跟踪审计、竣工结算审计服务投标技术服务方案大全.docx

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1、跟踪审计、竣工结算审计服务投标技术服务方案大全技术局部目录一、整体咨询服务方法及工作程序（一）工程概述（二）服务范围及内容（三）审核依据（四）造价咨询及跟踪审计工作的审计方法（五）跟踪审计及竣工结算咨询服务工作程序二、工作进度安排及进度控制措施（一）咨询服务工作进度安排（二）咨询服务进度控制措施（三）进度保证的承诺三、质量保障体系及措施（一）质量保证体系（二）质量保证措施（三）质量考评方法四、投资控制措施（一）设计阶段投资控制措施重点审核法就是抓住工程预结算中的重点进行审核的方法。 这种方法类同于全面审核法，其与全面审核法之区别仅是审核 范围不同而已。该方法是有侧重的，一般选择工程量大而且费

2、用比拟高的分项工程的工程量作为审核重点。其次重点核实与 上述工程量相对应的定额单价，尤其重点审核定额子目容易混 淆的单价。另外对费用的计取、材料的价格也应仔细核实。该 方法的优点是工作量相对减少，效果较佳。3 .比照审核法在同一地区，如果单位工程的用途、结构和建筑标准都一 样，其工程造价应该基本相似。因此在总结分析预结算资料的 基础上，找出同类工程造价及工料消耗的规律性，整理出用途 不同、结构形式不同、地区不同的工程的单方造价指标、工料 消耗指标。然后，根据这些指标对审核对象进行分析比照，从 中找出不符合投资规律的分局部项工程，针对这些子目进行重 点计算，找出其差异较大的原因的审核方法。4 .

3、分组计算审核法就是把预结算中有关工程划分假设干组，利用同组中一个数 据审查分项工程量的一种方法。采用这种方法，首先把假设干分 局部项工程，按相邻且有一定内在联系的工程进行编组。利用 同组中分项工程间具有相同或相近计算基数的关系，审查一个5、我方同意对其参加服务的相关工作人员进行保密教育, 履行保密义务，确保贵方利益。(五)服务合法合规承诺1 .我公司开展业务严格遵守合同法、建筑法等法 律法规及地方法规；2 .我方严格按照中价协(2002)第016号工程造价咨询 业务操作指导规程，财务部建设部【2004】369号关于建 设工程价款结算暂行方法的通知的要求进行服务；3 .我公司坚持自主经营，不向自

4、有分公司以外的机构或个 人分包、转包任何业务。服务承诺格式二：如我单位入选，为建立公开、公正、公平和有序的审计服 务，倡导诚信服务，规范监督管理行为，提高服务质量，作为 承当审计工作的第三方，我公司郑重承诺如下：1、我公司执业能力能够满足复杂的工程需求，承诺不因 工程大、小、繁琐程度而拒绝服务，不将委托业务转让三方服 务；2、我公司将选派具备注册会计师执业资质的人员担任项 目负责人，在服务期间不更换工程负责人，确保工程顺利实施。同时对其他事项如下承诺:（一）管理要求承诺1 .严格按照国家的有关法律、法规及现行规章、规定、技 术规范、标准要求开展审计服务，不超越资质范围，并对做出 的审计报告的结

5、果负责。2 .严格遵守国家标准和行业标准的规定，遵循客观公正、 老实守信、公平公开的原那么，遵守执业准那么，恪守职业道德， 依法独立开展审计服务活动，客观、如实地反映审计内容，并 对做出的审计结果承当法律责任。3 .优选具有丰富经验的审计专业人才，组建工程审计团队。 工程组成员依法取得财务、会计、造价、咨询等相关评价资质 证书。4 .开展审计服务时，与委托方签订审计服务合同，明确审 计对象、审计范围以及双方的权利、义务和责任。5 .在从事审计服务活动中，不做以下行为：A、泄露被审计单位的技术秘密和商业秘密；B、违反职业道德出具虚假或者严重失实的监督评价报告;C、转包审计服务工程；D、非专业人员

6、或无关人员参加工程组；E、从业人员不到现场开展审计活动。6 .严格按计划完成阶段性任务，保证总进度目标，确保工期。7 .工程总负责人、工程组负责人应当按照法律、法规、规 章和国家标准、行业标准的规定，加强审计活动全过程管理。8 .积极配合委托方及工程单位的监督检查，按要求及时提 供相关材料，如实反映情况，不弄虚作假，不以任何理由拒绝、 拖延工程的审计服务工作。（二）服务要求承诺如我单位入选，我公司将依据有关规章制度，履行以下职 责、权利和义务：1 .本着中立公平、客观公正的原那么，独立开展审计工作， 在协议约定的时间内完成审计任务；.制订具体审计实施方案，并报委托方审定；2 .自觉接受委托方监

