集团公司固定资产投资项目可行性研究管理暂行办法24002.docx

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1、中国石油天然气集团公司固定资产投资项目可行性研究管理暂行办法中油计字2003518号第一章 总 则则第一条 为加强强固定资资产投资资项目可可行性研研究（以以下简称称“可行性性研究”）管理理，规范范可行性性研究工工作程序序，提高高可行性性研究工工作质量量，根据据国家有有关规定定，特制制定本办办法。第二条 可行性性研究管管理包括括项目可可行性研研究（含含预可行行性研究究）、评评估、论论证和审审批四个个环节。第三条 本办法法适用于于中国石石油天然然气集团团公司（以以下简称称“集团公公司”）所属属全资子子公司、控控股子公公司和直直属企事事业单位位（以下下简称“企业”）。第二章 可行性性研究的的原则第四

2、条 可行性性研究的的原则（一）科学学规范的的原则。可可行性研研究要遵遵守国家家有关法法律法规规和集团团公司规规章制度度，科学学决策，规规范管理理。（二）严格格程序的的原则。可可行性研研究要严严格遵循循“先咨咨询后论论证，先先论证再再决策”的程序序要求，依依照规定定程序开开展项目目论证工工作。（三）分级级管理的的原则。可可行性研研究根据据企业不不同类型型和项目目性质实实行分级级管理，企企业要严严格按项项目管理理权限开开展可行行性研究究工作。（四）集体体决策的的原则。重重大固定定资产投投资项目目决策，按按照民主主集中制制的原则则，由领领导办公公会集体体讨论的的方式通通过。第五条 规划计计划部门门是

3、可行行性研究究工作归归口管理理部门。第三章 项目可可行性研研究第六条 项目可可行性研研究的目目的：通通过对拟拟建项目目相关的的自然、社社会、技技术、经经济资料料的调查查分析与与预测研研究，提提出并比比选可能能的投资资方案，论论证项目目投资的的必要性性、技术术的适用用性、条条件的可可能性、经经济上的的盈利性性及项目目投资的的风险性性，为项项目投资资决策提提供全面面、系统统、客观观的依据据。第七条 项目可可行性研研究按照照研究深深度分为为预可行行性研究究和可行行性研究究两个阶阶段。第八条 总投资资2亿元元的项目目和新兴兴产业项项目必须须编制预预可行性性研究报报告，并并上报集集团公司司规划计计划部。

4、项项目预可可行性研研究报告告批复后后才能进进行项目目可行性性研究。第九条 项目预预可行性性研究报报告以建建设单位位为主体体组织编编制，部部分专业业性较强强的内容容可向专专业机构构咨询。项项目预可可行性研研究报告告参照可可行性研研究报告告编制相相关规定定，内容容适当简简化，重重点说明明项目建建设的必必要性、可可行性等等内容。第十条 可行性性研究报报告要按按有关规规定深度度编制，下下列项目目必须编编制可行行性研究究报告。固定资产投资项目可行性研究管理暂行办法（一）总投投资5000万元的的工程建建设项目目；（二）总投投资2000万元的的非安装装设备购购置项目目。第十一条 项目目建设单单位是可可行性研

5、研究报告告编制的的主体，应应对可行行性研究究报告的的质量负负责。投投资规模模小、工工艺技术术简单的的项目由由建设单单位组织织编制可可行性研研究报告告；投资资规模较较大或技技术工艺艺比较复复杂的项项目，可可由建设设单位委委托具有有相应资资质的专专业机构构编制可可行性研研究报告告。第十二条 可行行性研究究报告的的主要内内容：包包括项目目背景、市市场分析析、技术术及建设设方案、QQHSEE评价、组组织与实实施、投投资与财财务评价价、竞争争力及风风险分析析等。具具体内容容依照一一般工程程建设项项目可行行性研究究报告编编制大纲纲、非非安装设设备新购购项目可可行性研研究报告告编制大大纲、非非安装设设备更新

