《会计实务》金蝶实验资料.doc

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1、【金蝶K/3软件实验资料及操作向导】总账系统实验题一 建账目的：掌握建账的基本程序及注意事项。要求：按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个账套并对其进行系统设置，同时启用账套。实验资料及操作向导：一、新建公司机构及账套1公司机构代码：012公司名称：深圳大华3账套号：01.014账套名：大华5账套类型：股份制企业6数据实体：系统会自动给出，不需客户命名7数据库文件路径：C:MSSQL7DATA；或D:MSSQL7DATA操作向导： 单击“数据库”菜单选择“新建账套”，直接选择“新建”按钮。二、设置账套参数1公司名称：深圳大华股份有限公司2记账本位币：人民币货币代码：RMB3账套启用期间：20

2、12年01月01日操作向导：在“金蝶K/3账套管理”界面中，双击该账套条目行（或单击“设置”按钮）。 三、添加用户并授权用户名认证方式用户组权限张丽密码认证（不设密码）Administrators(系统管理员组)不需授权李小华密码认证（不设密码）Users(一般用户组)授予所有权限操作向导： 【方法一】（1）在“金蝶K/3账套管理”界面中单击“用户”按钮，系统弹出“用户管理”窗口；（2）新增用户组：单击“用户”菜单，弹出下拉菜单，单击“用户组”；（3）新增用户：单击“用户”菜单，弹出下拉菜单，单击“新建用户”；（4）单击“用户组”选项卡；（5）为用户授权：“用户管理”窗口单击“某操作员”单击“

3、用户”菜单在下拉菜单中选择并单击“权限”。【方法二】在金蝶K/3主控台“系统设置用户管理”，进行相关操作。实验题二 账套初始化目的：掌握账套初始化的步骤及各操作要点。要求：根据下述给出的资料按顺序完成账套系统基础资料的维护及初始数据录入,并结束初始化工作。实验资料及操作向导：一、从模板中引入会计科目(该企业为股份制企业)操作向导： 单击“系统设置基础资料公共资料科目”，再进行以下操作。（1）“文件”菜单“从模板中引入”选择“股份制企业”。这样在界面中只看到了一级会计科目。（2）“查看”菜单“选项”“显示所有明细”。这样一级科目下的明细科目也能在界面中看到。二、设置总账系统参数设置“本年利润”科

4、目代码对以下账套选项打“”：1启用往来业务核销2新增凭证自动填补断号操作向导： 单击“系统设置系统设置总账系统参数”双击“系统参数”，在弹出的“系统参数”设置窗口进行操作。三、系统资料维护（一） 增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）币别代码币别名称记账汇率折算方式汇率类型HKD港币0.90原币*汇率=本位币浮动汇率USD美元6.40原币*汇率=本位币浮动汇率（二） 增加凭证字为“记”字（三） 增加两个计量单位组及相应组里的计量单位计量单位组代码计量单位名称系数重量组KG公斤1T吨1000数量组J件1X箱50（四） 增加支票结算方式代码名称JF06支票（五）新增相关核算项目资

5、料1. 新增“客户”资料代码名称01天河区（上级组）01.01长城公司01.02天达公司02越秀区（上级组）02.01宏基公司02.02长海公司注意：“上级组”相当于用友软件中的“客户分类”。点击“上级组”，进行01天河区（上级组）的操作。02越秀区（上级组）操作与此相同。2. 新增“部门”资料代码名称01财务部02行政部03销售部（上级组）03.01销售一部03.02销售二部04生产部注意：点击“上级组”，进行03销售部（上级组）的操作。其他信息的录入不要点击“上级组”。3. 新增“职员”资料代码名称部门001张丽财务部002李小华财务部003李小鹏行政部004王虎销售一部005赵一销售二部

6、006刘克军生产部007孙丽和生产部4. 新增“供应商”资料代码名称01海珠区（上级组）01.01恒星公司01.02南方公司02白云区（上级组）02.01王码公司02.02强发公司注意：“上级组”相当于用友软件中的“供应商分类”。点击“上级组”，进行01海珠区（上级组）的操作。02白云区（上级组）操作与此相同。（六）会计科目维护（1）增加会计科目科目代码科目名称外币核算期末调汇数量金额辅助核算核算项目1002银行存款所有币别1002.01建设银行人民币1002.02中国银行美元1002.03工商银行港元1221其他应收款1221.01职员职员1403原材料1403.01甲材料（计量单位：公斤）