7、督管理，与委托方保持工作联系，及 时沟通反应情况，研究解决审计工作中遇到的问题；3 .对受托审计工程的情况和数据资料承当保密责任。审计 工作底稿和有关资料必须单独建档，非经委托方同意，不得擅 自对外提供。4 .实行回避制度。第三方及其工作人员与被审计单位、工程或相关人有利害关系时，自觉回避。5 .对在审计实施中遇到的重大问题应及时向委托方报告。6 .在规定的时间内向采购人出具审计结论及报告。7 .按照委托方的要求，制定严格的质量保证措施，真实、 准确、完整的反映和记录工程实施审计的情况，并对审计结论 及审计报告的真实性、准确性、合法性负责。8 .不向被审计单位收取除服务费之外的任何费用，提出与

8、 审计、咨询内容无关的要求，更不得借机承揽其它业务。9 .保证固定团队服务于采购人，人员结构合理，人数能 够满足工程各阶段需要。（三）质量工作承诺树立严谨的职业道德、保持优良的客户关系、高效的业务 执行力和实施全过程的审计监控；遵守职业准那么，完成业务过程中按照相关的法律法规规范 审计事项和审计行为。业务完成后出具适用被审计单位的审计 报告。（四）保密工作承诺遵守国家保密法和保守委托单位财务数据和资料等商 业秘密是我们应严格履行的责任和义务。在审计过程中和审计 工程完成以后，各审计成员的工作底稿、有关的数据资料，应 无保存地交与报告复核人。报告复核人应将审计报告及咨询业 务中产生的所有原始资料

9、整理后，交与工程负责人。审计报告 及所有工作底稿经工程负责人审查后，再由报告复核人整理归 档，未归档的资料及时销毁。并做到：1 .审计人员除非得到客户的书面许可或依法律、法规要求 公布的，不得将任何资料和情况提供或泄露给第三者。2 .审计人员不得在公共场所和家属、子女、亲友及任何第 三者面前谈论与审计工程有关的情况。3 .审计人员不得携带工程造价相关资料游览、参观、探亲、 访友，不得在公共场所展示客户资料。4 .审计人员不得在不利于保密的地方存放和使用有关审计 资料。5 .审计人员不得泄露目标单位的工作方针、经营原那么、发 展规划及有关经济活动和内部掌握的政策和策略。6 .审计人员未经同意不得

10、将未完成的审计工作带回家作业。7 .审计人员不得擅自将审计依据资料外借。8 .审计人员查阅有关的审计档案，须经本单位业务负责人 同意办理相关手续后方可查阅。（五）廉政措施.对工程负责人的廉政措施本工程负责人，除具有专业资质以外，严格按照公司规定 和委托方要求，选派政治素质好、业务精通、专业经验丰富的 技术负责人。并且要求其与公司签订廉政协议，一旦发现有违 规行为，在征得委托方同意后撤销其工程负责人资格，并按公 司管理制度要求进行处分，补充相应专业和业务水平人员，确 保审计任务按期实施。1 .对其他业务人员的廉政措施本公司参与本次审计业务的其他工作人员，与被审计单位 不存在任何利益关系，完全能够

11、作到按规定独立、客观、公正 的执业。假设投标书中参与本次审计人员，存在与被审计单位利 益关系，本公司将及时调整。2 .其他廉政承诺A.审计过程中，在确保独立、客观的前提下，积极与被审 计单位人员及有关人员进行沟通，确保审计结果的真实性、准 确性。B.我公司将完全遵守以上承诺，如发现本公司在审计过程 中出现不符合执业准那么和违背职业道德的情况以及本承诺中的 事项，本公司愿意按照内部控制措施的有关规定处理，由此造 成的影响及后果，由本公司负担。C.严格按照审计相关法律、法规的规定，独立、客观、公 正的执业，不违规操作，不弄虚作假，不接受其他单位及被审 计单位任何形式的宴请、财物和其他形式的馈赠。十

12、五、其他（一）售后服务1 .建立完善的审计业务台账，方便委托方审阅和查看。2 .负责审核的专业工程师手机24小时开机，随时接受委 托方的咨询和沟通。3 .加强回访制度，定期反应委托方的意见和需求。（二）要求xx单位（建设、设计等）提供的配合1 .因为我单位在接到审价文件后，需要x个工作日出具正 规的审价报告。所以，我单位要求贵段提交的报审资料真实、 完整、合法，具备审核条件。2 .需要现场勘查的工程，贵段需提供现场勘查工作的条件, 包括场地、设施、人员。（三）开具发票的说明我单位为一般纳税人，能够开具增值税专用发票，税率为 x%,我单位承诺开具发票的形式与内容均合法、有效、完整、 准确。（四）