6、新项目可可行性研研究报告告编制大大纲和和油气气合作开开发项目目可行性性研究报报告编制制大纲编编制。第十三条 可行行性研究究报告的的质量要要求（一）遵循循国家有有关法律律、法规规和集团团公司有有关规章章制度。（二）调查查研究客客观公正正，基础础资料真真实齐全全。（三）参数数选择科科学合理理，计算算方法规规范正确确。（四）内容容全面、结结构完整整、格式式规范。附附图、附附表、附附件齐全全。（五）如实实反映可可能存在在的风险险因素，提提出有效效的应对对措施。（六）内容容深度满满足投资资决策和和编制项项目初步步设计的的需要。第四章项目目可行性性研究评评估第十四条 项目目评估的的目的：委托项项目咨询询单

7、位从从市场、技技术、工工程和经经济等角角度，对对项目可可行性研研究报告告的客观观性、真真实性和和可靠性性进行评评估，为为投资项项目决策策提供咨咨询意见见。第十五条 项目目评估的的分级管管理（一）一般般工程建建设项目目，总投投资50000万元元的，由由集团公公司规划划计划部部委托评评估，其其他项目目由企业业规划计计划部门门委托评评估。（二）非安安装设备备购置项项目，原原则上由由企业规规划计划划部门委委托评估估，特殊殊情况由由集团公公司规划划计划部部委托评评估。（三）油气气合作开开发项目目，一律律由集团团公司规规划计划划部委托托评估。第十六条 承担担项目评评估的咨咨询单位位必须具具备以下下条件（一

8、）项目目评估单单位必须须具备法法人资格格和相应应的工程程咨询资资质。（二）项目目评估必必须具有有一定比比例的注注册投资资咨询师师。（三）承担担编制项项目可行行性研究究报告的的单位，不不能参与与同一项项目可行行性研究究报告的的评估。第十七条 项目目评估单单位接到到评估委委托后，应应及时指指定项目目评估负负责人，成成立项目目组，提提出评估估方案，并并于1个个月内完完成项目目评估。第十八条 项目目评估的的主要内内容：包包括建设设项目的的必要性性、可行行性；市市场预测测；建设设规模和和产品方方案；工工艺、技技术、设设备方案案；厂址址选择及及系统配配套条件件；QHHSE评评价；节节能、节节水措施施；建筑

9、筑工程方方案和标标准；外外部协作作配合条条件和配配套项目目；投资资估算和和融资方方案；财财务评价价；不确确定性分分析和风风险分析析；项目目综合效效益评价价；对项项目综合合研究后后的总体体评价报报告等。第十九条 项目目评估报报告的质质量要求求（一）符合合国家产产业政策策、集团团公司发发展战略略和企业业产业定定位。（二）调查查研究客客观公正正，基础础资料真真实齐全全。固定资产投资项目可行性研究管理暂行办法（三）内容容全面，论论据充分分，结论论明确。（四）明确确项目存存在的风风险，并并提出建建议解决决方案。（五）充分分参考每每位专家家意见，避避免评估估意见和和结论的的片面性性。（六）既要要体现各各专

10、业评评估结论论，也要要体现项项目总体体评估结结论。第五章可行行性研究究论证审审批第二十条 可行行性研究究论证审审批的一一般程序序（一）对上上报的项项目进行行初步审审查。（二）根据据审查意意见委托托评估。（三）项目目评估完完成后，规规划计划划部门在在充分听听取建设设单位、评评估机构构、相关关部门及及其它各各方意见见的基础础上，提提出项目目初步论论证报告告。（四）项目目初步论论证报告告提交主主管领导导或领导导班子会会议进行行决策。（五）项目目决策后后，规划划计划部部门根据据决策意意见办理理项目批批复手续续。第二十一条条 根根据分级级管理原原则，由由集团公公司审批批的项目目包括：（一）鼓励励类项目目

