江苏省农村信用社财务管理系统业务操作流程.doc

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1、江苏省农村信用社财务管理系统业务操作流程1 总账业务流程1.1 期初数据准备上线前：各法人机构需要对上线前的期初数据进行清理，按规定模板将整理好的数据导入财管系统，系统自动对期初余额、本年借贷方发生额和本期余额进行试算平衡。1.2 日常业务处理系统中凭证管理流程：制单-审核-记账（一）、制单1、需手工录入的记账凭证：凭证制单员：在【总账】-【凭证管理】-【制单】输入需手工录入的记账凭证，先完成总账凭证的制单。2、系统业务相关模块完成后自动生成制单凭证。（二）、审核凭证审核员：根据总账制单模块、资产模块、报销模块、应收应付模块、金融工具模块系统中生成的总账凭证和手工录入完成的总账凭证，在【总账】

2、-【凭证管理】-【审核】查询出待审核的凭证并审核。（三）、记账凭证记账员：在【总账】-【凭证管理】-【记账】查询出待记账的凭证并记账，同时记账员只能对自已记账的凭证可以做冲销处理。凭证审核员、凭证记账员：在【总账】-【凭证管理】-【查询】可以根据不同的查询条件，查询所有的已记账、待记账、未记账；已审核、待审核、未审核；已签字、待签字、未签字的凭证。1.3 月终结账月末终了，首先对固定资产、应收、应付模块进行检查，再完成本月所有凭证的记账。报账中心凭证记账员、审核员都可以触发【财务会计】-【总账】-【期末处理】-【结账】节点，进行本月账务结账。1.4 账簿查询相关会计人员可以登录到总账账簿查询模

3、块中根据需求实现对科目余额表、三栏式总账、科目汇总表、三栏式明细账、日记账、序时账、辅助余额表、明细表等相关报表进行查询。2 费用报销流程费用报销管理有应用准备和日常应用两大模块，应用准备主要有部门档案设置、人员管理档案、用户权限分配、事项审批设置、审批流定义、授权代理设置六个功能节点来完成系统使用前的准备工作，日常应用主要有报销管理和现金管理两个功能节点来实现系统的应用，现将各业务的操作流程描述如下：2.1 系统应用准备系统应用准备阶段由系统管理员进行设置维护：2.1.1 部门档案设置、上线前，根据省联社提供的部门档案导入模板，将本机构的部门信息导入系统内。、上线后，在【客户化】-【基本档案

4、】-【组织机构】-【部门档案】，维护本机构的部门档案。 2.1.2 人员管理档案、上线前，根据省联社提供的人员档案导入模板，将本机构的部门信息导入到系统内。、上线后，在【客户化】-【基本档案】-【人员信息】-【人员管理档案】，维护本机构的人员管理档案。2.1.3 用户权限分配在【客户化】-【权限管理】-【用户管理】中，进行报销管理操作人员的角色委派并对用户分配权限。2.1.4 事项审批设置在【财务会计】-【现金管理】-【事项审批】-【事项审批】设置事项审批单要控制的单据及对象。 2.1.5 审批流定义在【客户化】-【流程平台】-【审批流定义】中，对本机构像专项审批单、借款单、费用报销单、专项报

5、销单等需设置审批流的业务进行审批流定义。审批流由各法人机构自定义。2.1.6 授权代理设置在【财务会计】-【报销管理】-【初始设置】-【授权代理设置】，对“部门角色”进行授权代理设置。2.2 日常应用2.2.1 拨付经费 在营业部开设资金账户，用于日常经费清算。根据经费划拨计划由财务科出具经费划拨单将清算中心“社内往来-财务清算户”划拨到营业部经费户中。清算中心：借：社内往来-财务清算户 贷：社内往来-营业部清算户营业部：借：社内往来-清算户 贷：企业活期存款-经费户 根据营业部出具的进账单回单，由法人机构经费会计在财务管理系统通过总账模块记账。借：其他应收款-经费往来（辅助核算-财务部） 贷