13、与本次采购工程内容有关情况说明及特点优势1.我单位审计人员配备充足，具有丰富工程造价审计经验 的一级注册造价工程师X名，造价员X名，其中高级职称X人, 中级职称X人，初级职称X人。有铁道工程、土建工程、安装 工程、市政公路工程等假设干审核小组。分项工程数量，就能判断同组中其他几个分项工程量的准确程 度。这种方法的优点是审查速度快，工作量小。5 .筛选法筛选法是统筹法的一种，通过找出分局部项工程在每单位 建筑面积上的工程量、价格、用工的基本数值，归纳为工程量、 价格、用工三个单方基本值表，当所审查的预算的建筑标准与 “基本值”所适用的标准不同，就要对其进行调整。这种方法的 优点是简单易懂，便于掌

14、握，审查速度快，发现问题快。但解 决过失问题尚须继续审查。6 .经验审核法根据以前的实践经验，审核容易发生过失的工程子目的方 法。结合本次造价咨询及跟踪审计工作的内容及要点，在全过 程咨询审核过程中应采取全面审核法、重点审核法、比照审核 法相结合的方法，全面、细致、重点突出，审查质量高，效果 好。可以严格控制工程造价。（五）跟踪审计及竣工结算咨询服务工作程序咨询业务操作程序一般可分为准备、实施、终结三个阶段、 具体咨询操作流程如下：（1）建设工程造价咨询准备阶段咨询规程受理咨询业务，签订咨询合同工程造价咨询公司，经研究分析或中标后，正式接受委托 业务，并立即同委托方签订造价咨询合同，明确合同标

15、的、服 务内容、范围、期限、方式、目标要求、资料提供、协作事项、 收费标准方式、双方责任及违约责任等。接受委托工程造价咨询公司同委托单位签订造价咨询合同（协议） 后，应三个工作日内指派有相应执业资格的工程造价专业人员 与委托单位联系，填写建设工程造价委托咨询工程基本情况 表。配置咨询业务人员确定工程经理，组织咨询小组，落实咨询人员，填写建 设工程造价咨询工程操作人员一览表，报公司备案。制订咨询实施计划由工程经理主持编制咨询实施计划，一般内容为：委托方 和被审核方的单位名称、单位性质、法人代表、地点、联系方 式等；咨询业务概况及委托方的要求；咨询依据、原那么、方式、 标准、范围及重点；咨询具体时

16、间安排、专业分工与人员配置; 咨询成果质量目标及要求；需要配合单位及内容要求等。咨询资料的A.收集国家经济建设的方针、政策、工程技术经济规范、 标准、定额文件资料。根据咨询合同范围及内容，开列由委托 方提供资料，包括：施工合同、工程投标文件、工程施工图或 竣工图、工程设计、施工变更签证；工程概（预）算书、结 （决）书（含工程量计算书）；分包单位名称、分包工程价款; 主要材料分析表及耗用明细表及材差调整方法与依据；业主供 料结算单，经业主或监理工程师认定的施工单位自行采购的材 料原始凭证；设备订货单（或合同）及非标准设备制作预算、 报价单；其他与建设工程有关的文件资料等。B.对提供资料的要求；委

17、托方按委托单位提供资料登记 表要求，提供真实、合法、可靠、充分、齐全的资料。如委 托方提供的资料从第三方获得的，必须经委托方确认其真实可 靠性。（2）工程造价咨询实施阶段咨询规程根据实际情况，造价咨询主要是从事可行性研究及投资估 算，工程概预算、竣工结（决）算造价的编制与审查工作，其 计价方法及其计价表格形式均按相关文件的规定执行。可行性研究及投资估算咨询规程 接受委托实施建设工程投资筹划，编制可行性研究报告（含财务评价）及投资估算。可行性研究要按国家有关方针、 政策和技术经济参数，以市场研究、技术研究为重点，对拟建 工程的必要性和可行性进行技术经济论证，对不同建设方案进 行技术经济比选、优化

18、，从而作出科学决策，编制出可行性研 究报告及投资估算，并确保其真实性、科学性和可靠性。编制与审核工程概（预）算咨询规程按照本省现行计价有关规定和计价依据，包括采用的概（预）算定额、费用定额，设备材料市场价格和调价指数，以 及相应的技术经济指标要正确合理合法。编审的概、预咨询成 果文件的工程量计算要正确合理、无漏项增项、不重算少算； 概、预算深度应符合现行编制规定，采用定额及取费标准正确, 选用的价格信息符合工程所在地市场实际；计算无错误，经济 指标分析合理，计价正确并应符合建设工程计价方法的要求。 总概、预算咨询成果文件内容完整，应包括编制说明、总概（预）算书、综合概（预）算书及相关的技术经济

