某建筑公司管理制度手册13548.docx

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1、公司管理手册Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.目录一、公司现金管理规定二、施工项目财务管理规定三、公司材材料采购购规定四、工地库库房管理理制度五、公司借借款规定定六、报销审审核制度度七、出纳会会计人员员岗位职职责I公司现金金管理规规定第一条：公公司资金金实行集集中统一一管理。第二条：公公司所属属各项目目不能将将资金擅擅自借出出，不得得将项目目资金挪挪作他用用。第三条：公公司所属属各项目目部在使使用资金金时应收收取、合合法有效效票据，对对于不能能收取、合合法有效效票据所所发生的的税费全全部由项

2、项目部自自行承担担。第四条：资资金预算算管理1. 项目目部成立立后，编编制资金金计划，根根据成本本计划，编编制现金金预算。2. 根据据工程进进度，按按合同约约定，按按时向甲甲方收取取工程款款。3. 根据据回款，项项目部编编制资金金使用计计划。经经相关责责任人审审批后实实施。4. 项目目部资金金，原则则上由公公司统一一安排使使用。第五条：资资金使用用审批权权限1. 30000元元以下的的零星材材料，由由项目部部经理审审核批准准后支付付。2. 30000元元以上的的材料，逐逐级上报报总经理理审核批批准支付付。第六条：现现金管理理纪律11.所有有部门的的一切生生产经营营收入、支支出及其其他收入入、支

3、出出都必须须通过财财务结算算，按规规定列收收、列支支，严禁禁私设小小金库。现现金经管管人员不不允用白白条顶替替库存现现金，不不得私自自借支公公款，不不得保留留帐外公公款，不不得签发发空头现现金支票票，不得得将公款款以个人人名义存存入银行行，不得得编造用用途，套套取现金金。不得得将公款款存放他他处自行行保管。违违者按国国家有关关财经法法纪处理理。2.收付现现金时必必须严格格审查原原始凭证证的真伪伪，如发发现有涂涂改伪造造的单据据、发现现明显不不正常的的业务应应拒绝办办理并扣扣留有关关单据，及及时向领领导汇报报。经过过涂改的的原始票票据（含含报销封封面）均均为无效效凭证。3.根据帐、款分管原则，现

4、金经管人员不得兼任稽核，会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。4对无效合同、无合法凭证和无正规手续的经济事项，公司财务部门不得支出现金（包括支票、汇票）。5、罚则以下行为属属严重的的资金管管理违规规行为，公公司要予予以重点点查处追追究责任任和罚款款：1、未经总总经理授授权、或或超越授授权权限限、授权权期限擅擅自签订订保函、担担保合同同文件、签签署垫资资意向的的；擅自自拆借挪挪用公司司资金的的；规避避公司管管理的。2、项目部部收取资资金私自自坐支，不不遵守公公司资金金集中统统一管理理规定的的。3、有关重重要资金金管理资资料丢失失或泄密密，致使使公司利利益严重重受损的的。4、将应存存

5、入公司司资金转转至它处处的。5、与关联联单位串串通、虚虚列、虚虚报支出出骗取资资金的。6、未经公公司批准准，以物物资或劳劳务抵债债或互换换的。7、公司认认定的其其他行为为。第七条：内内部现金金管理制制度内容容单位内内部的现现金管理理制度一一般包括括：钱账账分管制制度、现现金清查查制度、保保险柜的的配备使使用制度度等几个个方面的的内容。1、钱账分管制度。现金出纳和会计记录工作应该适当分离，出纳工作应由专人负责；2、现金开开支审批批制度。所有现金支出应该经过批准；现金日记账应根据经审核合法的收付款凭证登记入账；现金支出应该符合国家和公司规定的使用范围；出纳办理收付款后应该在收付款凭证上加盖“收讫”

6、戳记；出纳人员收取现金后应该开出收款收据； 3、月结制制度。日日清月结结是出纳纳员办理理现金出出纳工作作的基本本原则和和要求，也也是避免免出现长长款、短短款的重重要措施施。所谓谓日清月月结就是是出纳员员办理现现金出纳纳业务，必必须做到到按日清清理，按按月结账账。这里里所说的的按日清清理，是是指出纳纳员应对对当日的的经济业业务进行行清理，全全部登记记日记账账，结出出库存现现金账面面余额，并并与库存存现金实实地盘点点数核对对相符。按按日清理理的内容容包括：(1)清理各各种现金金收付款款凭证，检检查单证证是否相相符，即即各种收收付款凭凭证所填填写的内内容与所所附原始始凭证反反映的内内容是否否一致；同

