强内控管理之基,筑规范发展之路.doc

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1、强内控管理之基 筑规范发展之路平朔公司内控及风险体系建设情况简介平朔公司在集团公司的领导下，深入推进全面风险管理与内部控制体系建设，以风险为导向，突出管理重点、管理弱点、管理盲点，完善各业务领域的风险管控措施，通过开展内部控制测试及评价工作，揭示企业管理缺陷、风险防控不足，为进一步完善内控制度、提升企业执行力提供保障。一、公司概况平朔公司作为中煤集团煤炭生产的核心企业是集团发展的第一引擎，肩负着集团公司建设具有国际竞争力的大型能源集团和保持行业排头兵地位的重要使命。目前，平朔公司已拥有两座年生产能力2000万吨的特大型露天矿，三座生产能力千万吨级的现代化井工矿，年洗选能力8000万吨的五座配套

2、洗煤厂，总运输能力8600万吨的三条铁路专用线，正在建设的东露天矿将新增产能2000万吨以上。截止2011年底，平朔公司拥有在册职工11626人，职能管理部室24个，二级单位34个，资产总额510亿元，2011年原煤生产达到1.08亿吨，销售商品煤8281万吨，实现利润85亿元。 “十二五”期间，按照平朔公司的“5448”工作要求和“11456”发展目标，公司规划建设煤炭、电力、冶金、化工、建材、生态产业、工业旅游等七大产业项目，力争在“十二五”末，成为我国最大的露井联采亿吨级矿区、最大的煤矸石发电基地和具有典型示范意义的高标准循环经济园区，实现“双千亿”平朔的战略目标。 近年，平朔公司正处于

3、快速发展和强化治理的重要时期，围绕建设“双千亿”的战略目标，公司规模不断壮大，产业链条越来越长，涉及业务领域越来越广，发展过程中伴随着重大机遇，同时面临着巨大挑战和各种内外部风险。在这种形势下，要顺利实现公司发展目标，必须妥善、恰当的处理好发展和风险之间的关系，平朔公司充分认识到市场环境变化对经营管理的重大影响，积极主动应对各种风险，通过推进全面风险管理，增强风险意识、忧患意识、危机意识，逐步将风险管理工作融入到企业日常经营管理的各个环节，及时有效防范和控制各类风险。同时通过开展对重点流程、关键领域的内控测试，揭示公司内部控制的缺陷，为进一步完善内部管理、提升企业执行力提供有效支撑。 二、主要

4、做法与成果（一）建立完善内控组织体系，明确工作职责 平朔公司按照中煤股份公司内部控制规范实施工作方案的有关要求，结合公司风险及内控体系建设的现状，成立了内部控制领导组和工作组，制定了平朔公司内部控制的规范实施工作方案，明确了内部控制管理部门、岗位设置及工作职责，确定了各职能部室的内控管理责任，规范评价考核的工作内容，建立了内控管理更新机制，形成了决策机构、管理机构、执行机构和监督机构之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制，为平朔公司内部控制的有效运转奠定了组织基础。 （二）构建风险管理与内控体系框架 根据公司发展战略及年度经营目标，在较为完善的流程和制度的基础上，通过对流程、制度的合规

5、性诊断，收集整理影响公司经营的内外部风险因素，运用风险评估问卷、人员访谈、现场调研等方法，开展了风险辨识与评估工作，初步形成了4大类一级风险、42类二级风险、397条风险事件，并将这些风险事件嵌入到现有的重要业务流程中，编制了中煤平朔煤业有限责任公司风险管理与内控手册、中煤平朔煤业有限责任公司内控评价手册，固化了风险管理及内控的工作要求，搭建了全面风险管理与内部控制体系框架，为后期内控自评价和生产单位风险管理与内控体系建设奠定了良好的基础。 按照风险管理与内控体系建设的发展规划，2011年下半年，平朔公司选取六个基层生产单位为试点，开展风险辨识与评估工作，共梳理出风险事件527条，制定了风险控

6、制措施，编制了生产单位内部控制与风险管理手册，实现了平朔公司管理层面与生产层面风险管理控制体系建设的有机整合。（三）定期开展内控自评价测试工作 平朔公司在保证全方位、全覆盖测试基础上，按照穿行测试与关键控制点测试相结合的原则，围绕物资采购循环、存货管理循环、工程管理循环、招标管理循环等重要风险领域和业务流程的关键环节，建立了每半年开展一次内部控制自评价测试的长效机制，编制半年度、年度内部控制自评价报告，为公司规范内部管理提供参考。 截止2011年末，累计测试10个重要业务循环，发现设计层面问题96项，执行层面问题56类，提出150条意见或建议，并组织积极整改，同时定期修订手册、制度、流程、风险

