某公司工程项目责任成本管理基本手册11971.docx

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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.中铁二局第第一工程程有限公公司工程程项目责责任成本本管理基基本手册册二O一O年年八月二二十三日日目 录录第一部分 中铁二二局第一一工程公公司责任任成本管管理流程程.11第二部分 责任成成本管理理部门职职责2一、公司本本部各部部门2二、项目部部各部门门在成本本管理中中的主要要职责4第三部分 合合同计量量管理7一、公司合合同管理理7二、项目部部计量管管理7第四部分 各类类主要材材料消耗耗限额、周周转料及及未组资资小型机机料具摊摊销9一、各类主主要材料料消耗限限额

2、表9二、周转材材料和未未组资小小型机料料具摊销销10第五部分 责任成成本督察察11第六部分 责任任成本制制度执行行情况考考核14一、综合考考核14二、单项考考核16第七部分 各类基基础报表表17一、各专专业验工工计价报报表样表表18二、项目目部成本本合同部部基础表表格23三、项目目物设部部基础表表格31四、项目工工程部基基础表格格45五、项目财财会部基基础表格格49六、项目办办公室基基础表格格54第一部分 中铁二局第一工程公司责任成本管理流程项目中标编制责任成本策划书编制项目成本管理风险点预控措施开工后根据月施工计划制定项目当月成本控制要点完成劳务队伍（或班组）合同谈判并上报公司施工调查完成7

3、日内公司下达各类限价后1月内5日内审核项目作业层合同审定和下达责任成本预算，定期调整（6个月）办理项目管理目标责任书的签订成本督察召开季度年度责任成本核算和分析会下达劳务分包、机械租赁采购限价和现场经费指标完成项目前期策划书，编制和下达按期开展作业层收方、计价项目作业层末次计价审核、终结考核责任成本绩效考核组织施工调查成本预控终结管理按期开展责任成本核算和分析责任主体公司责任主体项目部公司责任主体责任主体公司过程控制第二部分 责任成成本管理理部门职职责一、公司本本部各部部门（一）成本本部1、参与施施工调查查和成本本策划；2、下达项项目作业业层承包包限价、机机械设备备租赁限限价；3、审核项项目上

4、报报作业层层承包合合同单价价；4、编制、审审核项目目责任成成本预算算，审核核项目上上报成本本风险点点预控措措施；5、下达首首次责任任成本预预算书；6、主持与与业主施施工承包包合同交交底；7、主持项项目成本本督察工工作；8、建立健健全各项项目对内内对外计计量汇总总台帐、变变更设计计汇总台台帐；9、按季组组织召开开公司成成本分析析会；10、负责责组织责责任成本本管理制制度的学学习和培培训；11、审核核各项目目作业层层末次计计价；12、负责责对项目目季度上上交收益益进行考考核。（二）工程程部1、主持施施工调查查，按期期完成项项目策划划书编制制下达；2、审核项项目上报报施工方方案、施施工方案案变更和和

5、实施性性施组；3、督促项项目部及及时建立立各类工工程数量量台帐；4、督促项项目部及及时下达达生产计计划和材材料计划划；5、督促项项目部按按时收方方计价；6、对项目目季度施施工任务务完成情情况进行行考核；7、参与项项目成本本督察和和公司成成本分析析会。（三）物设设部1、参与施施工调查查，确定定项目物物资设备备采购租租赁限价价交成本本部汇总总下达；2、审核项项目部上上报的物物资设备备采购租租赁合同同；3、审核项项目物资资机械设设备各类类台帐和和核销工工作；4、参与项项目成本本督察和和公司成成本分析析会。（四）人力力部1、按项目目成本策策划书审审核项目目机构设设置和定定编定员员；2、主持项项目作业业

