某银行综合柜员业务操作流程29605.docx

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1、信用社(银行)综合柜员业务操作流程第一章综合柜员的定义综合柜员制制是指在在严格授授权管理理下，以以完善的的内部控控制制度度和较高高的人员员素质为为基础，实实行单人人临柜处处理会计计、出纳纳、储蓄蓄、中间间代收业业务等面面向客户户的全部部业务的的劳动组组合形式式。 实行综合柜柜员制的的营业机机构，应应具备以以下条件件： 一、有较好好的内部部管理基基础，各各项规章章制度健健全，内内控制约约机制完完善。 二、建立了了符合柜柜员制要要求的严严谨的劳劳动组织织形式和和完善的的业务操操作规程程。 三、设有事事后监督督岗，能能够实施施全面、及及时的事事后监督督。 四、利用综综合业务务系统进进行业务务处理，每

2、每个柜员员配置一一套计算算机终端端及打印印设备，一一台高性性能防伪伪点钞机机及其他他必要的的办公设设施。 五、有完善善的、先先进的电电子化监监控设施施。营业业厅内外外安装电电视监控控录像设设备，柜柜员每天天营业开开始直至至营业结结束账务务轧平，业业务操作作过程始始终处于于监控之之中。 六、营业柜柜台等基基础设施施符合安安全保卫卫要求。第二章综合柜员岗岗位职责责一、负责在在授权范范围内办办理直接接面对客客户的柜柜面业务务操作以以及受理理有关业业务查询询、咨询询等前台台业务，不不得故意意压票或或拒绝办办理。二、对其经经办的每每笔业务务必须按按规定逐逐笔认真真审核原原始凭证证的真实实性、合合法性，确

3、确保交易易选择及及要素录录入的准准确性、完完整性，并并根据所所办理业业务的性性质加盖盖有关印印章及柜柜员名章章。三、严格执执行柜员员限额制制度，超超过限额额部分及及时上交交入库。现现金整理理整把的的入柜，整整捆的入入库。柜柜员之间间的现金金调拨必必须由主主管柜员员统一调调配。柜柜员如遇遇特殊情情况，需需柜员之之间现金金互相调调剂的，由由调入柜柜员负责责对调入入的现金金当面点点清，如如果调入入柜员不不按要求求清点，一一旦发生生现金调调拨差错错，由调调入柜员员负责。柜柜员内部部现金调调拨与上上缴，调调出方与与调入方方均应及及时记账账，互相相协调配配合。四、柜员柜柜面兑换换残币要要严格兑兑换标准准，

4、并当当着客户户的面加加盖“全额”或“半额”戳记。五、柜员在在办理业业务时，如如发现*，应应会同主主管柜员员（或主主办会计计、网点点负责人人）当面面予以收收缴，向向持币人人讲明情情况，查查问来源源，在*的的正面和和背面规规范加盖盖*字字样的戳戳记（蓝蓝色印油油加盖）。严严禁柜员员一人单单独办理理及暗箱箱操作*没收收业务。对对柜面混混入到内内部的*，按按“谁收进进谁赔款款”的原则则，*交主管管柜员没没收，柜柜员不得得夹带*付出出，违者者要严格格追究责责任。六、柜员当当天的回回笼款在在未轧库库前不得得对外使使用，当当天的回回笼款一一定要经经过整点点、挑净净、扎好好，加盖盖日戳章章及经办办人名章章，上

5、缴缴主管柜柜员清点点无误后后方可柜柜面使用用。柜员员库款要要确保干干净、整整洁、无无差错。七、柜员在在办理现现金业务务过程中中发生长长款和短短款，按按长款归归公、短短款自赔赔的原则则处理。发发生长款款，应及及时向领领导汇报报，迅速速查明，退退还原主主，当天天不能查查明的，经经内部主主管同意意应以其其他应付付款列账账待查，不不准溢库库。发生生短款，应应及时向向领导汇汇报，迅迅速查找找，当天天不能查查明原因因的，由由柜员垫垫付待查查，如确确有原因因，当天天报联社社审批处处理，不不准空库库。柜员员发生错错缺款，不不得隐瞒瞒不报，不不得私吞吞长款，不不得以长长补短。长长款不报报作贪污污论处。八、柜员必

