智能床公司风险评估分析【范文】.docx
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1、泓域/智能床公司风险评估分析智能床公司风险评估分析xx集团有限公司目录一、 企业识别风险关注的因素3二、 风险识别的概念和内容4三、 风险分析的方法6四、 风险分析的定义和目的13五、 产业环境分析14六、 基本原则和发展目标14七、 必要性分析16八、 公司基本情况17九、 项目风险分析18十、 项目风险对策21十一、 人力资源配置分析22劳动定员一览表23十二、 SWOT分析说明24十三、 法人治理结构35一、 企业识别风险关注的因素(一)内部风险我国企业内部控制基本规范第二十二条规定,企业识别内部风险,应当关注下列因素。(1)董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守,员工专业胜任能力
2、等人力资源因素;(2)组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素;(3)研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素;(4)财务状况、经营成果、现金流量等财务因素;(5)营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素;(6)其他有关内部风险因素。(二)外部风险我国企业内部控制基本规范第二十三条规定,企业识别外部风险,应当关注下列因素。(1)经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争等经济因素;(2)法律法规、监管要求等法律因素;(3)安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素;(4)技术进步、工艺改进等科学技术因素;(5)自然灾害、环境状况等自然环境因素;(6)其他有关外部风
3、险因素。二、 风险识别的概念和内容(一)风险识别的概念风险识别是指对资产当前或未来所面临的和潜在的风险加以判断、归类以及对风险性质进行鉴定的过程。其目的是确认风险的来源、风险的种类及风险的可能影响,以利于风险的有效管理和合理控制。对于风险识别的概念,可以从以下几个方面来理解。1、风险识别是一项动态的、连续不断的、系统性的重复过程风险事项识别需要针对环境的变化而持续进行,不可能一蹴而就,风险主体的风险仅凭一两次有限的识别是不可能解决问题的,许多复杂的和潜在的风险要经过多次调查和反复论证方能得到准确答案;随着主体的活动,新的风险也会不断产生,风险事项识别是一个连续不断的过程。2、风险识别是一个复杂
4、的系统工程风险事项识别的系统性是指风险识别过程不可能局限在某一个专门部门或者专门的环节,事项识别要把企业作为系统看待,不仅要识别企业可能面临的各种风险,而且企业的各个部门都要参与并密切配合。同时风险主体应综合考虑自身的内外部环境,结合自己的特点,设计和选择适当的事项识别方法,这无疑使得事项识别工作更具有挑战性。3、风险识别是整个风险评估过程中重要的程序之一企业内部控制基本规范第三章第二十一条规定,企业开展风险评估,应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险确定相应的风险承受度。风险识别是否全面、深刻直接影响风险评估的质量,风险识别的目的就是确认所有风险的来源、种类以及发生损失的可能性,
5、为风险分析和风险应对提供依据。风险识别过程应充分体现全面性原则。(二)风险识别的内容1、感知风险事项感知风险,即通过调查和了解识别风险的存在。例如,通过调查,了解到一家运输公司面临的财产风险、人身风险和责任风险。财产风险又包括车辆财产损失、存货仓库损失、库存物损失和其他设备损失。在存货仓库损失中,可能有火灾、爆炸、洪水、暴风等多种原因形成的损失。2、分析风险事项通过归类分析,掌握风险产生的原因和条件以及风险所具有的性质。例如,存货仓库的风险因素包括洪水、暴雨、水管或其他设备破裂等;人的风险包括死亡、疾病、身体伤害、财产损失等;导致死亡的风险因素主要有自然灾害、意外事故、自杀、疾病。感知风险是识