6、层承包包合同评评审；3、主持项项目绩效效考核；4、参与项项目成本本督察和和公司成成本分析析会。（五）财会会部1、对项目目每季度度资金上上交情况况进行考考核；2、参与项项目成本本督察和和公司成成本分析析会。（六）安质质部1、对项目目每季度度安全质质量管理理情况进进行考核核；2、参与项项目成本本督察和和公司成成本分析析会。（七）法律律合同部部1、对项目目作业层层承包合合同的法法律风险险进行评评审；2、参与项项目成本本督察和和公司成成本分析析会。（八）审监监部1、参与项项目成本本督察和和公司成成本分析析会；2、审核项项目绩效效考核的的真实性性和合理理性。二、项目部部各部门门在成本本管理中中的主要要职

7、责（一）成本本部1、编制项项目部首首次责任任成本预预算及项项目成本本风险点点预控措措施；2、组织项项目部各各类合同同谈判、评评审、上上报、签签订，主主持项目目合同交交底；3、负责编编制项目目每月成成本控制制工作要要点；4、参与项项目部收收方、盘盘点；5、负责编编制变更更设计的的有关资资料；6、负责按按期办理理项目内内外部计计量工作作；7、建立健健全项目目部责任任成本管管理台帐帐；8、根据工工程部提提供的每每月材料料应耗量量和物设设部提供供的材料料实际消消耗量进进行材料料费节超超核算；9、负责编编制项目目每季度度材料设设备费用用责任成成本，及及时完成成项目成成本核算算工作；10、编制制项目成成本

8、分析析会提案案，组织织召开项项目的成成本分析析会；按按时上报报项目成成本核算算报告。（二）工程程部1、负责编编制施工工方案和和实施性性施组并并报公司司审批；2、负责编编制月度度施工计计划，分分单位工工程编制制材料使使用计划划；3、组织成成本部、安安质部、物物设部、财财会部参参加收方方和盘点点；4、根据收收方量和和设计图图计算的的工程材材料应耗耗量提交交成本部部；5、建立单单位工程程设计数数量台帐帐（含变变更）和和收方台台帐；6、参与项项目部成成本核算算和分析析。（三）物设设部1、根据工工程部提提供的材材料计划划编制材材料采购购计划；2、建立各各单位工工程材料料限额供供应台帐帐及周转转材料台台帐

9、；3、按月编编制材料料异动报报表；4、提供协协作队和和班组材材料、设设备和电电费扣款款单并建建立台帐帐；5、组织相相关部门门每月盘盘点；6、编制收收入、发发出、库库存台帐帐；7、建立电电力台帐帐及每月月电费消消耗台帐帐（分变变压器建建立）；8、按月建建立经租租设备异异动台帐帐；9、按公司司要求按按月提供供项目实实际材料料设备费费用交成成本部。（四）财会会部1、建立健健全现场场管理费费和指挥挥车辆及及工具车车费用台台帐；2、参与收收方、盘盘点；3、向成本本部提供供项目部部发生的的其它费费用；4、负责现现场管理理费核算算；5、参加项项目部成成本分析析会。（五）办公公室1、建立办办公用品品及低值值易

10、耗品品的采购购发放台台帐；2、建立征征租地费费用台帐帐，按月月向成本本部提供供项目部部发生的的征租地地费用；3、参加项项目部成成本分析析会。（六）安质质部1、建立安安全费用用台帐；2、提供项项目部安安全质量量事故费费用，建建立现场场管理中中对协作作队安全全质量管管理奖罚罚台帐，向向成本部部和财会会部提供供扣款清清单；3、参加项项目部成成本分析析会。（七）试验验室1、每月向向工程部部和成本本部提供供当月实实际配合合比；2、建立试试验设备备、仪器器及各类类设备检检验费用用台帐；3、参加项项目部成成本分析析会。第三部分 合合同计量量管理一、公司合合同管理理人力部：全全面主持持项目上上报的各各类合同同

11、评审；成本部：主主控劳务务协作、班班组承包包合同和和临时用用地租赁赁合同，与与业主施施工承包包合同；物设部：主主控物资资机电设设备加工工、采购购、租赁赁合同；法律合同部部：主控控与业主主施工工承包合合同，经营部主办签订事宜，法律合同部负责文本归档管理，成本部负责合同交底。公司工程部部、安质质部根据据控制要要素参与与合同评评审。各项目在签签订以上上各类合合同前，必必须按公公司规定定提交网网络评审审流程，由人力部指定专门人员负责网上分发和通知各部门及公司相关领导进行网上评审，各类合同必须经主控部门签认后才能进行下道程序，网上评审在5日内完成。各项目合同经评审后才能签订。公司在下达达劳务作作业层限限