7、1403.02乙材料（计量单位：公斤）1801长期待摊费用1801.01报刊杂志费6602管理费用6602.01工资及福利6602.02折旧费6602.03通讯费部门、职员5001生产成本5001.01工资及福利5101制造费用5101.01折旧费5101.02工资及福利6001主营业务收入部门、职员6603财务费用6603.01利息6603.02汇兑损益（2）会计科目的修改科目代码科目名称往来业务核算核算项目1122应收账款客户2202应付账款供应商操作向导：（1）单击“系统设置基础资料公共资料”，进行以上资料录入。（2）设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按

8、外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。（3）在会计科目下挂接核算项目的方式设明细账，与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。另外,科目下面如已挂核算项目,就不能再设明细科目；一个科目下可挂多个核算项目，这些核算项目间是一种平等并列的关系；核算项目下也不能再挂核算项目。（4）设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。若客户已购买K/3购销存业务模块，则不需要在存货科目下新增明细科目，只要通过修改会

9、计科目功能，在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算即可。另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。（5）对应收、应付等往来科目设置时应注意：未购买应收、应付子系统的客户，如要进行往来业务核销、往来对账和账龄分析等工作，必须在应收、应付科目下挂核算项目，并设置科目属性为往来业务核算；已购买应收、应付子系统的，不受此限制，但从节省工作量的角度来说，挂核算项目作明细的方法较为实用。（6）如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选“选项”中的显示明细科目一项即可。（七）新增“物料”资料对于未购买K/3业务流程模块，需要利用总账系统对某些存货科目进行简单的数量

10、金额核算的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。已购买K/3业务模块的用户则不需在总账系统设置存货的明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。先设上级组: 01 材料02 产品代码名称属性计量单位计价方法存货科目销售收入销售成本01.01甲材料外购公斤加权平均1403.01其他业务收入其他业务支出01.02乙材料外购公斤加权平均1403.01其他业务收入其他业务支出02.01A产品自制件加权平均库存商品主营业务收入主营业务支出02.02B产品自制件加权平均库存商品主营业务

11、收入主营业务支出操作向导：以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错、不再使用、且不能修改或删除的系统资料禁止使用。其具体操作为：在系统资料维护里指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。四、初始余额录入科目名称外币数量汇率借方金额贷方金额库存现金30,000银行存款/建设银行500,000银行存款/中国银行264,062.506.401,690,000银行存款/工商银行应收账款120,0000.90108,000150,000原材料/甲材料1,00020,00

12、0 /乙材料50050,000长期待摊费用/报刊杂志费2,000其他应收款/职员张丽5,000坏账准备5,000固定资产2,000,000累计折旧900,000应付账款300,000短期借款100,000实收资本3,250,000合 计4,555,0004,555,000应收账款科目期初数据：客户时间事由金额长城公司2011.12.06销货款80,000宏基公司2011.11.25销货款70,000合 计150,000应付账款期初数据：供应商时间事由金额恒星公司2011.09.12购料120,000王码公司2011.06.03购料180,000合 计300,000注意：如果已购买应收、应付管理

13、系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总账系统，而不需要在总账系统里录入。操作向导：（1）单击“系统设置初始化总账初始数据录入”。（2）录入外币科目金额时，要注意切换相应币别。（3）录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“”进入特定界面输入。（4）录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量。五、进行试算平衡检查操作向导：试算平衡时，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币试算。综合本位币状态下，只能查看所有币别科目的初始数据，不能进行录入、修改等操作。在“初始余额录入”窗口“币别”下拉框箭头选择“综合本位币”单击上部工具

14、栏“平衡”按钮。六、试算平衡结束初始化工作操作向导：在“初始余额录入”窗口“文件”菜单“结束初始化”。结束初始化后整个数据录入界面底色变成黄色，无法再处理初始数据。实验题三 日常账务处理目的：掌握K/3总账系统日常账务处理业务。要求：（1）根据下述资料，以李小华身份录入记账凭证，以张丽身份对其进行审核、过账并查看各种账表。（2）进行往来业务核销。（3）利用自动转账功能结转有关费用。（4）进行期末调汇、结转损益等业务处理，并进行期末结账。实验资料及操作向导：一、录入记账凭证1提现类：5日，提取现金10,000元备用。摘要：提现 借：库存现金 10,000贷：银行存款建行10,0002应付往来业务