6、：社内往来-财务往来（辅助核算-财务部） 财务管理系统中“其他应收款-经费往来”应与营业部开设的经费户一致，“社内往来-财务往来”与清算中心“社内往来-财务清算户”一致，每月月结前应认真核对余额与发生额。“其他应收款-经费往来”主要用于日常对外经费的列支，“社内往来-财务往来”主要用于财务管理系统与综合业务系统的资金清算。2.2.2 员工借款1、网点报账员或者机构报账员，点击【报销管理】-【单据录入】，双击【江苏农信借款单】，进入“财务借款单”录入界面，录入借款单，借款用途等信息完整。2、根据审批流程，在【报销管理】-【单据处理】-【单据审核】功能节点逐级电子审批。3、网点报账员或机构报账员可

7、以通过【报销管理】-【联查】-【审批情况】查询审批流状态。确认审批流结束后，法人机构制单人在【总账】-【制单】功能节点制单，法人机构费用审核人员通过【总账】-【审核】对制单正确性进行审核，通过【总账】-【记账】功能节点完成凭证生成。完成借款流程。2.2.3 员工还款 网点报账员或者机构报账员，点击【报销管理】-【单据录入】，双击【江苏农信还款单】，进入“财务还款单”录入界面，录入财务还款单。法人机构费用管理人员对【江苏农信还款单】填制内容和实际还款金额进行核对，【报销管理】-【单据审核】进行确认。法人机构制单人在【总账】-【制单】功能节点制单，法人机构费用审核人员通过【总账】-【审核】对制单正

8、确性进行审核，通过【总账】-【记账】功能节点完成凭证生成。完成还款流程。 在日常费用报销时如报销人存在借款，可在费用报销环节发起还款业务。2.2.4 费用报销 网点报账员或者机构报账员，点击【报销管理】-【单据录入】，双击【江苏农信费用支出单】，进入“江苏农信费用支出单”录入界面,录入费用支出单。费用支出信息详细明了真实。 根据审批流程，在【报销管理】-【单据处理】-【单据审核】功能节点逐级电子审批，法人机构经费审核员对费用凭证的真实性、合规性进行审核，计财经理、分管领导、行长（主任）对费用支出的合理性进行审核。 网点报账员或机构报账员可以通过【报销管理】-【联查】-【审批情况】查询审批流状态

9、，确认审批流结束后。网点报账员或机构报账员将费用发票至法人机构财务部门，财务部门费用管理人员根据费用审批单核对费用票据的真实性、合规性。核对无误后制单人在【总账】-【制单】功能节点制单，法人机构费用审核人员通过【总账】-【审核】对制单正确性进行审核，通过【总账】-【记账】功能节点完成凭证生成，支付费用报销，完成费用报销流程。2.2.5 经费归还年终日常费用完结后需将“其他应收款-经费户”上资金归还，归还前核对营业部经费户与财务管理系统“其他应收款-经费往来户”余额、发生额核对一致。2、开出经费户转账支票，将营业部经费户余额转入清算中心“社内往来-财务清算户”中。营业部：借：企业活期存款-经费户

10、 贷：社内往来-清算户清算中心借：社内往来-营业部清算户 贷：社内往来-财务清算户3、财务管理系统根据清算中心财务清算户入账回单在总账模块记账。财务管理系统借：社内往来-财务往来贷：其他应收款-经费往来3 费用预算流程预算操作流程主要包括预算基础和全面预算两大部分内容，其中在预算基础模块中进行预算表单和预算控制方案的设制，在全面预算模块中对设制好的预算表进行填制、审批及调整，并通过对预算的执行监控功能进行预算的控制、查询和分析。主要流程如下：预算流程图：预算步骤 系统实现功能节点3.1 预算表单设置3.1.1 预算主体预算主体是指在系统内预算计划的对象，在系统内预算主体可以是机构，也可以是部门