19、指标；计价 依据齐全合理，深度符合规定，精确度符合建筑工程施工发包 与承包计价管理方法的要求。工程量清单计价咨询规程工程量清单计价是一种以市场形成造价的计价方法，在我 国主要用于工程招投标阶段。工程清单计价要严格按照国家的 建设工程量清单计价规范的统一工程计算规那么、统一工程 编码、统一工程名称、统一计量单位的要求，编制出工程量清 单，包括总说明、分局部项工程量清单、措施工程清单和其他 工程清单及零星工程工程表，应分类合理；编制的投标报价项 目内容清晰、计量正确、表格齐全、深度符合有关规定。工程 量清单计价应包括招标文件规定完成工程量清单所需的全部费 用，由分局部项工程费、措施工程费、其他工程

20、费和规费、税 金等五局部组成，符合建设工程计价方法的要求。编审工程结（决）算咨询规程编审工程竣工结（决）算文件，应严格依据施工合同的规 定执行，要真实地反映建设工程实际造价和投资效果，在编审 中要严格按国家和我省工程价款结（决）算的有关规定，合理 而准确的计算工程量，认真核定相关费用，设计变更、工程变 更及工程签证的手续齐全并与实际竣工工程状况一致，确保计 算无误，计价程序与方法符合规定，深度符合现行要求，结论 准确、所附结（决）算表格、设计变更、工程签证资料以及财 务报告及凭证齐全，且真实、可靠。（3）工程造价咨询终结阶段咨询规程咨询成果文件的完备性工程经理应确定所交付的咨询成果文件，包括中

21、间成果和 专业成果文件，如：各种工程造价审核明细表、审核定案表等 必须齐全、完整，满足咨询合同的要求与我省及行业有关规定 的标准。附表五、附表六中的工程名称，作为成果文件（含中 间成果文件、专业成果文件）只需填写分项工程名称、工程量 及合价，附表七只需列出主要材料及价值高的材料名称、数量 及合价。用于与有关方核对或咨询公司存档的成果文件（中间 成果文件、专业成果文件）的电子文档及其文字文件，附表五、 六的工程名称必须按表中内容详细列出各种材料名称及规格、 数量及合价。咨询成果文件的交付咨询成果文件均以书面形式表达，中间成果文件和最终成 果文件都有应按本公司的咨询成果质量控制的要求，部门技术 负

22、责人、技术总负责人或质量评审委员会主任委员或副主任委 员签章认可后，由公司总经理签发，并按咨询合同所规定的数 量、规格、形式、时间及地点等要求发给委托方及有关单位， 并填写成果文件交付登记表。咨询资料整理归档咨询资料应在技术总负责人（或副总经理）领导下，由项 目经理或专人负责，按本公司的造价咨询档案管理有关要求逐 个工程分别及时整理归档。咨询成果的信息化处理咨询业务终结完成后，技术总负责人（或副总经理）要指 定专人，选择有代表性的咨询成果，按工程类别、不同阶段、 不同特点对工程造价的技术经济指标进行统计与分析，建立造 价资料数据库，以便今后咨询业务参考。（4）对于概（预）算、结（决）算审核（计

23、）工程，应 征询委托方、被审核方意见，必要时工程经理应要求委托方适 时召集工程建设各方和咨询公司进行合议会审。合议会审无异议时，委托方、建设单位、施工单位、咨 询公司应分别在建设工程造价审核定案表上签署意见、盖 章，以示认可。合议会审有异议并属合理、合法意见时，工程经理或主 审造价目应根据实际情况，实事求是、依法做出必要的解释、 调整或进行补充。由于委托方、建设单位、施工单位的某方面原因，审核 结果未能达成一致意见时，工程经理应以公司名义致函委托方 催询。催无效时，工程经理应向公司总经理报告。总经理会同 工程经理、部门经理认真研究，力求达成一致意见。如遇某方 无正当理由而不接受者，公司总经理视

24、情况可以同意工程经理 在委托方、建设单位、施工单位不表示意见的情况下，草拟造价咨询成果文件，以便某方向司法机关起拆备杳和收取咨询费 的依据。（5）出具咨询成果文件初稿由承当咨询业务的造价师对造价编审的依据、证据、资料 进行归纳，分析整理，并按规定程序计算汇总编制出专业成果 文件后，由工程经理编制出咨询成果文件初稿，并在工程小组 内复核，为出具咨询成果文件正式稿作好准备。咨询成果文件初稿应包括的内容为：工程造价编（审）任务单及实施材料。单项工程、单位工程造价概（预）算、结（决）算表或 预、决结审核表。委托单位、施工单位及设备、材料供应等单位提供的证 明及原始凭证。工程量计算书及相关数据，计算（测