11、中：1.一般工工程建设设项目。特级企业总总投资50000万元元的工程程建设项项目；一级以下（含含一级）企企业总投投资30000万元元的工程程建设项项目。2.装备购购置项目目。总投投资20000万元元或需要要总量调调控的非非安装设设备购置置项目。3.其它项项目。包包括各类类合资合合作开发发项目、使使用集团团公司投投资项目目。（二）集团团公司未未上市企企业投资资方向指指导目录录中的限限制类项项目。第二十二条条 项项目论证证报告的的依据为为：项目目可行性性研究报报告、项项目评估估报告、业业主单位位意见、相相关部门门的意见见、环境境评价报报告及批批复文件件等。第二十三条条 项项目论证证报告的的主要内内

12、容包括括：项目目概况、业业主意见见、评估估报告意意见、相相关部门门意见、总总体论证证初步建建议等。第二十四条条 项项目批复复内容一一般包括括：（一）项目目名称和和建设规规模；（二）主要要工程内内容及工工艺技术术；（三）项目目投资及及资金来来源；（四）项目目环保要要求；（五）设备备材料采采购及施施工单位位选择等等招标规规定；（六）项目目建设周周期要求求；（七）项目目管理及及运营要要求等。第六章 附 则则第二十五条条 本本办法由由集团公公司规划划计划部部负责解解释。此此前有关关规定与与本办法法不符的的以本办办法为准准，本办办法与国国家有关关法规不不符的以以国家法法规为准准。第二十六条条 本本办法自

13、自印发之之日起施施行。固定资产投资项目可行性研究管理暂行办法附件：1.一般工工程建设设项目可可行性研研究报告告编制大大纲2.非安装装设备新新购项目目可行性性研究报报告编制制大纲3.非安装装设备更更新项目目可行性性研究报报告编制制大纲4.油气合合作开发发项目可可行性研研究报告告编制大大纲 （发发文日期期：20003年年）附件件1固定资产投资项目可行性研究管理暂行办法一般工程建建设项目目可行性性研究报报告编制制大纲一、总论（一）项目目背景1.项目名名称；2.承办单单位概况况（新建建项目指指筹建单单位和依依托单位位的情况况，技术术改造项项目指原原企业情情况，合合资项目目指合资资各方情情况）包包括：项

14、项目承担担单位名名称、企企业性质质、法人人代表/负责人人、组织织结构、人人员、资资产负债债、生产产经营、技技术实力力、市场场地位等等；3.可行性性研究报报告编制制依据；4.项目提提出的理理由和过过程。（二）项目目的范围围说明项目的的范围，列列出项目目主要单单项工程程一览表表。（三）项目目概况1.拟建地地点；2.建设规规模与目目标；3.主要建建设条件件；4.项目投投入总资资金及效效益情况况；5.主要技技术经济济指标表表。主要要包括：生产规规模、产产品方案案、主要要原材料料燃料动动力年消消耗及消消耗定额额、全厂厂综合能能耗及单单位产品品综合能能耗、三三废排放放量、运运输量、全全场（厂厂）占地地面积

15、、定定员、年年开工时时间、项项目总投投资、建建设投资资、建设设期利息息、铺底底流动资资金、年年总成本本、年销销售收入入、年利利润总额额、财务务内部收收益率、投投资回收收期、盈盈亏平衡衡点、借借款偿还还期等。（四）问题题与建议议二、市场分分析（一）行业业分析1.行业性性质（1）行业业生产要要素配合合比例：资本密密集型、技技术密集集型、劳劳动密集集型；（2）市场场竞争程程度。判判定完全全竞争市市场、完完全垄断断市场、垄垄断竞争争市场、寡寡头垄断断市场。2.市场竞竞争现状状。同类类生产企企业的生生产技术术水平高高低，经经营特点点和生产产规模，主主要技术术经济指指标，市市场占有有率，以以及市场场集中度

16、度等市场场竞争特特征现状状。包括括对相同同产品的的竞争状状况、替替代型产产品可能能产生的的影响。3.行业竞竞争结构构分析。4.行业的的进入和和退出壁壁垒分析析。（二）市场场现状项目产品近近期（至至少五年年）内的的市场供供需总量量及其地地区分布布情况。1.国际和和国内市市场的供供应现状状。项目目产品国国际、国国内市场场生产能能力（含含已有和和在建装装置）、总总产量及及地区分分布，主主要生产产企业生生产能力力、产量量、品种种性能及及质量水水平。固定资产投资项目可行性研究管理暂行办法2.国际和和国内市市场需求求现状。项项目产品品国际、国国内市场场的消费费总量、地地区分布布，主要要消费群群体及消消费比