6、必须坚持持一日三三碰库制制度，要要严肃轧轧库质量量，做到到票箱、物物品箱账账实相符符，钞箱箱与现金金分户账账余额核核对相符符；柜员员离岗时时必须把把印章、现现金、重重要空白白凭证入入箱上锁锁保管。九、柜员要要严格遵遵守储储蓄管理理条例各各项规定定，严密密储蓄存存款手续续制度，对对由于违违反条例例规定引引起与客客户的经经济纠纷纷的，按按其所承承担的责责任，谁谁办理谁谁负责的的原则处处理。十、柜员领领用重要要空白凭凭证时，主主管人员员打印重重要空白白凭证领领用单，领领用柜员员签字。签签发重要要空白凭凭证时必必须按顺顺序使用用,逐份份销号；出 首首重要空空白凭证证时必须须核对客客户提供供的预留留信用

7、社社印鉴；重要空空白凭证证作废时时，必须须加盖“作废”章并剪剪角，作作为当日日相关凭凭证的附附件。每每日打印印重要空空白凭证证销号簿簿(金燕燕卡的领领用按市农村信用合作联社关于印发金燕卡领用管理办法的通知的相关规定执行)。十一、柜员员临时离离岗必须须办理暂暂退，退退至注册册界面，并并将印章章、现金金、凭证证等入箱箱上锁。柜柜员调离离工作岗岗位，应应按规定定做好交交接工作作，并由由系统主主管柜员员以上责责任人立立即上报报科技部部门取消消或删除除该柜员员操作代代号。十二、营业业终了，柜柜员应按按规定轧轧账、碰碰库，将将记账凭凭证及其其附件按按凭证种种类顺序序号排列列整齐，打打印柜员员日终轧轧账报告

8、告、尾箱箱核对清清单，重重要空白白凭证销销号表。记记账凭证证份数、发发生额与与柜员轧轧账报告告一致，认认真核对对后交主主管会计计。十三、柜员员下班前前将现金金、凭证证等入箱箱上锁，并并将款箱箱交管库库员，登登记柜柜员款箱箱交接登登记簿。十四、柜员员设置应应一人一一号，要要坚决杜杜绝一人人在一个个网点多多号或多多人共用用一号现现象。柜柜员密码码使用规规范，严严禁柜员员操作代代码或密密码混用用。新增增或注销销操作员员代码要要及时，柜柜员密码码设置不不可过于于简单，柜柜员密码码应不超超过半个个月更换换一次并并有记录录，更换换的旧密密码在密密码登记记簿上上登记，新新密码要要做好备备份，不不得随意意登记

9、，严严防泄密密。十五、柜员员要坚持持交接制制度，在在现金、重重要空白白凭证、印印章、抵抵质押有有价物品品等核对对无误后后，作尾尾箱交接接并登记记柜员交交接登记记簿。十六、按规规定执行行多级授授权制度度，严禁禁授权柜柜员密码码公开现现象。十七、联行行业务录录入、实实时电子子汇兑、复复核和编编押分岗岗操作。印印、押（机机）、证证的使用用和保管管，坚持持分管使使用，入入库保管管，履行行严格交交接手续续。十八、联行行柜员应应按旬逐逐笔核对对汇出汇汇款；按按日核对对汇差；按规定定时间处处理往来来账；并并按规定定打印各各种联行行资料。十九、密码码操作回回避制度度。柜员员签到或或签退，其其他柜员员主动回回避

10、不得得靠近；主管签签到或办办理业务务授权时时，综合合柜员要要主动离离开座位位，主管管柜员还还要采取取一定的的遮掩措措施，如如用报纸纸遮掩输输入等。二十、柜员员不准办办理本人人或与本本人有直直接关系系的业务务。二十一、按按照省中中心规定定时间签签到和签签退。第三章综合柜员操操作流程程第一节 班班前准备备班前准备的的具体工工作一、检查电电源、电电视监控控，报警警设施状状态是否否正常；二、防卫器器材、消消防器材材是否摆摆放在合合理位置置，电话话是否畅畅通；三、柜员必必须统一一着装；四、打扫营营业室内内外卫生生；五、检查营营业场所所安全情情况，主主要检查查营业室室、门、窗窗、锁、通通勤门、四四周墙壁壁