7、时还还要检查查每张单单证是否否已经盖盖齐“收讫”“付讫讫”的戳记记。(22)登记记和清理理日记账账。现金金日记账账应该序序时逐笔笔登记，当当日发生生的所有有现金收收付业务务全部登登记入账账，在此此基础上上，看看看账证是是否相符符，即现现金日记记账所登登记的内内容、金金额与收收付款凭凭证的内内容、金金额是否否一致。清清理完毕毕后，结结出现金金日记账账的当日日库存现现金账面面余额，每每月应该该编制现现金收支支明细表表。(33)现金金盘点。出出纳员应应按券别别分别清清点其数数量，然然后加总总，即可可得出当当日现金金的实存存数。将将盘存得得出的实实存数和和账面余余额进行行核对，看看两者是是否相符符。如

8、发发现有长长款或短短款，应应进一步步查明原原因，及及时进行行处理。所所谓长款款，指现现金实存存数大于于账存数数；所谓谓短款，是是指实存存数小于于账面余余额。如如果经查查明长款款属于记记账错误误、丢失失单据等等，应及及时更正正错账或或补办手手续，如如属少付付他人则则应查明明退还原原主，如如果确实实无法退退还，应应经过一一定审批批手续可可以作为为单位的的收益；对于短短款如查查明属于于记账错错误应及及时更正正错账；如果属属于出纳纳员工作作疏忽或或业务水水平问题题，一般般应按规规定由过过失人赔赔偿。(4)检检查库存存现金是是否超过过规定的的现金限限额。如如实际库库存现金金超过规规定库存存限额，则则出纳

9、员员应将超超过部分分及时送送存银行行；如果果实际库库存现金金低于库库存限额额，则应应及时补补提现金金。现金金保管制制度。（11）超过过库存限限额以外外的现金金应在下下班前送送存银行行。（22）为加加强对现现金的管管理，除除工作时时间需要要的少量量备用金金可放在在出纳员员的抽屉屉内，其其余则应应放入出出纳专用用的保险险柜内，不不得随意意存放；（3）限限额内的的库存现现金当日日核对清清楚后，一一律放在在保险柜柜内，不不得放在在办公桌桌内过夜夜。出纳纳员应将将自己保保管使用用的保险险柜密码码严格保保密，不不得向他他人泄露露，以防防为他人人利用。出出纳员调调动岗位位，新出出纳员应应更换使使用新的的密码

10、。（4）单位的库存现金不准以个人名义存入银行，以防止有关人员利用公款私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存形成账外小金库。（5）库存现金，包括纸币和铸币，应实行分类保管。各单位的出纳员对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。现金清查制度。在坚持日清月结制度，由出纳员自身对库存现金进行检查清查的基础上，为了加强对出纳工作的监督，及时发现可能发生的现金差错或丢失，防止贪污、盗窃、挪用公款等不法行为的发生，确保库存现金安全完整，各公司应建立库存现金清查制度，由资金主管每周清查盘点，并由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存现金情况

11、进行清查盘点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为上。II施工项项目财务务管理规规定 施工项目财财务管理理制度是是以项目目经理部部为独立立核算单单位的财财务管理理制度，是是施工项项目管理理中现金金管理，成成本核算算和成本本控制的的重要手手段之一一，是链链接建筑筑材料（机机具）计计划、采采购和报报销的重重要环节节。是结结算项目目总承包包单位与与劳务承承包、项项目分包包、专业业承包之之间经济济往来的的方法和和手段。一、凡是购购进的各各种材料料及其物物品必须须持购物物发票（能能够取得得正式发发票的要要索取正正式发票票）、材材料采购购入库单单或者非

12、非入库材材料用品品报销审审批单，到到财务部部门报账账。当日日事项当当天报账账，最迟迟不得超超过三天天。二、建筑材材料采购购实施备备用金制制度（备备用金暂暂定为人人民币一一万元）。采采购计划划超出备备用金金金额时，材材料员支支款必须须出纳员员出据借借据，要要求每天天与出纳纳员结清清当前款款项及账账目。三、大宗材材料（指指砂石、砌砌块、钢钢材、水水泥等分分批量进进场的建建筑材料料）进场场保管员员必须填填制材料料采购入入库单，项项目经理理及相关关人员签签字后，及及时报财财务部门门进行财财务处理理。四、大宗材材料出库库使用时时，施工工员（工工长）根根据工程程进度或或者定期期测算各各种材料料的用量量（即