6、别风险的基础,分析风险是识别风险的关键。只有感知风险,才能进一步有意识、有目的地分析风险,掌握风险存在及导致风险事故发生的原因和条件。三、 风险分析的方法风险分析的方法一般包括定量分析方法和定性分析方法。但当前最常用的分析方法一般都是定量和定性的混合方法,对一些可以明确赋予数值的要素直接赋予数值,对难于赋值的要素使用定性方法,这样不仅可以清晰地分析企业资产的风险情况,而且也极大地简化了分析的过程,加快了风险分析的进度。(一)定量分析法定量分析法就是对风险的程度用直观的数据表示出来,其主要思路是对构成风险的各个要素和潜在损失的程度赋予数值或货币金额这样风险分析的整个过程和结果都可以被量化了。在度
7、量风险的所有要素(资产价值、脆弱性级别等)中,风险分析人员计算资产暴露程度,计算控制成本以及确定所有其他值时,应尽量具有相同的客观性。风险大小的判断可以根据风险暴露的大小乘以风险发生的概率加以确定。目前比较常用的定量分析方法有:MPY(年度可能最大损失)值估计法、情景分析法、VAR(风险价值)法、敏感性分析等。1、MPY值估计法MPY值估计法是评估一般危害性风险的方法,是指在某一特定年度中,单一风险单位或多个风险单位遭受一种或多种事故所致的最大总损失。年度最大可信总损失与年度预期总损失不同,年度预期损失是平均损失,而年度可信总损失与风险管理人员的主观判断有关。2、情景分析法情景分析法是通过假设
8、、预测、模拟等手段生成未来情景,并分析其对目标产生影响的一种分析方法。该方法根据发展趋势的多样性,通过对系统内外相关问题的系统分析,设计出多种可能的未来前景,然后用类似于撰写电影剧本的手法,对系统发展态势做出详细的情景和画面的描述。当一个项目持续的时间较长时,往往要考虑各种技术、经济和社会因素的影响,可用情景分析法来预测和识别其关键风险因素及其影响程度。情景分析法对以下情况特别有用:提醒决策者注意某种措施或政策可能引起的风险或危机性的后果;建议需要进行监视的风险范围;研究某些关键性因素对未来过程的影响;提醒人们注意某种技术的发展会给人们带来哪些风险。3、VAR法VAR法即风险价值法,是指在正常
9、的市场条件和给定的置信度内,某种投资组合在既定时期内所面临的市场风险大小和可能遭受的潜在最大价值损失。VAR把对预期的未来损失的大小和该损失发生的可能性结合起来,不仅让投资者知道发生损失的规模,而且知道其发生的可能性,是一种数量化市场风险的重要度量工具。VAR法利用统计技术来度量投资风险,对某个有价证券,在市场条件下,对给定的时间区间的置信水平a,VAR给出了该有价证券最大可能的预期损失,即可以保证损失不会超过VAR的概率为1a。计算VAR常用的方法主要有3种。(1)历史模拟法。该方法是借助于计算过去一段时间内的资产组合风险收益的频度分布,通过找到历史上一段时间内的平均收益以及在既定置信水平a
10、下的最低收益率,计算资产组合的VAR值。(2)方差一协方差法。该方法的基本思路为:首先,利用历史数据计算资产组合的收益的方差、标准差、协方差;其次,假定资产组合收益是正态分布,可求出在一定置信水平下,反映了分布偏离均值程度的临界值;最后,建立与风险损失的联系,推导VAR值。(3)蒙特卡罗模拟法。它是基于历史数据和既定分布假定的参数特征,借助随机产生的方法模拟出大量的资产组合收益的数值,再计算VAR值。4、敏感分析法敏感分析法是指通过对项目各种不确定因素在未来发生变化时对经济效果指标影响程度的比较,找出敏感因素,提出相应对策。它是在项目评价的不确定分析中被广泛运用的主要方法之一。在项目计算期内可
11、能发生变化的因素主要有建设投资、产品产量、产品售价、主要原材料供应及价格、劳动力价格、建设工期及外汇汇率等。敏感性分析就是要分析预测这些因素单独变化或多因素变化时对项目内部收益率、静态投资回收期和借款偿还期等的影响。这些影响应是用数字、图表或曲线的形式进行描述,使决策者了解不确定因素对项目评价的影响程度,确定不确定性因素变化的临界值,以便采取防范措施,从而提高决策的准确性和可靠性。各因素的变化都会引起效益指标的一定变化,但其影响程度却各不相同。有些因素小幅度变化,就能引起经济评价指标发生较大幅度的波动;而另一类因素即使发生了较大幅度的变化,对经济效益指标的影响也不是很大。一般把前一类因素称为敏
12、感性因素,后一类称为非敏感性因素。敏感性分析的目的就是要筛选敏感性因素和非敏感性因素。敏感性分析的步骤如下。(1)确定敏感性分析指标。投资项目经济评价有一整套指标体系,在进行敏感性分析时,应选择最能反映项目经济效益的一个或几个主要指标进行分析。最基本的分析指标是内部收益率,根据项目的实际情况也可选择净现值或投资回收期等指标,必要时可同时针对两个或两个以上的指标进行敏感性分析。(2)选择敏感性分析的不确定因素。影响项目经济效益指标的因素很多,如产品产量、价格、经营成本、投资额、建设期和生产期等。在实际的敏感性分析中,没有必要也不可能对所有因素进行分析。根据项目特点,结合经验判断选择对项目影响效益