12、价同时时，根据据项目具具备条件件情况下下达项目作业业层合同同签订计计划，项项目部在在施工过过程中根根据公司司要求分分期报送送合同签签订计划划。二、项目部部计量管管理1、各项目目部于每每月底220225日组组织现场场收方及及物资设设备盘点点工作；2、各项目目部工程程部于每每月底228日前前向成本本合同部部提供作作业层完完成工程程数量，物物设部和和其它部部门于每每月底330日前前（2月月份顺延延2天）向成本合同部提供作业层各类扣款，成本合同部于每月最后一天完成作业层计量工作；3、各项目目于次月月5日前前全面完完成项目目作业层层计量签签认；4、严格按按业主要要求完成成计量工工作；5、项目作作业层末末

13、次计价价必须报报公司审审核；6、各项目目必须按按公司要要求办理理验工计计价相关关业务，费费用分章章节计算算，严防合同同外费用用发生。第四部分 各类类主要材材料消耗耗限额、周转料料及未组组资小型型机料具具摊销一、各类主主要材料料消耗限限额表序号项目或材料料名称施工部位材料消耗限限额（%）备注一路基工程1片石（块石石）路基附属及及加固15%2喷射混凝土土20%回弹及操作作损耗3钢筋1%4土工布5%5砼框格梁、锚锚固桩、路路基挡护护1%6锚索钢绞线线2.5%7锚杆不考虑二桥梁工程1砼冲击钻孔桩桩10%包括扩孔及及操作损损耗2回旋钻及旋旋挖钻孔孔桩5%包括扩孔及及操作损损耗3挖孔桩1%操作损耗，不不考

14、虑扩扩孔4扩大基础及及下部结结构0.5%5上部结构不考虑6桥面系1%7钢筋基础及下部部结构1%8上部结构不考虑9桥面系1%10型钢2%11钢绞线5%三隧道工程1砼拱墙10%包括超挖回回填和操操作损耗耗,超挖在在二衬砼砼内考虑虑仰拱1%铺底1%2初期支护II、IIII级围围岩喷射射砼（干喷喷）40%拱部（回弹弹和操作作损耗）3IV、V级级围岩喷喷射砼（干喷）20%边墙（回弹弹和操作作损耗4II、IIII级围围岩喷射射砼（湿湿喷）35%拱部（回弹弹和操作作损耗）5IV、V级级围岩喷喷射砼（湿喷）10%边墙（回弹弹和操作作损耗6型钢2%7锚杆不考虑8钢筋各部位1%9防水板拱墙5%四房建1混凝土各部位

15、不考虑采用商砼2钢筋各部位1%3砖（标砖）各部位-0.400%4砌块各部位1%二、周转材材料和未未组资小小型机料料具摊销销模板、支架架和未组组资小型型机料具具新购置置第一次次使用按按购置费费的600%摊销销成本，调调入周转转材料和和小型机机料具均均按购置置费的440%计列列成本，运运费和修修理费由由调入单单位承担担。模板和支架架费用按按单方砼砼费用进进行摊销销（成本本部在编编制责任任成本预预算时计计算），小小型机料料具按项项目工期期平均分分摊。第五部分 责任成成本督察察公司成立责责任成本本督察大大队，督督察大队由公公司成本本部及其其它相关关部门组组成，由由公司成成本部主主持相关关工作，并并按表

16、列列内容进进行评分分，各项项目督察察评分的的50%作为公公司每半半年评分分组成。评分低于770分的的项目部部，取消消项目当当季的绩绩效工资资，项目目部各部部门单项项评分不不合格的的，取消消当季绩绩效工资资。对不按公司司规定主主持召开开成本分分析会的的项目，第第一个季季度项目目经理回回公司参参加公司司成本分分析会，第第二个季季度由考考核办公公室向公公司提出出更换项项目经理理建议，项项目按不不合格评评比。项目部责任任成本督督察评分分表序号督察内容评价分值完成情况及及存在问问题本项得分备注一项目部101是否建立项项目各项项成本管管理制度度；22是否未签合合同即进进场施工工；23是否超限价价；24是否