17、例例，对产产品品种种性能和和服务质质量的要要求，消消费用途途、消费费倾向等等。3.国内进进出口现现状。项项目产品品目前和和一定历历史时期期的进出出口总量量、品种种性能质质量、进进出口国国别和地地区、贸贸易方式式、进出出口量变变化分析析等。（三）市场场预测1.项目产产品所处处的生命命周期阶阶段。项项目产品品处于产产生、成成长、成成熟、衰衰退中的的哪一个个阶段；对产品品的可替替代产品品和潜在在替代品品进行分分析，预预测其发发展趋势势和对项项目产品品供需的的影响；由于技技术改进进引起的的产品升升级换代代甚至淘淘汰等情情况对项项目产品品供需的的影响。2.产品市市场需求求容量的的分析与与预测。综综合项目

18、目产品消消费数量量、消费费结构以以及今后后发展趋趋势等诸诸多因素素，预测测今后五五年和项项目生命命周期内内项目产产品在国国内的需需求数量量及分布布变化趋趋势。内内容包括括：有效效需求状状况、潜潜在需求求状况、需需求的增增长速度度。3.生产能能力及其其发展状状况。企企业综合合生产能能力和各各产品的的生产能能力，拟拟淘汰的的和有效效的生产产能力，正正在兴建建及拟建建企业的的潜在生生产能力力，生产产供应的的增长速速度。4.市场供供需平衡衡分析。根根据项目目产品在在我国目目前的供供需平衡衡和进出出口情况况、进口口品种和和来源、出出口品种种和目的的地，以以及供需需预测数数据，分分析项目目产品在在我国未未

19、来的供供需变化化趋势和和发展前前景及空空间。5.相关行行业对项项目产品品市场供供求关系系的影响响。（四）项目目产品与与主要原原材料价价格的分分析和预预测对影响价格格形成与与导致价价格变化化的各种种因素进进行分析析，预测测项目评评价期内内项目产产品的销销售价格格和主要要原材料料及辅助助材料的的采购价价格变化化趋势。1.历史价价格。合合理周期期（至少少五年）内内，项目目产品与与原材料料的国际际市场价价格和国国内市场场价格，以以及原料料的进口口到岸价价格和产产品的出出口离岸岸价格。2.分析价价格变化化过程及及变化规规律。价价格的合合理性，最最高价格格和最低低价格出出现的时时间和原原因，有有无垄断断或

20、倾销销等情况况，不同同类型项项目产品品价格形形成机制制。3.分析价价格影响响因素。分分析市场场变化、运运输方式式、运输输距离、技技术进步步、各种种税费、各各种政策策等对价价格的影影响。4.项目产产品的销销售价格格和原材材料、燃燃料的采采购价格格的确定定及依据据。价格格预测不不应低估估投入品品的价格格和高估估产出品品的价格格。充分分竞争性性产品的的价格应应按国际际市场价价格预测测。（五）目标标市场的的分析与与预测（1）市场场细分。依依据地理理位置进进行细分分、行业业细分、规规模细分分、产品品细分。（2）目标标市场选选择。市市场细分分后，根根据细分分的市场场确定目目标市场场，对进进入目标标市场的的

21、用户需需求及消消费特征征进行分分析，选选择稳定定可靠的的主要用用户。（3）目标标市场的的供需与与发展前前景的分分析和产产品市场场空间预预测。三、建设规规模及产产品方案案（一）建设设规模1.建设规规模方案案比选；2.推荐方方案及其其理由。固定资产投资项目可行性研究管理暂行办法（二）产品品方案1.产品方方案构成成：产品品、中间间产品和和副产品品的品种种、数量量、规格格及质量量指标；2.产品方方案比选选；3.推荐方方案及其其理由。四、场址选选择（一）场址址所在位位置现状状1.地点与与地理位位置；2.场址土土地权属属类别及及占地面面积；3.土地利利用现状状。（二）场址址建设条条件1.地形、地地貌、地地