15、类：10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。摘要：偿还欠款 借：应付账款恒星120,000贷：银行存款建行120,000注意：要选择相应的供应商名称。3多核算项目类：15日，销售一部王虎向宏基公司销售A产品60,000元，货款暂欠。摘要：赊销产品 借：应收账款宏基公司60,000贷：主营业务收入销售一部王虎A产品60,000注意：必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员。4数量金额业务类：20日，采购甲材料1000公斤，单价50元公斤；乙材料500公斤，单价40元公斤，以建行存款支付。摘要：材料采购 借：原材料甲材料 50,000乙材料 20,000贷：银行存款建设银行 70,000

16、注意：在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。5涉及外币业务类：25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为6.41。摘要：收到投资 借：银行存款中行（20,000*6.41）128,200贷：实收资本 128,000资本公积 200注意：在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记账汇率6.41，在原币金额处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。630日，支付本月通迅费。摘要：支付通讯费 借：管理费用通讯费销售一部王虎 500通讯费销售二部赵一400通讯费行政部李小鹏300贷：现金

17、 1,200注意：要逐一录入部门、职员核算项目信息。7应收往来业务类：30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行摘要：收回前欠货款 借：银行存款建行 60,000贷：应收账款宏基公司60,000注意：要选择相应的客户名称。操作向导：（1）操作步骤：在“财务会计总账凭证处理凭证录入”，双击菜单“凭证录入”，系统弹出“记账凭证-新增”窗口。（2）凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自己编号。（3）录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自已手工自行输入。但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过账时，只处理本期的记账凭证。（4）

18、凭证摘要的录入有三种方法：第一、直接录入。第二、如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；或者在英文标点状态下，双击键盘右边“DEL”的按键，也可以快速复制上条分录摘要。第三、按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。摘要库在用友软件中叫“常用摘要”。建立摘要库的步骤为：点击记账凭证中的摘要栏，按下F7键或工具栏“代码”按钮编辑新增录入类别、代码、名称（注意：如没有“类别”，需点击类别旁的按钮去增加）保存。如再增加摘要，则重复此操作。（5）输入会计科目的方法有以下几种：第一、直接手工录入会计科目代码。第二、定义了助记码的可输入助

19、记码。第三、如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，双击代码提示窗的科目即可。第四、按F7建或工具栏中的“代码”。（6）按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字；CTRL+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平；ESC键可删除分录整笔金额。（7）如果会计科目设了按核算项目核算的，需将所有核算项目内容填列完毕后，系统才允许保存凭证。二、凭证其他相关操作及账簿查询1将前面所做的所有记账凭证审核、过账操作向导：（1）审核和记账凭证录入不能是同一操作员，以张丽身份对凭证进行审核。（2）记账凭证审核的操作步骤：“财务会计总账凭证处理凭证查询”，进入“会计分录序时簿”。将光标定位于需要

20、审核的凭证上，然后在工具条中单击“审核”按钮。或者选择“编辑”菜单中的“成批审核凭证”选项，选择“审核未审核凭证”。（3）记账凭证过账的操作步骤：“财务会计总账凭证过账开始过账”。2假设当月5日的提现记账凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正3. 制作一张提现的模式凭证，并调用模式凭证制作新的记账凭证模式凭证就是将常用凭证的摘要和科目等内容保存，在制作凭证时调入使用，以减轻凭证录入的工作量。模式凭证在用友软件中叫“常用凭证”。操作向导：操作步骤（1）在“财务会计总账凭证处理凭证录入”，录入完毕后，选择“文件保存模式凭证”。如果把已经制作的凭证保存为模式凭证，在“财务会计总账凭证