13、已已进场量量扣除现现场存量量），填填制施工工材料出出库单，经经项目经经理及相相关人员员签字后后报财务务部门进进行财务务处理。五、不需要要入库的的一次性性使用的的零星修修理费、管管理物品品、间接接材料及及其他非非入库用用品须填填报非非入库材材料用品品报销审审批单，经经注明用用途、内内容、采采购人、使使用单位位（人）经经项目经经理审批批后报销销。六、建筑施施工物料料用品、施施工机具具和低值值易耗品品须一次次性摊销销并建立立备品帐帐，逐级级分类，按按月查验验。 七七、建筑筑机械设设备、检检测仪器器和项目目所必需需的固定定资产要要建立固固定资产产台帐，其其正常维维护、维维修的费费用经专专业修理理人员、

14、工工长和项项目经理理确认以以后直接接列入维维修费用用。八、施工员员（工长长）对现现场零星星用工和和外来机机械台班班要做好好现场工工作记录录，每项项工作完完成后施施工员在在当天的的现场记记录上签签字，经经项目经经理审批批后定期期开出票票据，连连同现场场工作记记录按月月（每月月25日日前）报报财务部部门进行行结算。 九九、各分分包施工工队（班班组）凭凭零星用用工核算算单或机机械台班班核算单单每月225日到到30日日到财务务部门对对账，办办理内部部往来手手续或现现金结算算。十、按形象象进度拨拨款或预预付工程程款的各各施工队队（班组组）在完完成已完完成工程程量后填填报拨款款申请单单，经相相关人员员审批

15、后后办理财财务往来来手续（施施工队负负责人出出具收据据），支支付工程程款。十一、项目目经理部部与各相相关经济济核算体体（专业业承包、项项目分包包、劳动动承包队队伍、其其他项目目部）、总总公司、开开发公司司之间发发生的财财务往来来票据要要经总经经理签字字后方可可办理转转账业务务。十二、财务务账与保保管帐每每月至少少核对一一次。要要求仓库库保管员员建立保保管帐，做做好材料料出（入入）库凭凭证及材材料月总总结（包包括大宗宗材料月月统计报报表、库库存材料料清单和和应收物物品统计计表）十三、出纳纳人员要要日清月月结。及及时清理理和传递递票据，达达到账款款相符；清理现现金，每每日库存存现金全全数上缴缴归库

16、。十四、财务务部门在在30日日前向工工程计划划部门索索取下个个月工程程计划单单，结合合本月实实际支付付情况做做好下个个月财务务预算，报报总经办办作为指指导经营营和考核核的重要要依据。十五、会计计核算每每月终了了后5日日内向总总经办上上报资金金平衡表表、成本本费用支支出与计计划对比比表、建建筑材料料使用与与计划对对比表。 十六六、施工工项目付付款流程程明细规规定：1、 由供供应商或或采购人人员填制制用款申申请单，附附带采购购协议，报报价材料料表，采采购合同同，施工工结算单单等有效效单据，经经成本部部预算员员、生产产经理、总总经理审审批通过过后，向向财务部部提交单单据，财财务复核核单据齐齐全，正正

17、确无误误，向总总经办申申请安排排款项，通通知出纳纳办理付付款。2、 大笔笔材料货货款，施施工项目目费结算算，申请请付款单单据上须须注明供供应商、施施工队名名称、地地址、联联系人、联联系号码码，对方方公司财财务、经经手人亲亲自向本本公司办办理申请请付款一一系列流流程，如如有地域域等特殊殊原因对对方不能能亲自办办理的，由由本公司司经手人人或采购购人办理理申请付付款结算算手续。3、 向本本公司申申请付款款，可以以提前开开具收据据或发票票作为申申请付款款附件传传递给本本公司财财务，对对方能开开具发票票必须开开具发票票，我司司按发票票或收据据上的金金额如实实付款，如如不能及及时开具具发票或或收据的的情况

18、，待待我方付付款之日日算起115天之之日向我我司传送送收据或发票票，超过过我司则则取消合合作。4、 供应应商开具具收据，字字样、金金额、字字体必须须清晰明明了，并并加盖公公司印章章，开票票人员签签署全名名。单据据模糊不不清、有有涂改、大大小金额额不一致致、不注注明日期期的收据据或发票票，本公公司财务务不予入入账，有有权退回回对方，申申请重开开收据或或发票。其其他人员员不得私私自向供供应商、施施工队申申请重开开收据或或发票。作作废的收收据或发发票要进进行销毁毁，重开开收据或或发票须须进行登登记管理理。5、 收款款方须配配合本公公司结算算规定，办办理好结结算手续续，向财财务部结结算付款款。公司司其