13、较大且重要的不确定因素进行分析。经验表明,应主要对销售收入、产品价格、产量、经营成本、建设投资等不确定因素进行敏感性分析。(3)确定不确定因素的变化范围。在选择不确定因素分析基础上,还要进一步分析不确定因素的可能变动范围。一般选择不确定因素变化的百分率为+5%、+10%、土15%、土20%等,对于不便用百分数表示的因素,可采用延长一段时间表示,如延长一年。(4)计算敏感性分析指标。为较准确反映项目评价指标对不确定因素的敏感程度,分析不确定因素的变化使项目由可行变为不可行的临界数值,应计算敏感度系数和临界点指标。敏感度系数。敏感度系数指项目评价指标变化的百分率与不确定因素变化的百分率之比。敏感度
14、系数高,表示项目效益对该不确定因素敏感程度高。临界点。临界点是指不确定性因素的变化使项目由可行变为不可行的临界数值,可采用不确定性因素相对基本方案的变化率或相对应的具体数值表示。当该不确定性因素为费用科目时,即为其增加的百分率,当其为效益科目时为降低的百分率。临界点也可用该百分率对应的具体数值表示。当不确定因素的变化超过了临界点所表示的不确定因素的极限变化时,项目将由可行变为不可行。临界点的高低与计算临界点指标的初始值有关。若选取基准收益率为计算临界点的指标,对于同一个项目,随着设定基准收益率的提高,临界点就会变低;而在一定的基准收益率下,临界点越低,说明该因素对项目评价指标影响越大,项目对该
15、因素就越敏感。从根本上说,临界点计算是使用插值法,也可以借助于计算机的相关软件,由于项目评价指标的变化与不确定因素变化之间不是直线关系,当通过直线图求解时也会存在一定的误差。(二)定性分析法定性分析法与定量分析法的区别在于不需要对资产及各相关要素的分配确定数值,而是赋予一个相对值。在风险管理过程中,风险分析是最困难的。风险经理往往陷入两难的境地,即为了追求准确,就必须应用复杂的概率计算方法和采用精度较高的模型,但是限于资料的稀缺和时间的紧迫,这种方法或模型就被迫放弃。大多数的风险经理宁愿放弃准确度的较高要求而采用定性的预测方法,即将风险的概率估计予以主观量化。据统计,75%的项目经理采用的风险
16、分析方法是专家调查打分法。例如,通过问卷、面谈及研讨会的形式进行数据收集和风险分析,这个方法涉及各业务部门的人员,这个过程带有一定的主观性,往往需要凭借专业咨询人员的经验和直觉,或者业界的标准和惯例,因此,为风险各相关要素(资产价值、威胁、脆弱性等)的大小或高低程度定等级时,可以运用定性分析方法将风险分为高、中、低三个等级。通过这样的方法,对风险的各个分析要素赋值后,可以定性地区分这些风险的严重等级,避免了复杂的赋值过程简单且又易于操作。定性分析法的步骤一般如下。第一步,确定风险因素(或称威胁)发生的可能性。假定把威胁的可能性定为五级。第二步,通过风险分析对风险确定等级。风险等级一般可以分为高
17、、中、低三个等级,也可以分为四级或者五级。第三步,根据上面两张表编制风险矩阵表。企业管理层肯定不能接受H,对M要根据具体情况考虑是否应采取相应的对策来减少这种风险,对L应当能接受,但需要加强对风险的控制,不使其损失面扩大。定性分析的操作方法可以多种多样,包括小组讨论(例如Delphi方法)、检查列表、问卷、人员访谈、调查等。定性分析操作起来相对容易,但也可能因为操作者经验和直觉的偏差而使分析结果失准。四、 风险分析的定义和目的我国企业内部控制基本规范第二十四条规定:企业应当采用定性定量相结合的方法,按照风险发生的可能性及影响程度等,对识别的风险进行分析和排序,确定关注重点和优先控制的风险。企业
18、进行风险分析应当充分吸收专业人员,组成风险分析团队,按照严格规范的程序开展工作,确保风险分析结果的准确性。风险分析是在风险识别的基础上对风险发生的可能性、影响程度等进行描述、分析、判断,并确定风险重要性水平的过程。管理层根据被识别的风险的重要性来计划如何应对风险。风险分析应达到以下目的:(1)对各个风险进行比较,根据分析风险的不确定性和后果,确定风险的先后顺序;(2)确定风险事件之间的关系,表面上看起来不相干的多个风险事件可能是由一个共同的风险源所造成的,因此应当理顺风险事件之间的关系;(3)进一步量化已识别风险的发生概率和后果,减少风险发生概率和后果估计的不确定性,必要时根据形势的变化重新评