11、防护栏栏，保险险柜等是是否有异异常现象象。第二节前台台会计出出纳业务务操作基基本规定定一、会计核核算基本本规定(一)会计计核算必必须有账账有据，当当时记账账，当日日结账，及及时对账账；(二)会计计业务处处理实行行事权划划分，每每一项特特殊业务务和大额额交易必必须授权权办理；(三)会计计数据按按以下规规则录入入：1.数据输输入，必必须由柜柜员以合合法、有有效的会会计凭证证为依据据,在其其处理权权限内或或根据授授权办理理。2.各项业业务应当当序时处处理。3.对红字字凭证，输输入时按按同方向向负数处处理，即即用“”表示示，并在在摘要栏栏记载清清楚。（四）记账账凭证1.记账凭凭证应具具备下列列要素：填

12、制凭凭证的日日期、凭凭证编号号、账号号和户名名、币种种、金额额及借贷贷科目名名称、经经办及复复核人员员签名或或印章、摘摘要、附附件张数数等。2.各种凭凭证在装装订时必必须连续续编号。3.手工填填制会计计凭证的的基本要要求： (1)填写写支票用用墨汁或或炭素墨墨水书写写。(2)单联联式凭证证应用蓝蓝黑墨水水或炭素素墨水书书写；有有关签字字也应用用蓝黑墨墨水或炭炭素墨水水书写。(3)多联联式套写写凭证应应用圆珠珠笔及双双面复写写纸复写写，所用用复写纸纸颜色应应与圆珠珠笔颜色色相同，不不得分张张单写；有关签签字也应应用同色色圆珠笔笔书写。(4)阿拉拉伯数字字应一个个一个写写，不得得连笔，金金额数字字

13、应写到到角分，无无角分的的应在角角分处写写“00”，有角角无分的的应在分分位上写写“0”，不得得用“”代替替。(5)记账账凭证的的金额只只填写一一笔数字字时，应应在小写写金额数数字前填填写人民民币符号号“￥”，可以以不填合合计数，但但应将其其下面各各空行从从左下角角至右下下角用斜斜线划销销。填写写多笔数数字时，不不必在每每笔数字字前加“￥”符号，但但应在合合计数字字前填写写“￥”符号。(6)填写写凭证及及记账的的各种代代用符号号规定为为：第号号为“#”，每个个为“”，人民民币符号号为“￥”，年、月月、日简简写顺序序，自左左至右为为“年/月月/日”，年利利率简写写为“年%”，月利利率为“月”。(

14、7)凭证证不得随随意涂改改、乱擦擦挖补，如如果填写写错误，应应用划线线更正法法更正，并并加盖经经办人名名章。4.各种票票据和结结算凭证证，必须须认真按按要求填填写。汉字大写金金额数字字，应用用正楷字字或行书书字书写写，如壹壹、贰、叁叁、肆、伍伍、陆、柒柒、捌、玖玖、拾、佰佰、仟、万万、亿、圆圆（元）、角角、分、零零、整（正正）等字字样，不不得用一一、二（两两）、三三、四、五五、六、七七、八、九九、十、念念、毛、另另（或00）等字字代替，不不得自造造简化字字。如某某些票据据或凭证证中写有有个别繁繁体字也也应受理理。大写金额数数字到“元”位为止止的，在在元之后后写“整”（或正正）字，到到角为止止的

15、可以以不写“整”（或正正）字。大大写金额额数字有有“分”的，“分”后面不不写“整”（或正正）字。汉字大写金金额数字字前应标标明“人民币币”字样，大大写金额额数字应应紧接“人民币币”字样填填写，不不得留有有空白。大大写金额额数字前前，没有有印好“人民币币”字样的的，应加加填“人民币币”字样。但但不得在在票据和和银行结结算凭证证的大写写金额栏栏内，预预印固定定的“仟、佰佰、拾、万万、元、角角、分”字样。5.由计算算机自动动生成的的批处理理凭证或或清单，打打印时应应核对张张数。（五）会计计凭证的的传递应应准确及及时、手手续严密密、先外外后内、先先急后缓缓。内部部凭证由由银行内内部人员员负责传传递，严