25、算）底稿。（6）咨询成果文件应由工程经理负责编写，报部门技术 负责人审核。咨询成果文件包括正文和附件两大局部。正文应 结论明确、措词恰当，文字简练，表达清楚；附件是咨询过程 中反映事实的计量表、计价表、审核表和有关证据材料及会议 纪要、函件等，应整理有序、简明扼要。咨询成果正式文件主 要内容为：建设单位（业主）委托单位、施工单位、设计单位名称（均为全称）及资质等级。建设工程名称，开工、造价编审依据、程序、 送审造价、审核造价、 咨询公司、建设单位、 设工程造价审核定案表。（均为全称）及资质等级。建设工程名称，开工、造价编审依据、程序、 送审造价、审核造价、 咨询公司、建设单位、 设工程造价审核

26、定案表。竣工日期，建设规模。方法和时间。核减（增）金额。委托单位、施工单位签字的建其他需要说明的事项或改进的意见。二、工作进度安排及进度控制措施（一）咨询服务工作进度安排1 .编制合理、可行的进度计划根据招标人的总体计划和对造价咨询工作的要求，我公司 将有针对性的制定咨询服务的进度安排。审核工作可分为：熟 悉、收集工程相关资料和图纸、计算工程量、审核工程量（含 双方对审）、价格审核、提交成果文件等。其中计算工作与审 核工作可以根据实际情况穿插进行。尽可能防止时间空档期的 出现。此外，在制定各阶段咨询服务的进度安排时，我公司将 分别按最早完成时间、最迟完成时间和最合理完成时间编制进 度计划，以便

27、于实施过程中的控制与管理。2 .根据进度计划合理安排各项工作（二）招投标阶段投资控制措施（三）施工阶段投资控制措施（四）竣工结算阶段投资控制措施五、重点、难点分析及解决措施（一）工程实施阶段重点、难点分析及解决措施（二）不同工程工程类别的重点、难点分析及解决措施（三）竣工结算审核重点、难点六、工程管理机构人员配备及分工（一）工程机构设置（二）专业人员配备及分工七、合理化建议（一）风险预测（二）合理化建议八、保密措施（一）审计资料保密措施（二）审计信息保密措施（三）审计人员保密措施九、后续服务十、信息化管理十一、沟通反应机制依据获批准的审核工作方案，严格控制审核工作所需资料 的收集和整理工作时间

28、。并根据工程的具体情况，合理安排项 目组成员，将现场踏勘、实地测量及初步审核工作所需时间严 格控制在审核工作方案的要求之内，同时同步配合委托人的要 求并积极配合审核领导小组与被审核单位的意见交换，及时修 改、补充、完善审核意见，审核报告初步完成后，由公司内部 及时安排并快速完成三级复核及报告出具工作，最后，严格按 照有关规定及时完成资料的整理、归还和归档工作。具体安排如下：（1）接受审核工程后，3日内完成审前调查、收集资料、 确定工程组、调阅、分析资料、向被审核单位递交审核工作所 需资料清单、将审计工作方案报送委托单位及被审计单位，并 进入现场勘查。（2）在完成现场勘查工作后，根据跟踪审计 工

29、程的预算金额及复杂程度，具体计划时间安排如下：跟踪审计服务工程：1000万元以内的工程工程5天审 核完成。1000-5000万元的在8天内审核完成，5000万元-1亿 元的工程在14天内审核完成。1亿元以上的在24天内完成。竣工结算审查工程：1000万元以内的工程工程8天内 完成初步审查，1000-5000万元的的工程14天内完成初步审查,5000万元-1亿元的工程在18天内完成初步审查。1亿元以上 的工程28天内完成初步审查。审核完成后，3日内组织委托方和被审计单位交换意见， 编制初审报告，10日内对委托方及被审计单位提出的问题进 行复核修订、无异议后出具正式审价报告、开票、整理工作底 稿。

30、3 .对影响进度目标实现的干扰和风险因素进行分析在工程计划实施前，我司根据多年积累的经验，对可能影 响工程进度的风险因素进行识别，预估可能影响的时间，并适 当调整工程造价咨询进度计划，在可能出现风险的环节适当预 留工作时间，同时制定出风险应对措施，减少或消除风险和可 能的干扰因素对工程造价咨询进的的影响，保障工程的总体进 度目标的实现。4 .调整进度计划我公司将根据咨询工作进展情况，适时跟踪各阶段的进度 计划实施情况，对于出现偏差的工序认真分析原因。并迅速做 出科学合理的调整，以最大限度地实现预期的进度目标，并最 终得到委托人的认可。（二）咨询服务进度控制措施.进度控制的组织保障措施工程的参与