17、每月召召开成本本分析会会。4二成本部22评分达不到到18分分，取消消成本部部当季的的绩效工工资。1编制项目部部首次责责任成本本预算及及项目成成本风险险点预控控措施；22组织项目部部各类合合同谈判判、评审审、上报报、签订订，主持持项目合合同交底底；建立立各种合合同台账账；23是否严格执执行劳务务准入制制度；24是否编制项项目每月月成本控控制工作作要点；25是否参与项项目部收收方、盘盘点；26是否编制变变更设计计的有关关资料；27是否按期办办理项目目内外部部计量工工作；28是否建立健健全项目目部责任任成本管管理台帐帐；29是否根据工工程部提提供的每每月实际际完成工工程数量量计算的的材料应应耗量和和

18、物设部部提供的的材料实实际量进进行材料料节超核核算；210是否及时完完成项目目成本核核算工作作；211是否编制项项目成本本分析会会提案，组组织召开开项目的的成本分分析会；按时上上报项目目成本核核算报告告。2三工程部14评分达不到到8分，取取消工程程部当季季的绩效效工资。1是否按时编编制施工工方案和和实施性性施组并并报公司司审批；22是否编制月月度施工工计划，分分单位工工程编制制材料使使用计划划；33是否组织成成本部、安安质部、物物设部、财财会部参参加收方方；24是否根据收收方量计计算单位位工程材材料应耗耗量并及及时提交交成本部部；35是否建立单单位工程程设计数数量台帐帐（含变变更）和和收方台台

19、帐；26是否按时向向成本部部提供已已完工程程数量.2四物设部20评分达不到到12分分，取消消物设部部当季的的绩效工工资。1是否建立各各单位工工程材料料限额台台帐及周周转材料料台帐；22是否按月编编制材料料异动报报表；23是否及时提提供协作作队和班班组材料料、设备备和电费费扣款单单并建立立台帐；24是否及时组组织相关关部门每每月盘点点；25是否按月及及时分作作业队统统计砼运运输单数数量26是否编制收收入、发发出、库库存台帐帐；27是否根据工工程部提提供的材材料计划划编制材材料采购购计划；28是否建立每每月水电电费消耗耗台帐29是否按月建建立租赁赁设备异异动台帐帐；210是否按公司司要求向向成本部

20、部提供材材料设备备费用。2五拌合站4评分达不到到3分，按按1元/m3扣扣除拌合合站承包包费。1是否按月向向成本部部提供砼砼生产数数量22是否分作业业队建立立每日砼砼供应数数量台账账2六作业队2未建立台帐帐的，取取消作业业队当季季的绩效效工资。1是否参与收收方，分分部位（里里程、墩墩号或其其他位置置）建立立材料数数量台账账2七财会部10评分达不到到6分，取取消财会会部当季季的绩效效工资1是否建立健健全现场场管理费费和指挥挥车辆及及工具车车费用台台帐；32是否参与收收方、盘盘点；23是否向成本本部提供供项目部部发生的的其它费费用；24是否按时进进行现场场管理费费核算。3八办公室6评分达不到到4分，

21、取取消办公公室当季季的绩效效工资1建立办公用用品及低低值易耗耗品的采采购发放放台帐32建立征租地地费用台台帐，按按月向成成本部提提供项目目部发生生的征租租地费用用。3九安质部6评分达不到到4分，取取消安质质部当季季的绩效效工资1建立安全费费用台帐帐；32提供项目部部安全质质量事故故费用，建建立现场场管理中中对协作作队安全全质量管管理奖罚罚台帐，向向成本部部和财会会部提供供扣款清清单。3十试验室6评分达不到到4分，取取消试验验室当季季的绩效效工资1每月向工程程部和成成本部提提供当月月实际配配合比；32建立试验设设备、仪仪器及各各类设备备检验费费用台帐帐。3合 计100第六部分 责任任成本制制度执