19、他部部门（除除采购部部）不可可代替供供应商结结算付款款。6、 付款款结算金金额超过过50000元的的，须总总经理审审核批准准后财务务才能执执行付款款，不得得越权支支付。7、工地用用原材料料，送置置工地的的材料当当场由验验收人员员验收，开开具收料料单给送送货人员员，供应应商凭我我司开具具的收料料单，每每月进行行对账结结算，其其他送货货单据不不能作为为材料结结算依据据。III公司司材料采采购规定定 制订订材料采采购计划划（1）项目目部根据据标后预预算并结结合工程程实际需需要，编编制材料料需求计计划，报报工程管管理部。（2）工程程管理部部统筹考考虑提出出材料采采购建议议，提交交给采购购部。（3）采购

20、购部综合合考虑库库存材料料情况，制制订材料料采购计计划，上上报给主主管采购购副总审审批。（4）采购购部根据据审批确确定材料料采购计计划，并并将采购购计划提提供给工工程管理理部掌握握，工程程管理部部将经确确定的材材料采购购计划通通知项目目部。 制订资资金需求求计划（1）在不不实行招招标的情情况下，由由采购部部询价后后编制资资金需求求计划。（2）实行行招标的的情况下下，由采采购部组组织招标标，在定定标，签签订合同同后，采采购部编编制资金金需求计计划。（3）采购购部将资资金需求求计划报报主管资资金副总总审批。 材料料采购与与到位（1）采购购部将经经批准的的资金需需求计划划分别提提交给财财务部、工工程

21、管理理部。（2）工程程管理部部将该计计划提供供给项目目部。（3）财务务部按照照资金需需求计划划提供资资金给采采购部，采采购部进进行材料料的采购购。（4）采购购人员接接到项目目部审批批下来的的申购单单，联系系商家，进进行报价价（报价价单上写写明商家家、付款款条件、报报价有效效期限），原原则上需需物比三三家，有有比报价价时，在在采购前前进行说说明。大大型材料料需总负负责人或或总经理理参与采采购。采购后所所有材料料都需验验收入库库，开具具一份三三式入库库单，仓仓库记账账一联，采采购人员员留存一一联，第第二联与与采购发发票同交交财务部部。（6） 购购回材料料验收发发现不合合格，或或数量有有问题，应应急

22、时通通知采购购人员，并并联系商商家处理理把问题题反馈给给项目部部，有扣扣款情况况通知财财务部。（7） 采采购材料料数量短短缺，按按实计数数量入库库，通知知采购员员处理，在在送货单单上注明明缺少数数量；多多出免费费物品，作作为样品品入库。 材料领领用：（1） 领领用材料料时，应应由仓库库保管员员填制领领料单，由由领用班班组签字字，同时时应报经经项目部部负责人人签字批批准后，仓仓管员按按领料单单上的品品名、规规格、数数量发料料。（2） 班班组用料料超过限限额量时时，材料料员有权权停止发发料，并并通知施施工员核核查原因因，属工工程量增增加的，增增补工程程量及限限额领料料数量，属属操作浪浪费的，一一次

23、性从从班组工工程款中中扣除，赔赔偿手续续办好后后再补发发材料。（3） 对对于不能能入库的的材料如如周转架架料、钢钢材、木木材、砂砂、石、砌砌块、土土建用的的装饰材材料等物物资材料料的进场场验收必必须由仓仓管员和和使用该该材料的的施工班班组指定定人员二二方共同同参与点点验并在在送货单单上签字字，每批批供货完完成后根根据送货货单一次次性直接接开出领领料单拨拨料给施施工班组组。（4） 材材料使用用与出库库制度任任何材料料的使用用都必须须进行材材料的领领用手续续，材料料管理员员不得在在无领料料手续情情况下发发放材料料(特殊殊情况领领取少量量材料除除外，但但过后必必须补办办相关手手续)。材料采购购付款规

24、规定：1、 预付付款方式式（供应应商需先先付一部部分订金金或货款款押金）进进行采购购材料，采采购人员员须提交交采购合合同向项项目经理理批准（在在合同上上面由经经理签字字批准付付款金额额），然然后填写写付款申申请单附附带购货货合同， 交财财务人员员复核后后，交由由出纳人人员付款款。 供应商商选择银银行汇转转，须提提供对方方委托收收款单位位账户信信息（附附上联系系方式），并并加盖公公司章印印，提交交财务部部出纳人人员审核核付款，付付款后通通知供应应商，并并向我司司开据发发票或收收据交给给相关人人员。（如如果采购购合同上上面附有有单位账账户信息息，则无无须再提提供） 采取直直接现金金支付，由由出纳人