31、者会涉及委托人、设计单位、工程监理、施工 单位、工程造价咨询单位、招标代理单位、材料供应商等，只 有参与者之间保持密切有序的协作和配合，才能使工程各预期 目标顺利实现，作为造价咨询服务单位，将配合各单位工作， 成立专业服务团队，以满足招标人的进度要求.进度控制的人员保障措施成立的造价咨询服务工程部，其中设工程负责人，下设铁 道工程、三电、土建、安装等多个工程组。足够的专业技术人 员，成熟的工程团队，丰富的大型工程造价咨询工作经验，足 以满足招标人同时委托假设干工程造价咨询服务。1 .进度控制的法律保措施公司将严格按照国家有关工程造价的法律法规要求进行执 业，坚持客观真实、严谨认真、公正廉洁的执

32、业原那么，恪守执 业道德，严守商业秘密。2 .进度控制的沟通保障措施与委托单位建立沟通制度，如发现工程招标人要求或资料 不清的，及时与工程招标人沟通，防止延误工作。3 .进度管理的奖惩措施(1)严格执行公司关于工程进度管理的奖惩制度。(2)对招标工程造价咨询工作进度没有按照招标人公司 的进度要求完成的人员，公司将给与奖惩制度之外再予以惩罚。(3)对本全过程工程造价咨询工程部加班加点的工作人 员，公司将发三倍加班工资。(4)对按时或提前完成进度要求的人员，公司将给与表 彰或奖励，并纳入年终考评。4 .技术服务及措施如同施工技术影响施工进度，造价咨询服务过程中所采取 的技术方法也同样会影响进度，根

33、据我司多年的造价咨询服务 经验，以下技术措施有利于实现招标人对进度的要求：(1)进行目标分解，责任到人。将工期目标横向分解， 责任落实到部门，落实到每个人。(2)进行计划目标跟踪。对计划目标进行动态管理，根 据建设方要求和计划具体执行情况，对目标计划随时调整，以 确保整体目标的实现。(3)统一工程量计算底稿。工程量计算的准确性是保证 工程量清单编制水平的关键，统一的工程量计算底稿，首先有 利于专业造价人员计算过程的系统化，规范化，可以从一定程 度上防止漏项；其次，有助于专业责任人审核查找问题的根源, 加快审核的效率；最后，有利于快速修改因图纸变化，范围更 改等因素导致的计算结果的改变。（4）推

34、广使用铁路投资控 制系统、广联达算量、计价、结算软件。近年来，随着建筑行 业的不断成熟，大量的工程造价软件涌入市场，这也说明了造 价咨询服务的信息技术含量将会得到逐步提高，作为拥有多年 造价咨询服务经验的机构之一，我司非常重视服务工作的技术 含量，早在多年前就着手培养员工使用各种算量、计价软件（如广联达、鲁班、预算大师等）的水平，并通过集中培训、 竞赛、“一帮一”等方式进行大面积的推广。对于本工程，在建 设规模较大，时间要求很紧的情况下，使用软件算量、计价无 疑是保证进度的重要措施。（5）软件支持。我司为满足现代 工程工程管理和设计的需要，采购了广联达钢筋、图形算量、 清单计价、铁路工程投资控

35、制系统、用友财务管理、project软 件、CAD绘图等软件和广材助手等信息价查询平台。并为造 价咨询服务提供了统一核算、计价平台，有力的保证了咨询服 务的进度和质量。（三）进度保证的承诺1 .审计进度严格按委托方进度要求进行安排，严格履行咨 询服务合同约定的服务期；.公司相关负责人员应及时跟踪工程审计进度，随时跟进检查，随时调整进度，保证工程完成情况满足委托方要求;2 .公司技术负责人、工程负责人及分管领导将本着高度负 责的态度来监管相关进度，并严格执行公司进度奖惩方法，在 确保审计质量的前提下，促使审计人员高效、快捷完成审计工 作，保证审计进度；3 .我公司有严格的管理制度，有技术过硬的专

36、业人员，一 定能确保审计进度及质量。三、质量保障体系及措施（一）质量保证体系1 .质量保障组织体系为确保基本建设工程造价咨询质量，公司已建立完备的咨 询服务质量与咨询服务风险的控制与管理程序。建立了以公司 技术负责人（总经理）为首，工程负责人控制、审核人员和复 核人员参与的全员、全过程的质量管理组织体系：（1）技术总负责人的职责如下：负责对咨询业务专业人员的岗位职责、业务质量的控制 程序、方法、手段等进行管理。审阅重要咨询成果文件，审定咨询条件、咨询原那么及重 要技术问题；协调处理咨询业务各层次专业人员之间的工作关系;负责处理审核人、校核人、编制成果质量责任；对咨询成果质量负领导责任。（2）工