11、。对于机构级的预算主体，由省联社统一维护，对于部门级的机构主体，各家联社(总行)根据需要由预算管理员进行设置。预算管理员：打开主菜单中的【计划预算】-【预算基础】-【维度设置】，进行预算主体维护。 3.1.2 维度管理在维度管理节点，各家法人联社需要维护本机构的预算部门信息，本功能节点同时可实现自定义的预算指标。预算管理员：打开【计划管理】-【预算基础】-【维度设置】-【维度管理】，进行维度管理维护。3.1.3 应用模型应用模型描述了一个预算应用主题，并确定该应用主题中所涉及的指标、维度。各家联社首先要明确本机构的费用预算表的内容，然后根据费用预算表进行应用模型的设计。预算管理员：打开【计划预

12、算】-【预算基础】-【模型设置】，进行应用模型维护。 系统已预置了默认的联社编制预算的应用模型流程，在此功能节点可自定义编制流程，以便实现网点编制，法人联社审批的预算应用模型编制流程。3.2 编制控制方案预算管理员：在【计划管理】-【预算基础】-【模型设置】-【应用模型】，选中要定义控制方案的应用模型，根据预算控制的要求，分别设置单项、组、特殊控制方案。3.3 预算表的填制、审批、调整3.3.1 创建预算场景预算管理员：打开【计划预算】-【预算基础】-【模型设置】-【预算场景】，创建预算场景。3.3.2 创建计划预算管理员：打开【计划预算】-【预算基础】-【模型设置】-【预算场景】,创建预算计

13、划。3.3.3 预算的编制、审批、调整、批复预算编制员：打开【计划预算】-【全面预算】-【预算编制】-【预算桌面】，打开计划，进行预算的编制和调整。预算审批员：打开【计划预算】-【全面预算】-【预算编制】-【预算桌面】，打开计划，进行预算的审批。预算批复员：打开【计划预算】-【全面预算】-【预算编制】-【预算桌面】，打开计划，对调整后的预算进行批复。3.4 预算控制预算管理员：打开【计划预算】-【全面预算】-【执行监控】-【控制方案】，选中已设置控制方案的单元格，进行控制方案的启用、查询、停用。3.5 预算查询、分析3.5.1 预算查询预算查询员：打开【计划预算】-【全面预算】-【执行监控】-

14、【日常执行】，可以定制定时从费用报销单上获取收支项目的发生数，也可以通过公式计算实时获取收支项目发生数。3.5.2 预算分析预算分析员：打开【计划预算】-【全面预算】-【分析查询】-【预算分析】。查询设置方法一：选择应用模型，勾选分析模板本期预算完成情况分析，在维度布局里选择要进行分析的预算主体，即可预览所选预算主体的预算数据和执行数据的差异对比情况。查询设置方法二：通过快速查询，选择应用模型、模型生成的计划，即可以预览所选计划的预算数据与执行数据的对比情况。4 资产管理流程说明我省农村信用社对固定资产等非货币性资产将采取法人法人机构“统一采购、统一核算、统一管理”方式，实行“账、卡、物”分开

15、管理。财务部门（报账中心）负责资产的账务核算和监督；办公室负责资产实物及卡片的管理，包括对新增资产的审批、资产的采购、资产的日常调配调拨、资产的盘点清查；使用部门负责资产日常使用与管理。在财务管理系统中，资产的增加、减少、折旧的计提等账务处理在法人机构报账中心进行。各部门（网点）的资产管理员有权查询本部门（网点）固定资产情况，但不能进行账务处理。 4.1 导入原始卡片：当期初数据导入时发现部分固定资产遗漏时，由法人机构资产管理员完成对遗漏资产卡片的手工导入、保存。此操作无账户处理：资产管理模块初始工具卡片导入工具导入遗漏部分。4.2 新增资产：新添置资产存在两种情况：第一由法人机构统一添置的固