25、人员付款款给供货货商，须须对方开开据正规规发票或或有效收收据。（发发票或收收据上须须有公司司章印） 货款由由采购人人员经手手支付供供应商，出出纳人员员支付现现金给采采购人员员须采购购人员在在付款申申请单经经手人处处签字；采购人人员支付付货款后后收回的的发票或或收据提提交财务务部门做做账。2、 直接接送货付付款方式式，材料料到达工工地验收收入库后后，供应应商经手手人开具具的送货货单须由由我司仓仓库人员员，采购购部签字字确认，由由采购人人员填写付付款申请请单提交交财务部部门复核核，并且且项目经经理审批批后，财财务人员员才有权权限通知知出纳人人员支付付货款。3、 采购购人员采采购材料料预支货货款方式

26、式（采购购借款），采采购人员员须填写写借支单单，经项项目经理理审批后后，提交交财务部部，财务务部根据据公司资资金情况况，通知知出纳向向采购人人员支款款。（项项目经理理如出差差不能及及时审批批借支单单，须电电话通知知财务部部，出差差回来及时补补签。）4、 采购购部采取取第1、第第3种付付款方式式购回材材料的，入入库后须须三天内内向财务务部报销销提供单单据进行行核对。5、 采购购借款不不能累积积超过二二次无核核对报销销，超过过财务部部门有权权停止借借款采购购。6、 大宗宗的材料料财务部部每月按按材料采采购金额额归集项项目成本本。7、 固定定供应商商应每月月发送客客户供货货对账单单向公公司财务务部门

27、进进行双方方账单核核对，并并确认货货款金额额。8、 采购购材料所所有单据据发票背背面都需需经手人人签字，写写明用途途，日期期。9、 特殊殊采购材材料无票票据收据据情况下下，或者者票据遗遗失，采采购人员员需重向向商家补补开票据据，如无无法补开开，又无无其他证证明，则则不给予予报销。IV工地库库房管理理制度 为加强强对施工工现场的的材料物物资的管管理，确确保其能能够保质质保量投投入使用用，满足足工程施施工的需需求，防防止材料料资损坏坏、变质质和丢失失等，特特制定本本制度：一、项目经经理部进进入施工工现场后后，由项项目经理理负责建建立工地地材料物物资库房房，为施施工材料料物资的的贮存、保保管创造造条

28、件。当当工地无无条件建建有封闭闭库房时时，工地地应积极极采取设设立围栏栏、隔离离等措施施满足材材料物资资的贮存存、保管管要求。二、项目经经理、施施工队长长是工地地库房管管理第一一责任人人、项目目部、各各施工队队要各自自确定一一名专职职库房保保管员，负负责项目目部及各各自施工工队工程程材料物物资的验验收、贮贮存、保保管和发发放工作作。三、库房保保管员必必须具备备忠诚老老实、办办事认真真、责任任心强的的品德，并并有基本本的书写写和计算算能力。四、库房保保管员对对入库的的材料物物资要严严格进行行质量、数数量的检检查验证证，合格格后方可可接收登登记入库库，保证证入库数数量准确确、质量量合格，对对不合格

29、格品有权权拒收。五、库房保保管员对对库存物物资，要要建立健健全材料料台帐，做做到贮存存记录准准确、完完整，保保证帐、卡卡、物三三相符，对对库存物物资要挂挂标牌、标标明名称称、规格格型号等等。六、材料物物资的贮贮存保管管要做到到布局合合理，牢牢固安全全，能上上架的上上架，无无条件上上架的要要分类、分分规格码码放整齐齐，并有有标识。七、入库产产品要根根据各类类产品不不同性质质分别保保管，对对易燃易易爆、易易碎、有有毒的物物品应按按有关规规定要求求，采取取隔离措措施进行行重点保保管。八、库房保保管员对对材料物物资的发发放，遵遵循先进进先出的的原则，认认真办理理出库的的记账手手续，填填写单据据数量要要

30、准确，字字迹清晰晰可辨，签签字认真真，日期期要确切切。九、库房保保管员对对在库产产品应坚坚持盘点点和不定定期抽检检，随时时掌握品品种、数数量的变变化情况况，及时时报告项项目经理理进行补补充以满满足施工工的需求求。十、对露天天存放的的材料要要根据天天气变化化情况，及及时采取取挡雨、防防晒措施施，保证证材料不不受损失失。十一、库房房保管员员有义务务要做好好日常通通风、降降温、晾晾晒、防防尘、防防锈、涂涂油工作作，保持持库房清清洁、整整齐、通通风、干干燥良好好环境，十二、库房房内严禁禁吸烟，电电炉取暖暖、做饭饭等动用用明火的的行为，无无关人员员严禁进进入库房房，注意意防盗、防防火、防防毒以确确保库房