22、行行情况考考核公司成立责责任成本本制度执执行情况况考评小小组，每每半年对对各项目目责任成成本制度度执行情情况进行行考核。考核分为综合考核和单项考核，其中综合考核以定性和定量相结合，单项考核以定量考核为主。组 长：龙明华华副组长：王王声扬 匡匡明成员：公司司副总经经理、三三总师、副副三总师师、人力力部、工工程部、安安质部、物物设部、财财会部、成成本部、审审监部、法法律合同同部负责责人。考核办公室室设公司司成本部部。一、综合考考核综合考核采采用百分分制评分分法，考考评得分分前3名名的单位位为先进进集体，考考评得分分低于770分的的单位为为不达标标单位。先进集体：评比第第一名、第第二名和和第三名名。

23、由考评办公公室根据据考评方方法提出出先进集集体，报报考评领领导小组组审定，评评为先进进集体的的项目部部第一名名奖励11000000元元，第二二名奖励励800000元元，第三三名奖励励600000元元（由项项目部根根据相关关工作人人员贡献献大小自自行分配配）。 给予不达达标的项项目经理理部10000000元的的处罚，给给予项目目经理罚罚款1000000元，党党委书记记和项目目总工程程师罚款款80000元，由由考核办办公室向向公司提提出更换换项目经经理及项项目领导导班子岗岗位的建建议。对不按公司司规定主主持成本本分析会会或存在在严重违违规的项项目部，经经督察发发现，给给予项目目经理部部500000

24、元元罚款，另另给予项项目经理理100000元元、分管管责任人人50000元罚罚款，如如项目成成本合同同部未向向项目经经理提出出异议或或未提交交成本分分析提案案的，给给予成本本部长330000元罚款款，并要要求限期期整改。同同时，第第一次项项目经理理回公司司参加公公司成本本分析会会，第二二次由考考核办公公室向公公司提出出更换项项目经理理建议，项项目在综综合考评评中按不不合格评评比。工程项目责责任成本本管理制制度执行行情况考考评表考评内容及及指标基本分考评评分项目责任成成本管理理系列办办法执行行情况指指标劳务分包管管理10擅自突破劳劳务分包包限价的的扣1分分/分部部分项工工程，没没有按公公司要求求

25、及时将将合同报报送评审审的扣11分/合合同，没没有将合合同报送送公司评评审的扣扣2分/合同，没没有执行行先签合合同后进进场扣22分/协协作队（或或班组）直直至本项项分值扣扣完为止止。责任成本预预算执行行情况责任成本风风险点5未按公司要要求识别别责任成成本风险险点并制制订控制制措施扣扣0.55分，未未定期按按施工计计划编制制成本控控制要点点扣0.5分/次，直直至本项项分值扣扣完为止止。施工方案和和施组变变更临建建设施变变更10未经公司同同意擅自自变更施施工方案案，扣11分/项项，直至至本项分分扣完，未未经公司司同意擅擅自增加加临建数数量、提提高临建建建造标标准，扣扣2分/项，直直至本项项分扣完完

26、。计量管理15未按公司要要求及时时进行收收方计价价扣1分分/次,未按时时进行材材料盘点点核销扣扣1分/次,未未按作业业层合同同约定扣扣除应由由作业层层承担费费用扣11分/次次/协作作队(或或班组),由于于项目原原因未及及时得到到业主计计量支付付扣2分分/次,未按公公司规定定将作业业层末次次清算报报公司审审核扣11分/协协作队（或或班组），直直至本项项分扣完完。项目责任成成本核算算和分析析10每发现责任任成本报报告一处处错误扣扣0.11分/项项/次，每每延迟11天上报报扣0.3分，缺缺少主要要材料消消耗量核核算扣11分/季季度，未未按时召召开成本本分析会会扣1分分/季度度,直至至本项分分值扣完完