16、定资产，第二是由部门（网点）申请添置某项资产。在新增资产申请填写新增资产审批单时应按新增明细逐项增行填写，如同时采购20台电脑，那就必须填写20行明细，而不能填写在一行上（这是为实现审批流上的审批金额的控制需要）。当法人机构统一管理采购时由法人机构资产管理员发起申请业务操作然后走审批流处理。部门（网点）自行申请添置的资产由部门（网点）资产管理员发起申请业务操作走审批流处理。以上资产管理员发起新增资产审批单后，根据各法人机构的审批流权限设置走审批流，由各审批权人对资产的申请事项进行审批。账户处理：审批流走完后由法人机构资产会计进行账户操作处理，部门（网点）不对账户进行处理。 审批通过后新增资产操

17、作：由法人机构资产会计根据信息反馈提示在【会计平台】【新增资产】进行卡片的录制、保存及进行凭证生成，凭证生成后由法人机构记账员到【总账】模板凭证管理模板进行凭证的审核、记账操作。（提示：凭证的生成与审核不能为同一个人）提示：在【会计平台】进行凭证的生成，如果发现生成的凭证存在错误，则需要手工进行调整为正确的凭证，然后保存凭证即可。4.3 卡片管理：资产管理员根据各自的权限对本部门保管使用的卡片明细进行查询。资产管理员：【卡片管理】查询输入查询日期显示明细列表双击其中一行，能显示相关的卡片明细。4.4 变动单管理：法人机构资产会计实现对固定资产变动情况的查询。4.5 资产维护： 资产维护包括：资

18、产变动、资产评估、资产减值、资产拆分。4.5.1 资产变动：资产变动由法人机构资产会计在固定资产资产维护功能节点下选择资产变动，打开选择功能节点（选择模板），选择需要变动的类型。固定资产系统的资产变动包括：原值增加、原值减少、使用部门转移、管理部门转移、使用状况调整、折旧方法调整、使用月限调整、净残值（率）调整、累计折旧调整、项目管理档案调整。资产变动由法人联社资产管理员发起业务操作：填写变动单发起资产变动-变动单审核-到会计平台生成会计凭证-总账凭证审核（凭证审核员审核）-总账凭证记账4.5.2 资产评估：在机构发生兼并、清算等情况时，法人机构资产会计根据中介机构的评估数据，在【财务会计】【

19、固定资产】【资产维护】【资产评估】节点下，进行手工录入，其他业务操作流程同资产减少。4.5.3 资产减值（固定资产）：由法人机构资产会计在固定资产功能节点【资产减值】选择需减值的资产进行增加操作输入未来现金流、折现率和公允价值，系统对未来现金流现值与公允价值相比较，按孰高原则，判定预计可收回金额，如低于固定资产账面价值，自动计算出减值准备，然后由法人机构资产会计平台上生成凭证，生成凭证后由审核员审核后，记账员进行减值记账操作。 4.5.4 资产拆分： 资产拆分由法人机构资产会计对相关的固定资产在固定资产资产维护功能节点下进行资产拆分（提示：对需拆分的卡片的资产类别需要确认是哪类资产，以便在减少

20、方式时正确选择的减少方式），选择相应类别的减少方式对此做相应的减少。经审批后由法人机构资产会计到【客户化】-【会计平台】-【生成凭证】功能节点下制单。如生成凭证会计分录不正确：由法人机构资产会计可按实际会计分录进行手工修改；如使用部门不正确：由法人机构资产会计在【财务会计】【固定资产】【资产维护】【资产变动】节点下进行使用部门的转移处理。制单结束后法人机构凭证审核员、记账员分别在【财务会计】【总账】【凭证管理】节点下做凭证的审核和记账工作。4.6 资产盘点管理：资产盘点:由法人机构资产管理员在【资产盘点】输入盘点日期，打印盘点清单。法人机构资产管理员根据盘点明情况点击【财务会计】【固定资产】【