37、程（经理）负责人职责全面负责工程造价咨询管理工作；负责该工程咨询服务的内部管理和外部协调工作；负责编制造价咨询服务方案及制定工作计划并组织实施;参与工程组成员确实定，编制工程计划执行情况表并备 案，组织工程时间计划表，并负责编制任务单下发工程组成员;负责组织相关人员现场勘探工作、组织与施工单位核对 工作；负责从建设管理方及相关方获取造价咨询所需资料和信 息；根据咨询实施方案，有权对交底工作进行调整或修改， 并负责统咨询业务的技术条件，统一技术经济分析原那么；动态掌握咨询业务实施状况，研究解决存在的问题；监督及检查计划执行情况；综合编写咨询成果文件的总说明、总目录，填写工程管 理日志审核相关成果

38、文件最终稿，并按规定签发最终成果文件 和相关成果文件。（3）复核人员职责熟悉咨询业务的基础资料和咨询原那么，对咨询成果进行 全面校核，对所复核的咨询内容的质量负责；复核咨询使用的各种资料和咨询依据是否正确合理，引 用的技术经济参数及计价方式是否正确；复核咨询业务中的数据引用、计算公式、计算数量、软 件使用是否符合规定的咨询原那么和有定，计算数字是否正确无 误，咨询成果文件的内容与浓度是否符合规定，能否满足使用 要求，各分项内容是否一致，是否完整，有无漏项；复核人员在校审记录上列述校核出的问题，交咨询成果 原编制人员修改后进行复核，复核后方能签署并提交审核。(4)审核人员职责审核人员参与咨询业务

39、准备阶段的工作，协调制订咨询 实施方案；在审核组长及工程负责人的领导下，根据咨询实施方案 的要求，展开本职咨询工作，选用正确的咨询数据、计算方法、 计算公式、计算程序，做到内容完整、计算准确、结果真实可 靠；编制咨询成果文件，编写本专业的成果文件说明和目录;对实施的各项工作进行认真自校，做好咨询质量的自主控制，咨询成果经校审后，负责按校审意见修改;完成的咨询成果符合规定要求，内容表述清晰规范；整理资料(含图纸、手稿、电子版)交付工程负责人；依据业务要求，执行作业计划，遵守行业标准与原那么， 对所承当的业负质量和进度负责。2 .质量保障控制体系为确保基本建设工程造价咨询质量，我公司已建立了完善

40、的造价咨询质量保障控制体系，包括：造价咨询人员要求体系、 造价咨询的复核稽查体系。(1)专业造价咨询人员要求体系根据造价审计工程的实际情况配备相应的专业造价审计 人员，配置造价审计负责人；配备的专业造价审计人员具有较高政治素质、政策水平 和专业技术水平；对不同行业、不同工程的造价审，根据专业 特点组织相应的专业造价审计人员参加；配备的专业造价审计人员严格执行国家的法律法规，客 观公正、廉洁自律，以保证造价审计结果的准确性和公正性；对保密工程的造价审计，全体造价审计人员要遵守国家 有关保密规定。我们已建立基本建设工程造价审计专家库，为基本建设工程造价审计服务。我们实行业务回避制度，造价审计人员与

41、被审核工程单位直接关系或有可能影响造价审计公正性的应当回避。（2）工程造价咨询的复核稽查（三级复核制）体系审计人员应严格按照审计程序进行审计工作，将审计思 路和审计轨迹做出全面记录，并获取充分、恰当的审计证据， 形成完整的审计工作底稿。公司应实行严格的审计工作底稿三级复核制度，即工程 经理、公司工程负责人、质量监管部负责人三级复核。重大项 目应指定技术总监进行再复核。各级复核人员在复核工作底稿时，应做出必要的复核记 录，书面表示复核意见，并在其复核过的审计工作底稿上签名 和签署日期。工程经理复核为一级复核，应采用在工作现场复核的方 式对审计工作底稿逐页复核。（二）质量保证措施我公司工程部在实施

42、工程造价咨询服务时，公司质量部对 专业人员配备、实施方案、审核证据、审核日记和审核工作底 稿、审核报告、审核档案等全过程实行质量控制。1 .专业人员配备的质量保证措施十二、工作环境条件十三、内部制度（一）工程造价咨询制度（二）财务管理制度（三）人力资源管理制度（四）组织机构及职责（五）咨询成果质量控制制度十四、服务承诺（一）服务时效承诺（二）服务质量承诺（三）服务人员承诺（四）服务保密承诺（五）服务合法、合规承诺十五、其他按照XX工程跟踪审计及竣工结算咨询服务的要求，为做 好XX工程跟踪审计及竣工结算咨询服务工作，统一咨询工作 的规范和工作内容，按时完本钱次跟踪审计及竣工结算咨询服 务工作，并