27、为止。项目基础台台帐建立立和报送送10每少一个报报表扣00.5分分/份/季,直直至本项项分值扣扣完为止止。责任成本督督察10公司对项目目的成本本督察分分占500%，对对不及时时按公司司要求进进行整改改的项目目部扣11分次，不不按公司司要求进进行整改改的项目目部扣除除本项全全部得分分，未按按公司要要求进行行整改的的项目部部扣3分分/次。未未进行成成本督察察的项目目部本项项不计分分，评比比时总分分按900分进行行反算。责任成本执执行效果果责任成本盈盈亏情况况30每减少0.5个百百分点扣扣3分，直直至本项项分值扣扣完为止止；每增增加0.5个百百分点加加3分，最最高加110分。合计100二、单项考考核

28、为鼓励各项项目加强强责任成成本控制制的积极极性，公公司特对对项目责责任成本本控制的的以下工工作进行行单项考考核：1、 作业层承包包限价和和临建费费用控制制项目部在公公司下达达作业层层承包限限价内办办理合同同签订或或项目完完成临建建设施建建设后，合合同单价价低于公公司下达达承包限限价总额额30万万元或临临建总费用低低于公司司下达总总额300万元的的，按以以下办法法进行累累进计奖奖：节约额在330550万元元之间的的，按110万元元包干奖奖励；节约额在550万元元以上的的，500万元以以上部分分按节约约额的330%计计奖，扣扣除奖励励剩余部部分纳入入责任成成本节余余，按责责任成本本办法考考核。如项

29、目部擅擅自突破破公司下下达作业业层承包包限价，除除按公司司责任成成本管理理办法对对项目经经理进行行处罚外外，超过过总额在在3050万万元之间间的，对对项目部部处罚110万元元；超过过总额在在50万万元以上上的，在在对项目目处罚110万元元的基础础上，超超过500万元部部分按330%对对项目部部进行处处罚，扣扣除处罚罚剩余部部分纳入入项目责责任成本本超出额额，按公公司责任任成本办办法考核核。2、 施工方案优优化和变变更索赔赔奖按公司责任任成本管管理系列列文件执执行，由由项目部部单独向向公司申申报。第七部分 各类基基础报表表一、各专业业验工计计价报表表样表；二、项目部部成本合合同部基础表格格；三、

30、项目物物设部基基础表格格；四、项目工工程部基基础表格格五、项目财财会部基基础表格格；六、项目办办公室基基础表格格。一、 各专业验工工计价报报表样表表99房建工程作作业队验验工计价价单章节工程项目或或费用名名称单位数量总额单价合同金额上期开累本期开累余 额数量金额数量金额数量金额数量金额123456=4557891011=7+912=8+1013=4-1114=6-12一土建工程1土石方工程程2桩与地基础础工程3砌筑工程建筑平米包包干费4砼及钢筋砼砼工程建筑平米包包干费5屋面及防水水工程6防腐、隔热热、保温温工程7装饰工程建筑平米包包干费二安装工程1暖通工程2给排水工程程3电气工程4消防工程三措

31、施费1安全文明施施工2临时设施3模板4脚手架5建筑物超高高增加费费6塔吊四其它费用1计日工合 计注：房建工工程商品品砼不再再由成本本部计价价，由物物设部根根据发票票进入材材料异动动报表市政工程作作业队验验工计价价单章节工程项目或或费用名名称单位数量总额单价合同金额上期开累本期开累余 额数量金额数量金额数量金额数量金额123456=4557891011=7+912=8+1013=4-1114=6-12一分部分项费费用（一）路基工程（二）桥梁工程（三）涵洞工程（四）隧道工程二措施费1模板及台车车安拆2安全文明施施工费三其它费用1点工合 计公路、铁铁路工程程作业队队验工计计价单章节工程项目或或费用名名称单位数量总额单价合同金额上期开累本期开累余 额数量金额数量金额数量金额数量金额123456=4557891011=7+912=8+1013=4-1114=6-12一路基工程按工程量清清单细目目二桥梁工程（一）基础1桩基（1）桩基成孔三涵洞工程四隧道工程五临建费用1施工便道2砼拌和站3项目部驻地地4生产房屋六其它费用1计日工合 计二、 项目部成本本合同部部基础表格格 成表表-011中铁二局第第一工程程有限公公司项目确认收收入及责责任成本本计算表表编制单位：