21、资产盘点】输入盘点结果，系统会根据原先设定的资产盘点审批流发起审批。审批结束后审批界面可联查盘盈、盘亏、差异化调整生成凭证。资产的盘点会出现4中情况，分别是：相符、不符、盘盈、盘亏。相符：卡片不发生任何变化。不符：当卡片数量、使用部门编码、使用部门名称、使用人编码、使用人名称发生变化后就要在盘点单上写出变化后的数据。当“资产盘点单”审核通过后，就会生成“盘点差异调整单”，“盘点差异调整单”审核通过后，原固定资产卡片就会被回写卡片数量、使用部门编码、使用部门名称、使用人编码、使用人名称的变动情况。盘盈：当盘盈发生后，在“资产盘点单”上需要进行“增行操作”，将盘盈的资产数据进行录入。当“资产盘点单

22、”审核通过后，就会生成“资产盘盈单”，“资产盘盈单”审核通过后。法人机构资产管理员点击【资产盘盈】查询盘点情况列表显示修改选择资产类别保存审核形成资产新增审批单【新增资产】【资产增加】生成卡片（录入相关信息）保存，生成凭证，再由资产会计对凭证进行审核、记账。盘亏：当盘亏发生后，直接在“资产盘点单”上将原卡片数量录入成目前的实时数量（实时数量一定小于原卡片数量）。审核通过后，法人机构资产会计在【会计平台】下制单，凭证审核员、记账员分别在【财务会计】【总账】【凭证管理】节点下做凭证的审核和记账工作。这时系统所生成的固定资产损失在待处理财产损益科目下体现，在此对形成的资产盘亏损失法人机构资产会计直接

23、到【财务会计】【总账】【凭证管理】节点下进行账户处理。4.7 资产减少：由相关部门资产管理员发起减少资产申请，走资产减少的审批流，整个审批流走完后由法人机构资产会计根据反馈信息提示到【客户化】【会计平台】中选择凭证生成，然后由法人机构凭证审核员、记账员在总账模块对凭证进行审核、记账。提示：（1）对报废收回的残值及相关清理费用通过总账模块，按照正常的账户核算进行手工账户录入。（2）如果资产会计或报账员已发起审批流后法人法人机构审批人发生变动更换了审批人，新任的相应审批权限的人员无法看到审批流，在这种情况下原审批人需对所要的审批事项在消息栏打开，点击鼠标右键打开，从中选择改派，在表格中人员档案表中

24、选择需审批的人员，确定保存。4.8 折旧与摊销：由联社资产会计点击【折旧与摊销】输入计提折旧的月份【读取数据】点击计提，然后在客户化会计平台财务会计平台凭证生成中生成凭证，审核记账。4.9 固定资产结账：月末，当月所有固定资产的业务全部处理结束后，要对固定资产模块进行结账处理。4.10 账簿查询：法人机构资产会计查询资产总账、明细账、折旧计算明细表、价值汇总表、统计分析表、增减变动表、逾龄资产统计表、固定资产评估汇总表 。5 金融工具流程江苏省农村信用社联合社财务管理系统（一期）金融工具业务主要涉及现券业务、债券回购业务和同业拆借业务，现将各业务的操作流程描述如下：5.1 现券业务5.1.1

25、现券买入核算资金交易员-资金制单员 资金交易员：打开金融工具-基础档案-资产档案进行资产档案的录入；在金融工具-成交单管理-现券业务-现券买入成交单进行成交单的录入保存。资金制单员：在金融工具-成交单管理-现券业务-现券买入成交单查询出该笔成交单并进行审核；然后在金融工具-财务核算-现券买入核算查询出提交态的现券买入核算单，审核后自动生成资金交易凭证。总账制单人在【总账】-【制单】功能节点制单，法人机构费用审核人员通过【总账】-【审核】对制单正确性进行审核，通过【总账】-【记账】功能节点完成凭证生成。5.1.2 现券计息核算资金制单员-资金复核员资金制单员：每月底在金融工具-财务核算-现券业务