43、保证咨询工作的成果质量，我们根据建设工程造 价咨询规范、中国注册造价师执业准那么及国家相关法律(1)配备具有相应资质和从业经验的合格工程造价审核 人员：按照工程的需要，合理配置拥有与工程审核相关的专业 知识、业务水平，经验丰富，勤奋敬业，认真负责的工程造价 审核人员。(2)工程造价审核人员要求有团队协作精神，综合业务 素质高，既有解决审核工程的专门知识和技能，还能及时处理 和协调各专业、各方面的关系。(3)具备较高的职业道德水平，廉洁自律，作风正派， 科学严谨，保证客观、公正地进行审核。(4)工程工程造价审核人员与工程工程本身无利害关系。 (5)工程造价审核人员应廉洁自律，不得与工程相关单位发

44、 生任何有经济关联的行为，不得与被审核工程有关单位单独接 触。自觉接受委托方的检查与监督，并严格按照委托方的建议 和要求，及时改进工作中存在的问题和缺乏。(6)在接受工程造价审核任务后，无论何种情况，必须 将根据委托方的需要，优先安排审核人员、全力配合委托方， 保证审核人员稳定，保质保量地完成工程造价审核任务。2 .实施方案的质量保证措施 工程部承办造价审核工程或者实施单个造价审核工程时，需编制工程造价审核实施方案。在编制实施方案前，根据被审核工程的规模和性质，安排适当的人员和时间，对被审核单位 的有关情况进行审前调查。工程经理具体负责编制实施方案， 报公司质量部批准，由工程部负责实施。3 .

45、审核证据的质量保证措施审核人员按照实施方案确定的具体审核事项，在实施过程 中收集审核证据。审核证据必须具备客观性、相关性、充分性 和合法性。对违反国家相关法律、法规、规定以及对审核结论 有重要影响的事项，应当在审核工作底稿后附有审核证据支持。 审核人员取得审核证据，应当由证据提供者签名或者盖章；不 能取得提供者签名或者盖章的，审核人员应当注明原因。不能 取得签名或者盖章不影响事实存在的，该审核证据仍然有效。 经过分析、判断和归纳的审核证据，应当编制索引号排序，附 在相应的工作底稿之后；必要时，可以附在相应的审核日记之 后；工程经理督导审核人员收集审核证据工作，复核审核证据。 发现审核证据不符合

46、要求的，责成审核人员进一步取证。4 .审核日记和审核工作底稿的质量保证措施审核人员在实施工程造价审核过程中逐日编写审核日记。 审核人员应当真实、完整地记录审核日记，不得遗漏、虚构、 隐匿、毁弃，其他人不得删改。审核日记应当要素齐全，内容 完整，简明扼要。对被审核单位违反国家相关法律、法规、规 定以及对审核结论有重要影响的事项，审核人员应当在编写审 核日记的基础上，编制审核工作底稿。工作底稿应当附有审核 证据；工程经理或者其委托的有资格的审核人员对工作底稿进 行复核，并提出复核意见，对审核日记和工作底稿中存在的问 题，工程经理应当责成审核人员及时纠正。5 .审核报告的质量保证措施工程部对审核事项

47、实施审核后，应当提出审核报告，审核 报告经工程经理审核后，送达被审核单位征求意见。被审核单 位对征求意见的审核报告有异议的，工程部应当进行核实，并 作出书面说明。必要时，应修改审核报告。工程经理对其提出 的审核报告的真实性和完整性负责；对审核工作底稿记录的重 大问题不予反映或者不如实反映，审核报告反映的问题严重失 实承当责任。具体要求如下：(1)造价审计报告必须全面、客观地反映工程造价审计 情况，对造价审计中发现的问题，要提出处理意见或建议，发 现重大问题要作重点说明；(2)审计报告质量控制实行三级复核制，造价审计报告 及附表经过公司三级复核后，交我公司技术负责人审定签发;(3)造价审计报告按统一格式打印、装订、签章，造价 审计报告连同相关的审核工作底稿等造价审计资料应及时完整 归档。6 .审核档案的质量保证措施工程部按照审核档案管理要求收集与审核工程有关的材料, 建立审核档案。确定立卷责任人及时收集工程的文件材料；审 核工程终结后，立卷责任人及时办理立卷工作。工程经理对审 核档案反映的业务质量进行审查验收。工程部按照规定期限将 检查合格的审核工程案卷移交质量部归档。7 .审核过程的质量保证措施定期召开例会，解决在工作过程中遇到的实际问题，内部 无法解决的问题，与委托方及时沟通，邀请委托方及相关单位 人员共同探讨，寻找合理的解决方式，为工程造价审核