31、房的安全全。十三、库房房保管员员要恪守守职责，遵遵纪守法法，当发发现因玩玩忽职守守造成物物资材料料丢失、损损坏、变变质等情情况要及及时报告告项目经经理，并并进行相相应赔偿偿，违纪纪不报者者，经发发现将根根据情节节轻重给给予处分分，或追追究法律律责任。IX公司员员工薪酬酬管理规规定1、 公司司员工入入职须登登记入职职申请表表。2、 公司司制作工工卡，发发放给从从事建筑筑施工活活动的劳劳动者；劳动者者从事建建筑施工工活动时时应佩戴戴工卡。工工卡上应应载明如如下内容容：工作作单位，工工程名称称，姓名名，入职职时间，工工种，班班组，工工号等。3、 公司司对承建建的每个个工程项项目建立立用工信信息档案案

32、，记载载该工程程项目所所有劳动动者的个个人信息息资料。内内容含：姓名，性性别，身身份证号号码，籍籍贯，现现住址，联联系电话话，工种种，工卡卡号，入入职时间间，离职职时间，身身份证复复印件或或近照等等。用工工信息档档案应至至少保存存两年备备查。4、 公司司对劳动动者出勤勤和完成成工作的的数量、质质量等情情况进行行记录，作作为发放放工资的的依据，并并按照工工资支付付周期编编制工资资支付表表，不得得伪造、变变造、隐隐匿、销销毁工作作情况记记录和工工资支付付表。工工作情况况记录和和工资支支付表应应至少保保存两年年备查。5、 考勤勤人员必必需做到到公私分分明，坚坚守岗位位原则，做做好员工工考勤，每每月考

33、考勤表须须由考勤勤人签名名，做好好员工出出勤数汇汇总，及及时提交交财务，最最迟不得得超过每每月初55号。6、 公司司每月115号发发放上月月工资，考考勤员把把考勤表表提交财财务部门门，财务务部进行行复核后后，制工工资表，经经上级领领导（项项目经理理、总经经理）审审批后，才才能通知知财务部部发放工工资。7、 公司司员工薪薪酬应该该实行保保密性，个个人不得得私自询询问他人人工薪。8、 公司司如有增增减员工工时，考考勤人员员应在月月底向财财务部门门提交增增减人员员名单。9、 公司司代缴代代扣个人人所得税税，直接接从工资资里扣除除。10、 员员工离职职需提前前1个月月，试用用期提前前3天，向向公司部部

34、门主管管公司领领导申请请离职，经经同意，做做好工作作交结后后，填写写离职职申请表表、离离职交接接表经经签字批批准，提提交财务务部门结结算工资资，项目目经理审审批，交交由出纳纳发放工工资。未未办理离离职手续续就私自自离职者者，公司司有权不不发放工工资。除除特别情情况需他他人代理理办理离离职者，须须有委托托书。离离职未先先通知就就突然要要求离职职者，公公司按实实际工资资一半发发放。X出差管理理规定1、因为总总公司开开会、培培训等，需需出公差差，项目目部主要要领导和和主要负负责人，由由项目经经理根据据事由缓缓急，可可自行安安排乘坐坐飞机、火火车或汽汽车，票票务费用用，按实实报销;其他人人员出差差，紧

35、急急情况下下，项目目经理特特批者除除外。 未经同同意的飞飞机票，只只能按照照火车（硬硬卧）票票报销，差差价由经经办人自自行承担担。2、项目部部职工探探亲差旅旅费不可可以报销销。 3、差旅费费报销只只能包括括车船费费和住宿宿费，出出差期间间发生的的其他费费用，要要单独报报销。4、公司人人员因公公事须出出差 ，首首先填写写公司司出差通通知单，由由主管或或经理审审批。5、出差人人员，出出差返回回应及时时报销当当次费用用，不得得超过三三天，超超过三天天者，公公司不予予报销。6、出差人人员在出出差前如如有向公公司借款款者，应应及时一一次性报报销，不不得累计计。公司司根据费费用金额额多退少少补。7、公司员