7、控制文档中相关内容，优化了公司风险管理与内控体系。 （四）按照业务流程的主责部门开展内控自评价测试，促进内控体系有效运转 2011年，平朔公司先后两次组织各职能部室（单位）选取85个重要业务流程，累计抽取样本218个，按照下发的流程测试底稿及自评价报告工作模板，开展穿行测试及内控自评价工作。在此过程中，监察审计部把参与测试的30个职能部室（单位）分成6组，每组指定内控小组人员进行穿行测试工作督导，强化了对公司内控评价工作的有效性和执行力，各部门编制了内控自评价工作报告，通过查漏补缺，进一步完善了公司制度，优化了业务流程，促进了公司内控体系的有效运转。（五）关注公司重大风险，明确公司管理工作重点

8、 按照国资委、集团公司有关规定，结合内外部经营环境的变化情况和公司的战略发展及业务调整，平朔公司每年开展全面风险管理报告的编制工作，通过对公司面临的潜在重大风险的关键成因进行深入分析，提出科学、合理的风险管理策略和解决方案，为公司高层投资决策提供依据，为各职能部门加强管理明确了方向。 2010年通过全面风险辨识评估，初步建立了包含397条风险的风险事件库，涵盖了企业内外部的主要风险表现。2011年初启动了风险事件库的更新与维护工作，将原有风险事件库增加至556条，同年底再次启动风险评估更新工作，在内外部环境变化和风险管理水平提升的基础上将原有风险事件库556条减少至434条。 （六）构建廉洁从

9、业风险体系 按照国家和集团公司的要求，平朔公司开展了廉洁从业风险的专项体系建设，以构建风险为导向的惩防体系为思路，本着“全面铺开、重点突出”的工作要求，以岗位廉洁从业风险防控为目标，对公司及二级单位岗位廉洁从业职责进行梳理，确立了24个职能部室的194个岗位和36个二级单位的944个岗位作为重点岗位，提炼出涉及物资采购、工程管理、人力资源等7个业务领域139条风险事件，明确从业行为的腐败风险点。针对性的制定和完善制度、流程和控制措施，编制完成了平朔公司岗位廉洁从业风险防控手册，构建了廉洁从业风险防控体系框架，为公司反腐倡廉工作提供了制度支撑和操作规范。 三、认识与体会（一）公司领导高度重视是前

10、提 平朔公司认真贯彻落实国资委及集团公司的要求，成立了由总经理、党委书记为组长、其他班子成员为副组长、各职能部门主管领导为成员的审计与风险管理委员会，明确了公司风险管理与内控工作的计划和任务，定期听取公司全面风险管理和内控工作的进展情况，并审阅相关文件。同时公司各二级单位都成立了由“一把手”负责的风险管理和内控小组，保障了此项工作的顺利实施。 （二）规范化的管理制度、业务流程是依据 平朔公司在组织机构设置、业务流程体系、管理制度汇编等方面开展了一系列卓有成效的工作，涵盖各职能部门、基层单位各项工作职责管理制度17类192项，梳理了业务流程15类197条，并定期对制度和流程进行修订与完善，形成了

11、比较完整的管理体系，使公司的各项工作都有章可循、有据可依，同时也为开展全面风险管理与内控工作提供了指导规范。 （三）全员参与是基础 风险管理与内控是一项全员、全过程、全方位的工作，这一点已在平朔公司上下形成了共识。从流程梳理、填写风险评估问卷、风险事件辨识与评估、搭建风险管理与内控体系，到风险管理制度的制定与修改、全面风险管理报告的编制、内控评价工作的贯彻落实等，无论是公司高层领导，还是普通员工都积极参与，为工作有序开展打下了坚实的基础。 （四）良好的文化氛围是条件 为保证风险管理与内控体系建设、运行的有效实施，平朔公司大范围的开展了培训宣传工作，并努力营造良好的文化氛围。通过培训使公司相关部

12、门及人员学习了丰富的理论知识，掌握了相关应用工具，提高了员工的能力与意识。截止2011年底，平朔公司共举办风险及内控建设专题讲座及业务培训5期，参加集团公司视频培训2次，选送内控管理骨干人员赴外学习2次，累计培训内控及风险管理人员486人次，同时通过公司内部电视台、报纸、局域网、公司网站、各种会议等宣传媒介和载体进行全方位的宣传报道，提高了公司各阶层对此项工作的深刻认识，为深入推进风险管理与内控创造了良好的工作氛围。 （五）队伍建设是保障 平朔公司以培养、建立合格的风险管理和内控的队伍为目标，在公司各职能部门及二级单位设定风险与内控工作的主管领导、兼职管理员146人，吸收安全、规划、采购、工程、审计、财务、人事等各方面的管理人才，队伍人员的专业技能和综合素质是风险管理与内控工作的保障，同时也是工作开展的桥梁。 （六）成果的运用是关键 近年来，平朔公司坚持以风险管理为导向，对投资决策、工程管理、安全生产、投融资等方面存在的风险点提前制定风险管理应对措施及管控方案，降低和防范重大风险的发生。同时对内部控制自评价报告中发现的管理问题，追根溯源，对动因做认真剖析，完善制度、强化执行，使公司各职能部门及二级单位均按照管控要求办事，纪检监察审计部门也由事后监督向事前防范、事中监督过渡，以点带面，促进内控管理工作的有效推进，进而促进公司管理的规范化、决策的科学化。 二一二年二月二十八日