21、处理凭证查询”，打开某张凭证，选择“文件保存模式凭证”。（2）以后重复使用时，只要在“凭证录入”界面，选择“文件调入模式凭证”，修改金额保存即可。4查看各种总分类账、明细账等操作向导：（1）双击“财务会计总账账簿总分类账”，在弹出的窗口中选择需要查询的会计期间和其他过滤条件，点击“确定”，进入查看总分类账的界面。（2）双击“财务会计总账账簿明细分类账”，在弹出的窗口中选择需要查询的会计期间和其他条件，点击“确定”，系统按照所选条件生成明细分类账。5查看管理费用多栏式明细账操作向导：（1）双击“财务会计总账账簿多栏账”，在弹出的设置窗口中点击“设计”按钮。在弹出的“多栏账明细账定义”界面选择“编

22、辑”标签页，对多栏账进行设计。（2）再点击该界面中的“新增”按钮，在“会计科目”栏中选择“管理费用”，点击“自动编排”按钮，“保存”并结束多栏账设置。（3）在多栏账选择界面选择刚定义的“管理费用多栏明细账”，点击“确定”，即可进入多栏账查看界面。6.查看科目余额表、试算平衡表等7查看“管理费用通讯费”及“主营业务收入”的核算项目组合表操作向导：（1）选择“财务会计总账账簿核算项目分类总账”/“核算项目明细账”。（2）该界面的操作与总分类账的操作相似，就不再赘述。三、往来管理1.利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销2.查看往来对账单及账龄分析表操作向导：（1）进行往来管理前，要完成以下操

23、作。第一、在“总账系统参数设置”中，要选择“启用往来核算”。第二、在“会计科目”修改中，相关科目选择 “往来业务核算”，同时选择“核算项目。”（2）点击“财务会计总账往来核销管理”，在弹出的“过滤条件”窗口选择筛选条件，点击“确认”后，进入核销日志。（3）点击工具栏中的“核销”按钮，在弹出的过滤条件对话框中输入筛选条件，必须录入“会计科目”，注意选择“业务日期”和“核算类别”，点击“确定”。（4）选择待核销记录，点击“核销“按钮”，对业务记录进行核销。或者点击“自动”，由系统根据业务编号执行自动核算。四、制作几张自动转账凭证1摊销应由本月负担的报刊杂志费名称：摊销报刊杂志费 转账期间会计科目

24、方向转账方式比例包含本期未过账凭证1-12管理费用/办公费自动判定转入100%长期待摊费用/报刊杂志费自动判定按公式转出100%包含 公式：ACCT（“1801.01”,“C”,“”,0,1,1,“”）/12 （长期待摊费用年初余额/12）注意：先增加“管理费用/办公费”明细科目。操作向导：（1）点击“财务会计总账结账凭证摊销”，进行摊销方案的设置。（2）生成凭证时，点击“凭证”完成凭证后，进行审核并过账。2按短期借款年初余额100,000元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息名称：计提短期借款利息 转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账凭证1-6财务费用/利息自动判定按公式转出1

25、00%预提费用自动判定转入100% 包含公式：ACCT（“2001”，“C”,0,1,1,“”）*0.03/12 (短期借款年初余额*0.03/12)操作向导：（1）点击“财务会计总账结账凭证预提”，进行预提方案的设置。（2）生成凭证时，点击“凭证”完成凭证后，进行审核并过账。五、期末处理1进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账港币：期末汇率：0.88美元：期末汇率：6.42操作向导：（1）在增加“银行存款”科目时，要设置“期末调汇”，否则期末调汇无法操作。（2）操作步骤：点击“财务会计总账结账期末调汇”，录入期末汇率，即“调整汇率”，点击“下一步”，选择损益科目，“完成”即可生成一张调汇

26、凭证。2结转当期损益操作向导：（1）先将当月未记账凭证全部过账。（2）操作步骤：点击“财务会计总账结账结转损益”。3将结转损益的记账凭证过账 操作向导：完成上述结转损益的凭证后，进行审核并过账4期末结账操作向导：（1）操作步骤：点击“财务会计总账结账期末结账”。（2）注意结账只需要一次（但是软件设计的可以多次结账）。报表管理系统目的：掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作，并能制作简单的自定义报表。要求：（1）查看资产负债表及损益表。 （2）根据要求制作自定义报表。实验资料及操作向导：一、查看当月深圳大华股份有限公司的资产负债表及损益表二、制作一张自定义内部报表并设置报表取数公式简 表单位