26、-现券计息核算对现券进行利息的计提操作。资金复核员：在金融工具-财务核算-现券业务-现券计息核算查询出该笔业务并进行审核。总账制单人在【总账】-【制单】功能节点制单，法人机构费用审核人员通过【总账】-【审核】对制单正确性进行审核，通过【总账】-【记账】功能节点完成凭证生成。5.1.3 现券收息核算资金制单员-资金复核员资金制单员:每个收息期，在金融工具-财务核算-现券业务-现券收息核算对现券进行利息的收息操作。资金复核员:在金融工具-财务核算-现券业务-现券收息核算查询出该笔收息业务并进行审核。总账制单人在【总账】-【制单】功能节点制单，法人机构费用审核人员通过【总账】-【审核】对制单正确性进

27、行审核，通过【总账】-【记账】功能节点完成凭证生成。5.1.4 现券公允价值调整核算资金制单员-资金复核员资金制单员：对发生公允价值变动的现券，在金融工具-财务核算-现券业务-现券公允价值调整进行现券公允价值调整核算。资金复核员：在金融工具-财务核算-现券业务-现券公允价值调整查询出该笔收息业务并进行审核。总账制单人在【总账】-【制单】功能节点制单，法人机构费用审核人员通过【总账】-【审核】对制单正确性进行审核，通过【总账】-【记账】功能节点完成凭证生成。5.1.5 现券减值计提核算对现券业务的具体分类确认需减值测试业务与不需减值测试业务，根据具体现券金额及金融风险判定单项减值与组合减值划分，

28、制定组合减值分组类型。进行单项减值测试，对无风险单项资产归并到对应组合减值测试组中进行组合测试。减值测试结果经相关部门领导确认后进行计提。5.1.6 现券卖出核算资金制单员-资金复核员资金制单员：在金融工具-财务核算-现券业务-现券卖出核算进行现券卖出核算。资金复核员：在金融工具-财务核算-现券业务-现券卖出核算查询出该笔业务并进行审核。总账制单人在【总账】-【制单】功能节点制单，法人机构费用审核人员通过【总账】-【审核】对制单正确性进行审核，通过【总账】-【记账】功能节点完成凭证生成。5.1.7 现券重分类核算资金制单员-资金复核员资金制单员：在金融工具-财务核算-现券业务-现券重分类核算进

29、行现券重分类核算。资金复核员：在金融工具-财务核算-现券业务-现券重分类核算查询出该笔业务并进行审核。总账制单人在【总账】-【制单】功能节点制单，法人机构费用审核人员通过【总账】-【审核】对制单正确性进行审核，通过【总账】-【记账】功能节点完成凭证生成。5.1.8 现券兑付核算 资金制单员-资金复核员资金制单员：在金融工具-财务核算-现券业务-现券兑付核算进行现券兑付核算。 资金复核员：在金融工具-财务核算-现券业务-现券兑付核算查询出该笔业务并进行审核。总账制单人在【总账】-【制单】功能节点制单，法人机构费用审核人员通过【总账】-【审核】对制单正确性进行审核，通过【总账】-【记账】功能节点完

30、成凭证生成。5.1.9 现券提前兑付核算资金制单员-资金复核员资金制单员：在金融工具-财务核算-现券业务-现券提前兑付进行现券提前兑付核算。 资金复核员：在金融工具-财务核算-现券业务-现券提前兑付查询出该笔业务并进行审核。总账制单人在【总账】-【制单】功能节点制单，法人机构费用审核人员通过【总账】-【审核】对制单正确性进行审核，通过【总账】-【记账】功能节点完成凭证生成。5.2 债券回购业务5.2.1 质押式正回购 1、质押式正回购初始确认 资金交易员-资金制单员 资金交易员：打开金融工具 -成交单管理-债券回购-质押式正回购成交单进行成交单的录入保存。资金制单员：在金融工具-成交单管理-债