22、震情况况；2.工程地地质与水水文地质质；3.气候条条件；4.城镇规规划及社社会环境境条件；5.交通运运输条件件；6.公用设设施社会会依托条条件，包包括：水水、电、汽汽、暖、路路、讯、生生活福利利等；7.防洪、防防潮、排排涝设施施条件；8.环境保保护条件件；9.法律支支持条件件；10.征地地、拆迁迁、移民民安置条条件；11.施工工条件。（三）场址址条件比比选1.建设条条件比选选；2.建设投投资比选选；3.运营费费用比选选；4.推荐场场址方案案；5.场址地地理位置置图。五、技术、设设备、工工程方案案（一）技术术方案1.技术方方案选择择。（从从原材料料及燃料料来源、工工艺流程程、技术术来源、物物耗能

23、耗耗、产品品质量、环环境保护护、工艺艺风险分分析等方方面比选选）2.推荐工工艺方案案确定（1）生产产方法（包包括原料料路线、化化学反应应式）；（2）工艺艺流程叙叙述；（3）工艺艺技术来来源及技技术使用用权限（需需引进国国外技术术的，应应说明理理由）；（4）主要要工艺（生生产装置置）流程程图、物物料平衡衡图、物物料消耗耗定额表表。（二）主要要设备方方案1.主要设设备选型型；固定资产投资项目可行性研究管理暂行办法2.主要设设备来源源（进口口设备应应提出供供应方式式）；3.技术改改造项目目原有设设备利用用情况；4.推荐方方案的主主要设备备清单（具具备设备备询价条条件）。（三）工程程方案1.主要建建、

24、构筑筑物的建建筑特征征、结构构及面积积方案；2.特殊基基础工程程方案；3.抗震措措施方案案；4.建筑安安装工程程量及主主要材料料用量估估算；5.技术改改造项目目原有建建、构筑筑物利用用情况；6.主要建建、构筑筑物工程程一览表表。六、主要原原材料、燃燃料供应应（一）主要要原材料料供应1.主要原原材料的的品种、质质量与年年需要量量；2.主要辅辅助材料料品种、质质量与年年需要量量；3.原材料料、辅助助材料来来源与运运输方式式。（二）燃料料供应1.燃料品品种、质质量与年年需要量量；2.燃料供供应来源源与运输输方式。（三）编制制主要原原材料、燃燃料年需需要量表表七、总图、运运输与公公用、辅辅助工程程（一

25、）总图图布置1.平面布布置：列列出项目目主要单单项工程程的名称称、生产产能力、占占地面积积、外形形尺寸、流流程顺序序和布置置方案。2.竖向布布置：（1）场区区地形条条件；（2）竖向向布置方方案；（3）场地地标高及及土石方方工程量量。3.技术改改造项目目原有建建、构筑筑物利用用情况；4.总平面面布置图图（技术术改造项项目应标标明新建建和原有有以及拆拆除的建建、构筑筑物及设设备等的的位置）；5.总平面面布置主主要指标标表。（二）场内内外运输输1.场外运运输量及及运输方方式；2.场内运运输量及及运输方方式；3.场内运运输设施施及设备备。（三）公用用辅助工工程1.给排水水工程：（1）给水水工程。用用水

26、负荷荷、水质质要求、给给水方案案；（2）排水水工程。排排水总量量、排水水水质、排排放方式式和泵站站管网设设施。固定资产投资项目可行性研究管理暂行办法2.供配电电工程：（1）供电电负荷（年年用电量量、最大大用电负负荷）；（2）供电电回路及及电压等等级的确确定；（3）电源源选择；（4）场内内供电输输变电方方式及设设备设施施。3.通信设设施：（1）通信信方式；（2）通信信线路及及设施。4.供热设设施；5.空分、空空压、制制冷、采采暖、通通风设施施及综合合布线系系统；6.维修设设施；7.仓储设设施；8.道路；9.绿化；10.其他他。八、节能、节节水措施施（一）能耗耗（含水水耗）指指标分析析1.项目能能

