沿着供应链逆流而上，产生逐级放大的现象，到达最源头的供应商（如总销售商，或者该产品的生产商）时，其获得的需求信息和实际消费市场中的顾客需求信息发生了很大的

19、偏差，需求变异系数比分销商和零售商的需求变异系数大得多。发现问题，解决问题是我们富豪公司管理层一贯的管理原则，最终，解决方案商讨如下，1.订货分级管理2.加强出入库管理3.实行外包服务4避短缺情况下博弈行为5参考历史资料6适当修正提前回款期限。这样一来，成效非常明显，没有出现向以往那样的市场需求虚报过大，库存啤酒大量积压，财务紧张等问题，还出现了一个喜人的局面，面对我们提供的付款模式，订单蜂拥而至，买家争相提前付款或者提前还购货款，使我们的财务状况得到了很好的改善，同时也收获了一大批固定的客户，真是一举多得。在此，附上一张啤酒游戏牛鞭效应简图：如何进行科学统筹人力资源管理？要想让人支撑企业发展

20、，重要的是要有正确的机制，通过机制“选对人，用好人”，所以富豪啤酒人力资源管理部一成立，就把建立机制作为首要任务。我们把握3个原则：公司战略决定人力资源管理的终极目标、公司组织结构决定人力资源管理的流程与技术、公司文化决定人力资源管理的制度与机制。以此为指导思想，我们先后建立了基于能力和岗位匹配的选聘机制、基于业绩和潜能的用人开发机制、基于价值和创造的激励约束机制等，并通过流程让机制固化下来，为每位员工搭建起个人发展平台。这可不是空话，都是有机制来锁定的。我们建立了“以薪酬激励为基础、以职业发展激励为动力、以情感激励为凝聚、以文化激励为核心”的全面激励体系，确立了“让合适的人干合适的事”的人才

21、观，以此满足员工自我实现的需求。怎样才能“让合适的人干合适的事”？我们实行内部招聘日常化，外部选聘职业化运行机制。我们把满足员工的情感和归属的需求、尊重的需求作为“为员工创造快乐”的落脚点。我们制定了带薪休假机制，逐渐形成了能有时间休假是工作做得好的标志的休假文化；我们还制定了薪酬福利增长机制，把薪酬分为基本增长和复合性增长，基本增长作为保障性增长，不与效益挂钩，每年必须增长，等等。正是这些机制的实施，使人力资源管理的一些看似难以量化的理念真正实现落地。让合适的人干上合适的事仅是第一步，更重要的是要“让合适的人干好合适的事”，这就需要不断提升员工的专业素养。我们一直注重用数据说话，注重劳动效率

22、研究，在传统的人均产销量等指标外，创新研发了人力资本投资回报率、人员总量指数、薪酬指数、包装有效工时利用率等具有鲜明青啤特色的人力资源量化指标。在此基础上，我们通过机制的力量，敦促各个单位以排名前十位的企业为标杆，将学习成果纳入绩效评价计分，最终把指标的改善与绩效挂钩。根据马斯洛需求层次理论，我们富豪公司提出了“用我们的激情酿造出消费者喜好的啤酒，为生活创造快乐”的口号，我们提出人力资源管理的使命为“以机制激活人力资源，营造和谐发展氛围，为员工创造快乐”。让员工真正实现快乐工作，工作快乐这一理想目标，最终实现员工的自我价值与存在感。特附上“马斯洛需求理论”简图： 淮海工学院东港学院 李长国（整理）2013.11.29