会计电算化题-数字.doc

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1、会计电算化综合实训题（一）总账系统初始数据1、期初余额科目编码科目名称余额方向期初余额1001库存现金借1573.001002银行存款借.23工行存款借.23建行存款借.001009其他货币资金借56000.00存出投资款借56000.001101短期投资借.00股票借.00基金借.001111应收票据借.001131应收账款借77805.001133其他应收款借1500.001141坏账准备贷396.531151预付账款借50000.001243库存商品借.001301待摊费用借5600.001402长期债权投资借.00债券投资借.001501固定资产借.001502累计折旧贷.001801

2、无形资产借.001901长期待摊费用借78000.002101短期借款贷.002121应付账款贷20124.002131预收账款贷60000.002153应付福利费贷63250.002171应交税金贷73117.70未交增值税贷38250.00应交所得税贷29700.00应交城市维护建设税贷2677.50应交个人所得税贷2490.202176其他应交款贷1530.002181其他应付款贷53848.002301长期借款贷.003101实收资本(或股本)贷.003111资本公积贷.00资本(或股本)溢价贷.00其他资本公积贷13600.003121盈余公积贷.00法定盈余公积贷.00法定公益金贷

3、.003141利润分配贷.00未分配利润贷.002、辅助账期初余额（1）1111应收票据日期凭证号客户摘要方向金额2008-11-22转-21紫薇公司销货款借（2）1131应收账款日期凭证号客户摘要方向金额2008-12-15转-52嘉陵公司销货款借600212008-12-20转-56红河公司销货款借17784（3）1133其他应收款日期凭证号部门个人摘要方向金额2008-11-22付-28行政部袁立出差借款借1500（4）1151预付账款日期凭证号供应商摘要方向金额2008-12-25付-29欢欢公司预付款借50000合计（6）2121应付账款日期凭证号供应商摘要方向金额2008-12-2

4、7转-58妮妮公司购货款贷20124（7）2131预收账款日期凭证号客户摘要方向金额2008-12-21收-16青青公司预收款贷60000四、日常业务1、2日，根据月初在用固定资产原值计提本月折旧，附单据1张。借：管理费用-折旧费(行政部)1289.50管理费用-折旧费(财务部)1373.50管理费用-折旧费(采购部)3343.50管理费用-折旧费(销售一部)5051.55管理费用-折旧费(销售二部)3181.35管理费用-折旧费(销售三部)3319.60管理费用-折旧费(储运部)2548.00贷：累计折旧20107.002、2日，红河公司汇来前欠货款17784元，票号2201，附件1张。借：

5、银行存款-工商银行17784.00贷：应收账款(红河公司)17784.003、2日，青青公司订购202商品20台，协议价格2780元/台，301商品80双，协议价格350元/双。借：应收账款(青青公司)97812.00贷：主营业务收入83600.00应交税金应交增值税销项税额14212.004、5日，袁立出差归来，报销差旅费1820元，原预借1500元，差额以现金付给，附单据2张。借：管理费用差旅费1820.00贷：其他应收款(袁立)1500.00现金 320.005、5日，电汇给妮妮公司20124元，支付前欠货款，票号4561，附单据1张。借：应付账款(妮妮公司)20124.00贷：银行存款

6、工商银行20124.006、6日，交上月应交增值税38250元，应交所得税29700元，应交城市维护建设税2677.5元，应交个人所得税2490.2元，应交教育费附加1530元，共计74647.7元。结算方式：其他；附单据3张。王晶进入总账系统，填制付0003号凭证：借：应交税金未交增值税38250.00应交税金应交所得税29700.00应交税金应交城市维护建设税2677.50应交税金应交个人所得税2490.20其他应交款1530.00贷：银行存款工商银行74647.707、6日，收到欢欢公司发来203商品50台，验收入2#库。借：库存商品75000.00贷：物资采购75000.008、6日，

7、收到欢欢公司开来的专用发票，列203商品50台，单价1500元，货款75000元，税款12750元共计87750元。借：物资采购75000.00应交税金应交增值税进项税额12750.00贷：应付账款(欢欢公司)87750.009、6日，收到贝贝公司发来101商品100件，102商品100件，103商品80件，验收入1#库。借：库存商品.00贷：物资采购.0010、9日，仓库发出星星公司6日订购商品，开出专用发票，计货款94900无，税款16133元共计元，收到转账支票送存工商银行，票据号：4562，银行账号：2233。借：银行存款工商银行.00贷：主营业务收入94900.00应交税金应交增值税

8、销项税额16133.0011、9日，以现金支付汽油费900元，附单据1张。借：管理费用汽车费900.00贷：现金900.0012、10日，收到贝贝公司开来专用发票，101商品100件，单价680元，102商品100件，单价590元，103商品80件，单价500元，共计货款元，税款23890元，价税合计元。借：物资采购.00应交税金应交增值税进项税额28390.00贷：应付账款(欢欢公司).0013、11日，收到嘉陵公司2187#转账支票，系上月货款60021元。借：银行存款-工商银行60021.00贷：应收账款(嘉陵公司)60021.0014、11日，开出现金支票2368#，提现3000元备用

9、，附单据1张。借：现金3000.00贷：银行存款工商银行3000.0015、11日，行政部购进传真机一台，价款2600元，开出2188#转账支票付讫，当即交付使用，使用年限为5年。借：固定资产(行政部)2600.00贷：银行存款工商银行2600.0016、12日，开出银行承兑汇票元，抵付贝贝公司货款，票据号06001，期限一个月，中国工商银行承兑。借：应付账款(贝贝公司).00贷：应付票据(贝贝公司).0017、12日，收到青青公司汇来前欠货款37812元，并以预收款60000元冲应收该公司账款，票据号：3276。借：银行存款-工商银行37812.00贷：应收账款(青青公司)37812.00借