16、严禁通过过客户传传递。1.凭证的的内部传传递。是是指从编编制和受受理凭证证，经过过审核、记记账、复复核、收收付款、综综合处理理、事后后稽核，直直至凭证证装订保保管为止止的整个个过程。2.凭证的的外部传传递。是是指经过过业务处处理后，应应由本社社发给客客户或同同城、异异地其他他银行及及本行系系统机构构有关凭凭证的传传递。留留社待取取的，应应登记签签收。（六）各种种会计凭凭证、会会计账簿簿、会计计报表和和其他会会计资料料，应当当建立档档案，妥妥善保管管。二、会计核核算基本本程序(一)根据据发生的的会计事事项，取取得或填填制会计计凭证，并并审查确确认其正正确、完完整、合合法、有有效。(二)根据据业务

17、种种类，将将凭证要要素录入入系统，对对需授权权的交易易必须通通过主管管授权。(三)对需需换人复复核的业业务，应应换人实实时复核核。(四)根据据经过复复核的记记账凭证证办理现现金收付付或转账账（包括括签盖回回单或收收支款通通知）。(五)营业业终了进进行轧账账处理。(六)次日日营业前前，接收收并打印印前一工工作日的的待处理理凭证和和清单。(七)将所所有经过过业务处处理的会会计资料料整理、装装订、登登记。(八)将会会计资料料交专门门的机构构或人员员进行监监督。(九)按规规定的时时间将会会计资料料移交档档案管理理部门归归档保管管。三、现金出出纳收付付款处理理程序(一)付出出款项必必须有付付款单位位（或

18、个个人，下下同）签签开的付付款凭证证，或按按支付结结算办法法规定由由收款单单位填制制的结算算凭证办办理付款款（根据据协议可可由银行行代扣的的款项以以及按有有关规定定不需提提供付款款凭证的的除外）；(二)办理理付款业业务，按按照“审核验印（核核对密码码）记账付款（签签发回单单）”的程序序办理；现金收收入“先收款款，后记记账”，现金金付出“先记账账，后付付款”。(三)本社社开户单单位间的的转账结结算业务务，必须须“先记付付款单位位账户，后后记收款款单位账账户”；受理理收款单单位提交交的他行行付款凭凭证，必必须在收收妥款项项的前提提下，方方可记收收款单位位账，受受理时应应在进账账单上加加盖“收妥抵抵

19、用章”。通过过汇划入入本社的的付款凭凭证不能能支付时时，必须须在规定定的时间间内退票票。(四)当日日营业开开始，有有关账户户应首先先支付前前一天到到期的定定期代收收款项。当当日对外外营业时时间内受受理的收收、付款款结算凭凭证，必必须当天天处理完完毕。(五)办理理内部业业务，按按照“填制凭凭证审核记账”的程序序办理。(六)单笔笔金额在在10万万元以上上的银行行汇票、汇汇款、内内外部转转账的大大额支付付凭证由由经办人人逐笔登登记，内内部主管管审核，并并在大额额支付审审批登记记簿上签签字，未未经登记记审批的的记账凭凭证，会会计人员员不得办办理支付付、不得得办理汇汇划; 错账冲冲正分为为当日错错账冲正

20、正和隔日日错账冲冲正:当当日错账账冲正需需经机构构负责人人审核授授权后方方可办理理,隔日日错账冲冲正必须须填制错错账冲正正凭证，经经机构负负责人审审核授权权后方可可办理; 会计计科目、账账户或某某笔账项项的调整整，必须须根据有有规定，并并经机构构负责人人审核授授权后方方可办理理,重大大事项必必须报经经联社主主管主任任审批、授授权;内内部自制制、补制制会计凭凭证必须须经机构构负责人人审核授授权后方方可办理理入账。未未经机构构负责人人审核授授权的属属无效凭凭证。四、重要物物品管理理(一)会计计印章的的种类会计印章分分为：业业务用公公章、结结算专用用章、票票据清算算专用章章、收妥妥后入账账章、转转讫

21、章、受受理专用用章、汇汇票专用用章、本本票专用用章、现现金收讫讫章、现现金付讫讫章等。(二)会计计印章的的使用范范围1.业务用用公章：用于印印鉴卡、查查询查复复书、挂挂失止付付通知书书、退汇汇通知书书、委托托收款和和托收承承付回单单、提出出凭证、系系统内往往来、内内部往来来双方预预留的签签章、签签发的存存单、存存折、个个人存款款证明书书、存款款证实书书、重要要单证出出（入）库库单、利利息凭证证回单联联以及其其它需要要加盖“业务用用公章”的凭证证等。2.结算专专用章：用于签签发发出出委托收收款、托托收承付付结算凭凭证，结结算业务务的查询询查复以以及贴现现、转贴贴现银行行向承兑兑银行提提示付款款；