19、估风险发生的概率和可能的后果。五、 产业环境分析到“十三五”末,力争实现经济增长、发展质量效益、生态环境在省市争先进位;地区生产总值比2010年增加1.5倍以上、城乡居民人均可支配收入比2010年增加1.5倍以上;是到2020年确保如期全面建成小康社会。六、 基本原则和发展目标(一)基本原则坚持政府引导,市场主导。坚持以人民为中心的发展思想,强化政府引导和规范作用,加强宏观指导和政策协调,优化公共服务,维护市场秩序。发挥市场在资源配置中的决定性作用,充分调动社会力量,满足个性化、多层次市场需求。坚持创新驱动,平台支撑。紧密围绕康复辅助器具产业特点,积极探索符合产业发展需求的政策创新、技术创新、
20、业态创新、模式创新。围绕科技研发、成果转化等创新链条环节,推进康复信息、科技创新、检验检测认证的平台建设。坚持重点突破,协调发展。强调统筹规划,合理布局,充分考虑重点发展品类与区域产业基础,坚持产业协同和错位发展,引导社会资本向需求巨大但产品供应量不足、产品质量尚需改善的领域倾斜,丰富产品和服务种类。坚持多方参与,品牌提升。面向新的社会消费需求,广泛动员全社会积极参与,充分发挥品牌示范带动作用,大力培育康复辅助器具领域名企、名牌、名品,塑造产业和产品核心价值,为不同社会群体提供保障。(二)发展目标保持全省康复辅助器具产业年均增长50%左右,到2025年,全省主营业务收入力争达到1000亿元,技
21、术创新能力和国际竞争力明显增强,成为全省重要的特色新兴产业,产业发展水平达到全国前列,产业集聚、特色鲜明、布局合理的产业体系基本形成。产业规模持续增长。到2025年,康复辅助器具产品种类大幅增加,打造2大国家级康复辅助器具产业基地,建成2个百亿元级产业基地(集群、园区),培育35家龙头企业,打造5个以上知名自主品牌。创新水平显著提升。到2025年,建设1个国家级康复辅助器具综合创新平台,10家公共技术服务平台,设立24个院士工作站和博士后工作站(流动站),每年实施一批重大基础研究及产业共性、关键技术研发应用项目。重点品类全国领先。到2025年,医疗康复机器人、健康可穿戴设备、智能护理机器人、竞
22、技类辅具产业链条基本完善,智能床、智能轮椅、康复治疗器械、健康监测检测设备、家庭服务机器人等重点品类全国领先。打造1个具有国际影响力的康复辅助器具招商引资和产品交易平台。服务能力显著增强。到2025年,康复辅助器具服务人才培训体系初步建立,全省50以上职业技术院校开设康复服务产业相关专业。康复辅助器具配置和服务标准体系基本完善,配置服务(租售)网点覆盖不少于50%的社区,建成1个国家级医养康示范中心,全省残疾人康复辅助器具配置率达到70%。七、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资,引入资金的到位将改善公司的资产负债结构,补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力,降低公司财务费用水
23、平,提升公司盈利能力,促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持,提高公司核心竞争力。八、 公司基本情况(一)公司简介公司坚持诚信为本、铸就品牌,优质服务、赢得市场的经营理念,秉承以人为本,始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念,遵循“以客户需求为中心,坚持高端精品战略,提高最高的服务价值”的服务理念,奉行“唯才是用,唯德重用”的人才理念,致力于为客户量身定制出完美解决方案,满足高端市场高品质的需求。公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上,坚持优化结构,提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理
24、方式,补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板,走绿色、协调和可持续发展道路,不断优化供给结构,提高发展质量和效益。牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念,以提质增效为中心,以提升创新能力为主线,降成本、补短板,推进供给侧结构性改革。(二)核心人员介绍1、余xx,中国国籍,无永久境外居留权,1971年出生,本科学历,中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。2、袁xx,中国国籍,1977年出生,本科学历。2018年9月至今历任公司办公
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