31、券回购-质押式正回购成交单查询出该笔成交单并进行审核；然后在金融工具-财务核算-债券回购-质押式正回购交易确认查询出提交态的质押式正回购核算单，审核后自动生成记账凭证。总账制单人在【总账】-【制单】功能节点制单，法人机构费用审核人员通过【总账】-【审核】对制单正确性进行审核，通过【总账】-【记账】功能节点完成凭证生成。 2、质押式正回购利息计提 资金制单员：在金融工具-财务核算-债券回购-质押式正回购利息计提进行质押式正回购利息计提核算。资金复核员：在金融工具-财务核算-债券回购-质押式正回购利息计提查询出该笔业务并进行复核。总账制单人在【总账】-【制单】功能节点制单，法人机构费用审核人员通过

32、【总账】-【审核】对制单正确性进行审核，通过【总账】-【记账】功能节点完成凭证生成。 3、质押式正回购到期资金制单员：在金融工具-财务核算-债券回购-质押式正回购到期进行质押式正回购到期核算。资金复核员：在金融工具-财务核算-债券回购-质押式正回购到期查询出该笔业务并进行复核。总账制单人在【总账】-【制单】功能节点制单，法人机构费用审核人员通过【总账】-【审核】对制单正确性进行审核，通过【总账】-【记账】功能节点完成凭证生成。5.2.2 质押式逆回购 业务流程同质押式正回购5.2.3 买断式正回购1、买断式正回购的初始确认核算 资金交易员：打开金融工具 -成交单管理-债券回购-买断式正回购成交

33、单进行成交单的录入保存。资金制单员：在金融工具-成交单管理-债券回购-买断式正回购成交单查询出该笔成交单并进行审核；然后在金融工具-财务核算-债券回购-买断式正回购交易确认查询出提交态的买断式正回购核算单，审核后自动生成记账凭证。总账制单人在【总账】-【制单】功能节点制单，法人机构费用审核人员通过【总账】-【审核】对制单正确性进行审核，通过【总账】-【记账】功能节点完成凭证生成。2、买断式正回购的利息计提核算资金制单员：在金融工具-财务核算-债券回购-买断式正回购利息计提进行买断式正回购利息计提核算。资金复核员：在金融工具-财务核算-债券回购-买断式正回购利息计提查询出该笔业务并进行复核。总账

34、制单人在【总账】-【制单】功能节点制单，法人机构费用审核人员通过【总账】-【审核】对制单正确性进行审核，通过【总账】-【记账】功能节点完成凭证生成。 3、买断式正回购的中间派息核算资金制单员：在金融工具-财务核算-债券回购-买断式正回购中间派息进行买断式正回购的中间派息核算。资金复核员：在金融工具-财务核算-债券回购-买断式正回购中间派息查询出该笔业务并进行复核。总账制单人在【总账】-【制单】功能节点制单，法人机构费用审核人员通过【总账】-【审核】对制单正确性进行审核，通过【总账】-【记账】功能节点完成凭证生成。 4、买断式正回购的到期核算资金制单员：在金融工具-财务核算-债券回购-买断式正回

35、购到期进行质押式正回购到期核算。资金复核员：在金融工具-财务核算-债券回购-买断式正回购到期查询出该笔业务并进行复核。总账制单人在【总账】-【制单】功能节点制单，法人机构费用审核人员通过【总账】-【审核】对制单正确性进行审核，通过【总账】-【记账】功能节点完成凭证生成。5.2.4 买断式逆回购核算 业务流程同买断式正回购5.3 同业资金业务5.3.1 资金拆入业务资金交易员-资金记账员。资金交易员：在【金融工具】-【成交单管理】-【同业资金业务】-【资金拆入】进行成交单的录入保存。资金记账员：在【金融工具】-【成交单管理】-【同业资金业务】-【资金拆入】查询出提交态的资金拆入成交单并进行审核。