36、员公出差差除项目目经理及及领导外外，其他他管理人人员出差差，必须须填写公公司出差差通知单单经项项目经理理批准或或部门负负责人批批准。9、出差人人员在出出差期间间，本职职工作应应向部门门人员提提出协助助处理相相关工作作。10、出差差所发生生的所有有费用，都都应该有有原始票票据，出出差人员员要保管管好自己己的票据据，如有有丢失，不不予报销销。（除除经理以以外报销销人员自自己填写写差旅费费凭证报报销单及及附件粘粘贴）XIII公公司借款款规定1、各部门门用款要要严格执执行财务务报批审审查制度度，财务务部有权权实行财财务监督督。一切切费用开开支必须须编制开开支计划划，按职职责范围围的划分分归类审查，未未

37、经审批批的用款款，财务务部不予予借款，也也不予办办理报销销，领导导要带头头遵守财财经纪律律，维护护财务制制度，不不乱开口口子，经经主管负负责人的的领导下下坚持贯贯彻一支支笔批钱钱制度。2、民工个个人，不不能直接接向财务务部借支支，必须须通过所所属施工工工区负负责人向向财务借借支。3、借款、报报销必须须按有关关规定办办理手续续，如借借款手续续不全，财财务部门门有权不不借款。报报销的原原始凭证证必须无无涂改现现象，大大小写金金额相符符，印章章清晰，符符合有关关规定，否否则财务务部不予予受理。4、差旅费费借款由由项目经经理审批批，按出出差具体体时间核核实借款款数额。5、借款人人员需提提前预先先通知财

38、财务部门门。6、报销、借借款单据据经会计计人员审审核后，出出纳员方方可付款款。收回回借款时时，应当当另开收收据，不不得退回回原借款款单。7、对个人人临时性性借款1. 一般般不予借借给，特特殊情况况经批准准可借给给；有借借款尚未未还清者者，一律律不准再再借。2. 借款款人填写写借款单单，注明明个人用用途。3. 经各各级主管管签批。 4. 到财务务部以请请款单作作为借款款还款依依据。 8、 个人人借款一一般不超超过其22个月工工资额，超超过时须须有公司司担保人人9、备用金金借支程程序：借借款人申申请会计审审核签署署意见项目经经理签字字同意会计出出凭证出纳付付款。 10、监督督和处罚罚 （1）借款款

39、人应严严格按照照借款用用途使用用借款，不不得挪作作它用；否则，应应按情节节轻重追追究责任任。（2）财务务部门定定期、不不定期清清理暂借借款。对对逾期未未还、未未报者，发发送报销销催办通通知当事事人；仍仍未改进进者，扣扣除工资资和采取取其他措措施。 XV报销审审核制度度第一条：为为了严格格公司管管理制度度，合理理控制公公司经营营费用，根根据公司司经营活活动的特特点，特特制订制制度。 第二条条：费用用报销的的控制原原则：预预算管理理、分级级负责、层层层把关关。由各各部门经经理负责责本部门门人员费费用报销销的实质质性、合合理性的的一级审审查；由由财务经经理对报报销票据据的合法法性进行行二级审审查；由

40、由总经理理进行最最后的审审核批准准。 第第三条：费用的的控制实实行计划划管理，由由需要支支付费用用的部门门或个人人先行填填写“用款申申请单”，列明明：费用用的性质质、费用用的用途途、费用用的金额额、款项项支付预预计时间间等要素素，先报报部门主主管、经经理审批批同意后后，报总总经理审审批，待待取得总总经理签签署同意意的“用款申申请单”后方能能执行。 第四条条：费用用发生过过程中，原原则上必必需由两两人或两两人以上上同时参参与或执执行，并并互相监监督和共共同承兑兑相关责责任。 第五条条：费用用发生过过程中，当当事人应应充分取取得费用用的相关关单据，如如：合约约或协议议、合法法的票据据等，如如因未能

41、能取得合合法（被被税务机机关认可可）的票票据而遭遭受财务务会计剔剔除的部部分支出出，公司司原则上上不予以以承担，由由当事人人自行负负责。 第六条条：费用用发生完完毕后，当当事人应应及时将将收集到到的费用用单据加加以整理理归类，采采用公司司统一印印制的“费用报报销单”规范粘粘贴，粘粘贴过程程中应区区别费用用性质（如如：交通通费、住住宿费、餐餐饮费、招招待费、办办公费等等）分类类粘贴，便便于归类类计算和和整理。 第七条条：当事事人在自自己填写写“费用报报销单”时，应应遵照“实事求求是、准准确无误误”的原则则，将费费用的发发生原因因、发生生金额、发发生时间间等要素素填写齐齐全，并并签署自自己的名名字