27、耗指标标（1）分品品种实物物能耗总总量、综综合能耗耗总量；（2）单位位产品综综合能耗耗、可比比能耗情情况。2.能耗分分析（1）列出出单位产产品能耗耗；（2）主要要工艺能能耗指标标，并做做国内、国国际对比比分析。（二）节能能（含节节水）措措施1.节能主主要措施施；2.节能效效果分析析。 九、环境影影响评价价（一）场址址环境条条件1.地表水水、空气气、声学学质量现现状；2.周围环环境质量量分析；3.执行环环境标准准。（二）项目目建设和和生产对对环境的的影响1.项目建建设对环环境的影影响；2.项目生生产过程程产生的的污染物物对环境境的影响响。（三）环境境保护措措施方案案（四）环境境保护投投资（五）环

28、境境影响评评价固定资产投资项目可行性研究管理暂行办法十、劳动安安全卫生生与消防防（一）劳动动安全保保护1.影响劳劳动安全全因素分分析；2.有关安安全保护护标准；3.安全防防护措施施；4.采用安安全生产产和无危危害的工工艺和设设备。（二）工业业卫生措措施方案案1.影响职职工健康康因素；2.卫生保保护措施施；3.职业病病防护和和卫生保保健措施施。（三）消防防设施1.火灾隐隐患分析析；2.防火等等级；3.消防设设施。十一、组织织机构及及人力资资源配置置（一）组织织机构1.项目法法人（项项目组）组组建方案案； 2.管理机机构组织织方案和和体系图图；3.机构适适应性合合理性分分析。（二）人力力资源配配置

29、1.生产作作业班次次；2.劳动定定员数量量及技能能素质要要求；3.员工工工资福利利；4.劳动生生产率水水平分析析；5.员工来来源及招招聘方案案；6.员工培培训计划划。十二、项目目实施进进度（一）建设设工期（二）项目目实施进进度安排排（附横横线图）十三、项目目招标内内容内容执行建建设项目目可行性性研究报报告增加加招标内内容以及及核准招招标事项项暂行规规定（计计划字200011033号文转转发的“国家发发展计划划委员会会20001年第第9号令令”）。（一）项目目招标范范围说明本项目目的技术术来源、勘勘察、设设计、施施工、监监理以及及设备、材材料采购购的具体体招标范范围。（二）项目目招标组组织形式式

30、（三）项目目的招标标方式（四）不招招标内容容申请及及申请理理由（五）招标标基本情情况汇总总表固定资产投资项目可行性研究管理暂行办法项目招标基基本情况况汇总表表建设项目名名称：招标范围招标组织形形式招标方式不采用招标方式招标估算金额备注全部招标部分招标自行招标委托招标公开招标邀请招标技术来源勘察设计建筑工程安装工程监理设备重要材料其他情况说明 建设设单位盖盖章 年年 月月 日日注：情况说说明在表表内填写写不下，可可另附表表。十四、投资资估算（一）投资资估算依依据说明投资估估算的范范围，列列出投资资估算的的依据，并并加以说说明。列列出下列列参数及及计费方方式：1.指标及及费用；2.主要设设备、材材

31、料价格格依据；3.外汇与与人民币币兑换率率；4.引进费费用；5.基本预预备费； 6.涨价预预备费计计取方式式；7.其它。（二）建设设投资估估算1.建筑工工程费；2.设备及及工器具具购置费费；固定资产投资项目可行性研究管理暂行办法3.安装工工程费；4.工程建建设其他他费用；5.基本预预备费；6.涨价预预备费；7.建设期期借款利利息。（三）流动动资金估估算（四）投资资估算表表1.项目投投入总资资金估算算汇总表表；2.流动资资金估算算表。十五、融资资方案（一）资金金筹措说明项目资资金筹措措方式，项项目资本本金额、贷贷款额及及贷款利利率等。（二）分年年投资计计划表根据项目实实施规划划，编制制分年投投资