27、名称：深圳大华股份有限公司 单位：元 2012-01-31金额项目资产资料损益资料年初数期末数本期发生额本年累计数库存现金货币资金应收账款-长城公司管理费用合 计单位负责人： 会计主管： 制表人： 操作向导：公式设置库存现金年初数:ACCT（“1001”，“C”，“”，0，1，1）库存现金期末数:ACCT（“1001”，“Y”，“”，0，0，0）货币资金年初数:ACCT（“1001：1012”，“C”，“”，0，1，1）货币资金期末数:ACCT（“1001：1012”，“Y”，“”，0，0，0）应收账款-长城公司年初数:ACCT(“1122客户01.01”，“C”，“”，0，1，1)应收账款-

28、长城公司期末数:ACCT(“1122客户01.01”，“Y”，“”，0，0，0)管理费用本期发生额:ACCT（“6602”，“SY”，“”，0，0，0）管理费用本年累计数:ACCT（“6602”，“SL”，“”，0，0，0）合计栏：SUM三、以批量填充的方式制作以下自定义报表货币资金表单位名称: 深圳大华股份有限公司单位:元2012-01-31项目期初余额借方发生额贷方发生额期末余额库存现金银行存款-建行银行存款-中行银行存款-工行其他货币资金合 计单位负责人:会计主管:制表人:操作向导：公式设置库存现金期初数额:ACCT（“1001”，“C”，“”，0，1，1）期末数额:ACCT（“1001

29、”，“Y”，“”，0，0，0）借方发生额：ACCT（“1001”，“JF”，“”，0，1，0）贷方发生额：ACCT（“1001”，“DF”，“”，0，0，1）银行存款-建行期初数额:ACCT（“1002.01”，“C”，“”，0，1，1） 中行期初数额:ACCT（“1002.02”，“C”，“”，0，1，1） 工行期初数额:ACCT（“1002.03”，“C”，“”，0，1，1）银行存款-建行期末数额:ACCT（“1002.01”，“Y”，“”，0，0，0） 中行期末数额: ACCT（“1002.02”，“Y”，“”，0，0，0）工行期末数额: ACCT（“1002.03”，“Y”，“”，0，

30、0，0）银行存款-建行借方发生额：ACCT（“1002.01”，“JF”，“”，0，1，0） 中行借方发生额：ACCT（“1002.02”，“JF”，“”，0，1，0） 工行借方发生额：ACCT（“1002.03”，“JF”，“”，0，1，0）银行存款-建行贷方发生额：ACCT（“1002.01”，“DF”，“”，0，0，1） 中行贷方发生额：ACCT（“1002.02”，“DF”，“”，0，0，1） 中行贷方发生额：ACCT（“1002.03”，“DF”，“”，0，0，1）其他货币资金期初数额:ACCT（“1012”，“C”，“”，0，1，1）期末数额:ACCT（“1012”，“Y”，“”，

31、0，0，0）借方发生额：ACCT（“1012”，“JF”，“”，0，1，0）贷方发生额：ACCT（“1012”，“DF”，“”，0，0，1）现金管理系统目的：掌握现金管理系统日常业务处理方法要求：（1）录入现金管理系统初始数据，进行系统设置；（2）录入现金日记账，进行库存现金盘点、现金对账（3）录入银行存款日记账、银行对账单记录，进行银行存款对账、编制银行存款余额调节表；（4）进行现金管理系统期末扎账。实验资料及操作向导：一、初始数据录入1从总账系统引入现金、银行存款科目2从总账系统引入2012年1月1日的库存现金、银行存款科目余额3进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化，将现金管理系统启用期

32、间定在2012年1月1日操作向导：（1）只有会计科目属性为“现金科目”或“银行科目”的会计科目才能从总账系统引入。（2）币别核算为“所有币别”的现金或银行科目系统会自动分币别引入多个账户。（3）设置引入数据期间时，要注意引入的数据期间与系统启用保持一致，否则会造成初始数据不正确。二、现金处理1登记现金日记账：（从总账引入）2进行1月31日的库存现金对账三、银行存款处理1登记银行存款日记账：（从总账引入）2录入银行对账单建设银行银行对账单记录：日期摘要借方贷方01-05提现 10,00001-15购买办公设备24,00001-15收回欠款70,00001-10偿还欠款120,00001-20清理固定资产收入4,50001-26收回坏账3,00001-20购料70,0003进行建行账户的银行对账4生成银行存款余额调节表