36、总账制单人在【总账】-【制单】功能节点制单，法人机构费用审核人员通过【总账】-【审核】对制单正确性进行审核，通过【总账】-【记账】功能节点完成凭证生成。、资金拆入初始确认资金记账员-资金复核员资金记账员：在【金融工具】-【财务核算】-【同业资金业务】-【资金拆入初始确认】查询出状态为自由态的资金拆入核算单并审核。资金复核员：在【金融工具】-【财务核算】-【同业资金业务】-【资金拆入初始确认】查询出提交态的资金拆入核算单并审核该总账凭证也可作弃审操作。总账制单人在【总账】-【制单】功能节点制单，法人机构费用审核人员通过【总账】-【审核】对制单正确性进行审核，通过【总账】-【记账】功能节点完成凭证

37、生成。、资金拆入利息计提资金记账员-资金复核员资金记账员：在【金融工具】-【财务核算】-【同业资金业务】-【资金拆入利息计提】进行利息计提核算。资金复核员：打开【金融工具】-【财务核算】-【同业资金业务】-【资金拆入利息计提】查询出处于提交态的资金拆入利息计提并审核，也可进行弃审操作。总账制单人在【总账】-【制单】功能节点制单，法人机构费用审核人员通过【总账】-【审核】对制单正确性进行审核，通过【总账】-【记账】功能节点完成凭证生成。、资金拆入到期资金记账员-资金复核员资金记账员：打开【金融工具】-【财务核算】-【同业资金业务】-【资金拆入到期】进行到期核算。资金复核员：打开【金融工具】-【财

38、务核算】-【同业资金业务】-【资金拆入到期】查询出处于提交态的资金拆入到期并审核，也可进行弃审操作。总账制单人在【总账】-【制单】功能节点制单，法人机构费用审核人员通过【总账】-【审核】对制单正确性进行审核，通过【总账】-【记账】功能节点完成凭证生成。5.3.2 资金拆出业务业务流程同资金拆入业务6 报表管理6.1 系统设置6.1.1 人员设置：集团管理员、系统管理员、报表管理员、报表查询员。6.1.1.1 集团管理员：为省联社报表管理系统管理员，设计省编报表格式及取数公式，增加维护法人机构系统管理员、报表管理员、报表查询员角色。6.1.1.2 系统管理员：为法人机构报表管理系统的管理员，根据

39、自身需要设计法人机构特色报表，分配报表管理员、报表查询员角色功能和人员档案的维护，一个法人机构只能设置一位系统管理员。6.1.1.3 报表管理员：为法人机构报表编制人员，可对生成报表进行修改、维护、报送。6.1.1.4 报表查询员：为满足网点主办会计、管理人员日常报表的查询、打印，不可对报表进行修改。6.1.2 特色报表设计法人机构可根据自身管理需求设计特色报表，机构设计的特色报表只用于自身经营管理需要，不参与全省报表汇总。系统管理员在报表管理模块中进行报表设计，公式引用，取数定义。6.2 日常报表功能6.2.1 报表生成 、修改报表管理系统录入有两种方式：web方式录入、报表工具录入，我们一

40、般选择web方式录入。报表管理员：登录报表管理系统，通过报表数据录入功能节点进行数据录入。数据录入有3种方式：手工录入、Excel导入和从NC系统取数。NC系统取数生成会计报表后可通过手工录入功能操作，进行报表数据调整和表内数据审核，但报表调整时应考虑报表周期数据关系，不能影响上下期会计报表数据平衡。6.2.2 报表汇总报表管理员：可以通过报表数据-汇总下级功能节点进行下级数据汇总，通过定义汇总规则可对末级、直属下级、自定义部门报表进行汇总。6.2.3 报表上报报表管理员：在报表生成、修改、汇总后，确认报表数据准确无误，通过【报表数据】-【报送管理】-【上报】进行数据上报，若上报后数据需进行调整，则需要通过【报表数据】-【报送管理】-【请求取消上报】提送取消请求。 上级报表管理员对该请求进行回复。6.2.4 报表查询、打印报表查询员：登录报表管理系统，通过报表数据功能节点进行查询、打印报表数据，不可进行单元格操作，修改报表数据。