32、计划划与资金金筹措表表、建设设期借款款利息计计算表。十六、财务务评价（一）新建建项目财财务评价价1.财务评评价基础础数据与与参数选选取（1）财务务价格；（2）计算算期与生生产负荷荷；（3）财务务基准收收益率设设定；（4）其他他计算参参数。2.销售收收入估算算（编制制销售收收入估算算表）3.成本费费用估算算（编制制总成本本费用估估算表和和分项成成本估算算表）4.财务评评价报表表（1）财务务现金流流量表；（2）损益益和利润润分配表表；（3）资金金来源与与运用表表；（4）借款款偿还计计划表。5.财务评评价指标标（1）盈利利能力分分析 1）项项目财务务内部收收益率； 2）资资本金收收益率； 3）投投资

33、各方方收益率率； 4）财财务净现现值； 5）投投资回收收期； 6）投投资利润润率。（2）偿债债能力分分析（借借款偿还还期或利利息备付付率和偿偿债备付付率）6.不确定定性分析析（1）盈亏亏平衡分分析（绘绘制盈亏亏平衡分分析图）；（2）敏感感性分析析（编制制敏感性性分析表表、绘制制敏感性性分析图图）。固定资产投资项目可行性研究管理暂行办法7.财务评评价结论论（二）改扩扩建项目目财务评评价1.财务评评价范围围确定2.财务评评价基础础数据与与参数选选取（1）“有有项目”数据；（2）“无无项目”数据；（3）增量量数据；（4）其他他计算参参数。3.销售收收入估算算（编制制有项目目、无项项目、增增量销售售收

34、入估估算表）4.成本费费用估算算（编制制有项目目、无项项目、增增量总成成本费用用估算表表和分项项成本估估算表）5.财务评评价报表表（1）财务务现金流流量表（有有项目、无无项目、增增量）；（2）损益益和利润润分配表表（有项项目、无无项目、增增量）；（3）资金金来源与与运用表表（有项项目、无无项目、增增量）；（4）借款款偿还计计划表。6.财务评评价指标标（有项项目、无无项目、增增量）（1）盈利利能力分分析 1）项项目财务务内部收收益率； 2）资资本金收收益率； 3）投投资各方方收益率率； 4）财财务净现现值； 5）投投资回收收期； 6）投投资利润润率。（2）偿债债能力分分析（借借款偿还还期或利利息

35、备付付率和偿偿债备付付率）7.不确定定性分析析（有项项目、无无项目、增增量）（1）敏感感性分析析（编制制敏感性性分析表表、绘制制敏感性性分析图图）；（2）盈亏亏平衡分分析（绘绘制盈亏亏平衡分分析图）。8.财务评评价结论论十七、企业业及社会会效益分分析（一）项目目综合效效益测算算（编制制综合效效益测算算表）（二）项目目对本企企业的影影响（三）项目目对所在在地方社社会的影影响十八、风险险分析（一）项目目主要风风险因素素识别（二）风险险程度分分析（三）防范范和降低低风险的的对策十九、市场场竞争力力分析（一）竞争争力分析析1.竞争对对手的确确定。包包括：现现有竞争争者或可可能出现现的潜在在竞争者者，如

36、：可容易易克服进进入障碍碍、具有有明显协协同效应应的厂商商，可向向前一体体化的供供应商，可可向后一一体化的的用户。固定资产投资项目可行性研究管理暂行办法2.与国内内外主要要竞争对对手进行行技术经经济指标标对比。包包括：装装置投资资、原料料及辅助助原料消消耗、燃燃料消耗耗、能耗耗、总成成本、单单位产品品成本、产产品质量量性能指指标、技技术水平平、目标标市场运运输费用用、营销销手段等等。3.产品竞竞争力的的综合分分析（包包括：自自然资源源占有、工工艺技术术和装备备、规模模效益、项项目地域域、能物物耗指标标、成本本、产品品质量性性能、新新产品开开发能力力、商标标、品牌牌、人力力资源等等方面的的优、劣