10、：预收账款(青青公司)60000.00贷：应收账款(青青公司)60000.0018、12日，仓库发出黄河公司6日订购203商品30台，302商品30双；以现金代垫运费600元，开出销售专用发票，货款71400元，税款12138元，价税合计83538元。借：应收账款(黄河公司)83538.00贷：主营业务收入71400.00应交税金应交增值税销项税额12138.00借：应收账款(黄河公司)600.00贷：现金600.0019、13日，收到仓库通知，向妮妮公司订购的302商品200双，303商品150双，已到货验收入库。收到专用发票，货款84000元，税款14280元，共计98280元，当即开出银

11、行汇票付讫，票据号：7403；账号6549。借：库存商品84000.00贷：物资采购84000.00借：物资采购84000.00应交税金应交增值税进项税额14280.00贷：应付账款(妮妮公司)98280.0020、13日，行政部购买办公用品360元，以现金支付，附单据1张。借：管理费用办公费360.00贷：现金360.0021、16日，紫薇公司2008年12月16日签发的应收票据到期，款项收存银行，结算方式：其他。借：银行存款-工商银行.00贷：应收票据(紫薇公司).0022、17日，销售一部周杰伦报销业务招待780元，以现金支付。借：管理费用业务招待费780.00贷：现金780.0023、

12、17日，收到晶晶公司发来的201商品20台，202商品30台，验收入2库。借：库存商品.00贷：物资采购.0024、17日，收到晶晶公司专用发票：201商品20台，单价2750元，价款55000元，税款9350元；202商品30台，单价2160元，价款64800元，税款11016元。借：物资采购.00应交税金应交增值税进项税额20366.00贷：应付账款(晶晶公司).0025、18日，仓库发出嘉陵公司16日订购101商品40件，102商品50件，103商品30件，开出专用发票，计价款94900元，税款16133元，价税合计元。借：应收账款(嘉陵公司).00贷：主营业务收入94900.00应交税

13、金应交增值税销项税额16133.0026、18日，汇给欢欢公司37750元，并冲预付款50000元，结清前欠购货款，票据号4562。借：应付账款(欢欢公司)37750.00贷：银行存款工商银行37750.00借：应付账款(欢欢公司)50000.00贷：预付账款(欢欢公司)50000.0027、19日，收到嘉陵公司转账支票一张，31033元，二个月期限的银行承兑汇票一张，面值80000元，结清前欠货款，票据编号06002，结算方式：转账支票，承兑银行：工商银行。借：银行存款-工商银行31033.00贷：应收账款(嘉陵公司)31033.00借：应收票据(嘉陵公司)80000.00贷：应收账款(嘉陵

14、公司)80000.0028、20日，蓝猫公司业务员持元银行汇票前来购货，订购301商品60双，单价360元，302商品100双，单价400元，303商品100双，单价200元，计价款81600元，税款13872元，价税合计95472元。开出专用发票，填写进账单将银行汇票送存银行，实际结算95472元，票据号：5782，账号6789。商品已由3#库发出。借：银行存款工商银行95472.00贷：主营业务收入81600.00应交税金应交增值税销项税额13872.0029、20日，短期借款元今日到期，开出2189#转账支票归还。王晶进入总账系统，填制付0013号凭证：借：短期借款.00贷：银行存款工商

15、银行.0030、23日，19日向迎迎公司购进的150双301商品验收入库，同时收到专用发票，价款42000元，税款7140元，价税合计49140元。借：库存商品42000.00贷：物资采购42000.00借：物资采购42000.00应交税金应交增值税进项税额7140.00贷：应付账款(晶晶公司)49140.0031、24日，售出持有的股票，收入元，购入成本元，获利33600元，附单据1张。借：其他货币资金存出保证金.00贷：短期投资股票.00投资收益33600.0032、24日，仓库发出紫薇公司23日订购的商品，销售部开出专用发票，价款65800元，税款11186元，价税合计76986元。借：

16、应收账款(紫薇公司)76986.00贷：主营业务收入65800.00应交税金应交增值税销项税额11186.0033、26日，仓库发出红河公司25日订购的商品，销售部开出专用发票，价款元，税款28084元，价税合计元。借：应收账款(紫薇公司).00贷：主营业务收入.00应交税金应交增值税销项税额28084.0034、26日，计提本月短期借款利息2500元，附单据1张。借：财务费用2500.00贷：预提费用2500.0035、27日，从工商银行账户预交增值税25000元，结算方式：其他，附单据1张。王晶进入总账系统，填制付0014号凭证：借：应交税金应交增值税已交税金25000.00贷：银行存款工

17、商银行25000.0036、27日，摊销本月应分摊费用：待摊费用800元，长期待摊费用2000元，无形资产1250元。借：管理费用其他费用4050.00贷：待摊费用800.00无形资产1250.00长期待摊费用2000.0037、27日，计提本月应交城市维护建设税2018.24元，应交教育费附加1153.28元，附单据1张。王晶进入总账系统，填制转0023号凭证：借：主营业务税金及附加3171.52贷：应交税金应交城市维护建设税2018.24其他应交款1153.28五、期末处理期末处理产生凭证的日期均为1月31日。总账系统期末处理2、计提本月应交所得税，附单据1张。借：所得税25799.82贷：应交税金应交所得税25799.82