42、，交交共同参参与的人人员复查查，并请请其在“费用报报销单”共同签签署其姓姓名。“费用报报销单”的填写写一律不不允许涂涂改，尤尤其是费费用金额额，并要要保证费费用金额额的大、小小写必须须一致，否否则无效效。 第第八条：当事人人应将填填写完整整、附件件齐全的的“费用报报销单”送交项目目经理进进行审批批，项目目经理应应重点对对费用发发生的真真实性、费费用预算算金额与与实际金金额的差差异合理理性进行行审查，项目经理审查无异议后，应在“费用报销单”复核一栏签署审批意见并签署项目经理的名字。 第九条：当事人将取得经过项目经理审批签署后的“费用报销单”送交会计进行审批，会计应重点对“费用报销单”后所附的原始

43、发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。会计审查无异议后，应在“费用报销单”会计主管一栏签署审批意见并签署会计的名字。 第十条：当事人将取得本项目经理、财务部门审批签署后的“费用报销单”，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。 第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”或“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点

44、看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。当事人必须在费用发生30日内，完成报销一切手续，逾期公司不予受理，后果自负。第十二条：票据报报销规定定报销所需原原始单据据事项如如下： 采购原始凭凭证：a 采购申申请单一一份（主主管签字字）。b 送货单单（发货货单）对对方必须须写明给给出数量量、规格格、型号号、单价价、金额额。c 收据（最最好对方方能提供供发票），收收据必须须是有效效、规范范、合法法的收据据（标明明开票日日期、用用途、金金额、联联系电话话，经手手人签名名、加盖盖对方公公司合法法章印）。d 各种采采购合同同。备注：1、

45、采采购人员员采购材材料先付付款后入入库的结结算方式式：必须须提供对对方开据据的以上上四种原原始单据据提交给给财务人人员作为为报账证证明依据据。2、采购材材料先入入库使用用后付款款的结算算方式：必须先先把原始始单据（申申请单、送送货单）交交财务人人员，等等到付款款结算后后再向财财务人员员提供收收据或发发票。这样有利于于对材料料进行管管理，已已付款未未入库，已已入库未未付款材材料的管管理。 各费用报销销原始凭凭证：a 车票、火火车票等等各种交交通费用用票据。b燃油费票票单。c各商店开开除的发发票、收收据、送送货单。d租赁合同同等。 车费、油费费、复印印、打印印、办公公文具、餐餐费、五五金材料料费用

46、现现金结算算方式：个人支支付后报报销的必必须提供供原始凭凭证，作作为证明明依据，填填制好报报销单（报报销人签签字），再再提交给给出纳，出出纳付款款给报销销人。出出纳付款款后必须须监督报报销人在在报销单单上签名名，出纳纳在出纳纳或付款款人处签签名。报报销完后后把所有有报销单单据粘贴贴的原始始凭证交交会计作作帐，出出纳同时时要进行行现金支支出账簿簿登记。 银行付款、转转账支付付、货款款费用结结算方式式：付款款申请人人必须提提供对方方银行账账户名、账账户、开开户银行行地址（分分清私人人账户，公公司账户户），这这些资料料并加盖盖公司公公章。如如果因条条件原因因无法取取得，申申请人必必须在付付款单上上注

47、明、写写明账户户资料。账账户有误误导致付付款不成成功造成成损失的的由申请请人承担担。 出纳人员银银行转款款付款后后要提供供银行转转账、汇汇款回单单，并标标注汇款款用途，出出纳人员员银行转转款、汇汇款后须须电话通通知对方方汇款情情况，对对方核实实金额，开开据收款款收据、传传真或快快递给我我司，交交财务保保存。这这样避免免以后双双方付款款纠纷。 第十十三条：本管理理制度的的制订、修修改和解解释权属属于公司司总经办办。XVI出纳纳会计人人员岗位位职责 1、出出纳人员员必须按按照全国国统一会会计制度度和上级级主管部部门的补补充规定定，设置置和使用用会计科科目。 2、会会计年度度自公历历一月一一日起至至十二月月三十一一日止。 3、出出纳人员员要认真真审核原原始凭证证，原始始凭证必必须盖有有填制单单位的公公章（或或填制人人签名或或盖章）；日期；经济业业务内容容；大小小写金额额必须相相符；同同时要有有经办人人和单位位财务主主管人签签名。对对违反国国家规定定的，应应拒绝办办理，内内容不全全手续不不完备数数学差错错，所附附票证与与报销金金额不符符，以及及书写不不规范等等，均应应退回补补填，更更正或重重填。遇遇有伪造造单据，涂涂改凭证证，虚报报冒领款款项的行行为，应应及时报报请领导导处理。 4、根根据原始始凭证及及时填制制记账凭凭证，记记账凭证证必须附附有原始始凭证(结账和和更正