37、劣势分析析），编编制竞争争力分析析表。竞争力分析析表序号比较内容本项目的优势劣势竞争对手优优势劣势势本项目与竞竞争对手手对比后后的优势势劣势排排序国内竞争对对手国际竞争对对手（1）（2）（1）（2）一低成本竞争争因素1资源占有2工艺技术设设备3规模效益4区位5能耗、物耗耗指标6成本7二差异化竞争争因素1产品质量性性能2新产品开发发能力3商标、品牌牌4人才优势5（二）竞争争战略1.竞争战战略方案案选择。根根据项目目实际选选择以下下适当战战略：总总成本领领先战略略、差异异化战略略、集中中一点战战略、相相对低成成本和差差异化战战略。2.企业竞竞争策略略。根据据目标市市场中所所处的地地位，按按照市场场

38、占有率率的大小小，可以以分为市市场领先先者、市市场挑战战者、市市场追随随者和市市场补缺缺者，根根据每一一种类型型的市场场占有者者，选择择相应的的竞争策策略。二十、研究究结论与与建议（一）推荐荐方案的的总体描描述（二）推荐荐方案的的优缺点点描述 1.优点点； 2.存在在问题； 3.主要要争论与与分歧意意见。（三）主要要对比方方案1.方案描描述；2.未被采采纳的理理由。固定资产投资项目可行性研究管理暂行办法（四）结论论与建议议附图、附表表、附件件：（一）附图图1.场址位位置图；2.工艺流流程图；3.总平面面布置图图。（二）附表表1.投资估估算表（1）项目目投入总总资金估估算汇总总表；（2）主要要单

39、项工工程投资资估算表表；（3）流动动资金估估算表。2.财务评评价报表表（1）销售售收入、销销售税金金及附加加估算表表；（2）总成成本费用用估算表表；（3）财务务现金流流量表；（4）损益益和利润润分配表表；（5）资金金来源与与运用表表；（6）借款款偿还计计划表。3.综合效效益测算算表（1）项目目综合效效益测算算汇总表表；（2）项目目综合效效益测算算明细表表。（三）附件件1.项目建建议书（预预可行性性研究报报告）的的批复文文件；2.环保部部门对项项目环境境影响的的批复文文件；3.主要原原材料、燃燃料及水水、电、汽汽供应的的意向性性协议；4.项目资资本金的的承诺证证明及银银行等金金融机构构对项目目贷

40、款的的承诺函函；5.引进技技术考察察报告；6.产品销销售意向向性协议议；7.土地主主管部门门对场址址批复文文件；8.新技术术开发的的技术鉴鉴定报告告；9.项目有有关协议议。固定资产投资项目可行性研究管理暂行办法一、项目综综合效益益测算汇汇总表新建项目综综合效益益测算汇汇总表项目名称： 表1建设阶段运营阶段序号项 目效益（万元）序号项 目效益（万元/年年）合 计合 计一建设单位管管理费一本项目利润润二本项目分摊摊二本项目分摊摊1本项目建设设管理人人员工资资及福利利费1本项目生产产工人工工资及福福利费2本项目车间间管理人人员工资资及福利利费3本项目销售售人员工工资及福福利费4本项目分摊摊的企业业管

41、理费费用三本项目带动动三本项目带动动企业内部单单位从本本项目建建设中取取得的1企业内部单单位为本本项目提提供原材材料的装装置设施施1可研报告编编制费2勘察设计费费3环境评价费费4工程监理费费2企业内部单单位为本本项目提提供辅助助材料的的装置设设施5专有技术、专专利费6设备费7材料费8建筑安装工工程费3企业内部单单位为本本项目提提供动力力的装置置设施电循环水脱盐水冷冻水603蒸汽仪表风其它604固定资产投资项目可行性研究管理暂行办法改扩建项目目综合效效益测算算汇总表表项目名称： 表2建设阶段运营阶段序号项 目效益（万元）序号项 目效益（万元/年年）合 计合 计一建设单位管管理费一本项目新增增利润二本项目分摊摊二本项目分摊摊1本项目建设设管理人人员工资资及福利利费1本项目新增增生产工