22、3.票据清清算专用用章：用用于提出出票据进进行票据据交换款款项的清清算（如如当地人人民银行行规定提提出提入入的票据据加盖业业务用公公章的，按按当地人人民银行行规定办办理）。4.收妥后后入账章章：用于于签盖开开户单位位提交的的他行代代收票据据的回单单。5.转讫章章：用于于已转账账的凭证证及收账账通知和和支款通通知。6.受理专专用章：用于进进账单及及电、信信汇回单单。7.汇票专专用章：用于签签发银行行汇票、银银行承兑兑汇票以以及银行行承兑汇汇票转贴贴现、再再贴现。8.本票专专用章：用于签签发银行行本票。9.现金讫讫章：用用于已收收讫或付付讫的现现金收款款凭证或或现金付付款凭证证(三)会计计专用印印

23、章的刻刻制汇票专用章章由省联联社统一一组织刻刻制；储储蓄业务务公章、其其他会计计专用印印章等由由联社按按规定的的尺寸，统统一在公公 安机机关批准准的保密密性好、质质量高的的印章刻刻制单位位刻制，印印章可根根据业务务需要刻刻制多枚枚，但必必须编号号，分清清保管和和使用责责任。个个人名章章由联社社统一刻刻制。(四)会计计印章的的领用、保保管和使使用1.会计印印章的保保管和使使用坚持持“谁保管管谁使用用谁负责责”的原则则，应严严格按规规定的范范围使用用，做到到“人在章章在，人人走章收收，严禁禁托人代代管”。2.各营业业网点应应配置带带锁的铁铁皮盒存存放印章章，用印印人临时时离柜铁铁皮盒要要上锁，营营

24、业终了了，印章章盒随同同现金入入库保管管。（五）密码码的管理理1.操作员员密码必必须严格格执行密密码分级级管理制制度，经经办人员员密码和和授权密密码实行行分级管管理。2.各级操操作员密密码由本本人控制制，严格格保密，不不得泄露露他人，如如有泄密密，应立立即更换换密码。3.操作员员密码为为六位，且且须全部部由数字字组成。密密码应不不定期修修改（一一般100天），修修改口令令时，前前后两次次口令不不得相同同，且应应有一定定的破译译难度，一一般不得得设置连连续相同同的数字字。4.营业终终了，业业务处理理完毕后后，一般般不允许许再进 入统统合业务务系统办办理业务务。如有有特殊情情况，必必须经联联社主任

25、任书面批批准同意意。（六）下列列会计工工作岗位位不得混混岗操作作：1.未建立立钱箱控控管体系系的机构构，会计计人员与与出纳人人员不得得混岗操操作；2.汇票和和联行业业务印、压压（押）、证证三岗人人员不得得混岗操操作；3.综合柜柜员与授授权人员员不得混混岗操作作。4.出纳人人员不得得负责会会计档案案保管工工作；会会计资料料保管员员不得从从事操作作；记账账操作员员不得保保管会计计资料。5.对账工工作应由由记账以以外的人人员办理理。第四章 部部分业务务操作流流程第一节单位存款账账户的开开立一、存款人人到信用用社开立立单位结结算账户户，应填填写一式式三联的的开户申申请书并并依据人人民币银银行结算算账户

26、管管理办法法规定定提供所所需材料料，经主主管人员员审查下下列项目目后，在在开户申申请书上上签署意意见给予予开户，并并与存款款人签订订银行结结算账户户管理协协议。（一）开户户单位经经办人：可由法法定代表表人或单单位负责责人直接接办理，也也可授权权他人办办理。由由法定代代表人或或单位负负责人直直接办理理的，除除出具相相应的证证明文件件外，还还应出具具法定代代表人或或单位负负责人的的身份证证 件；授权他他人办理理的，除除出具相相应的证证明文件件外，还还应出具具其法定定代表人人或单位位负责人人的授权权书及其其身份证证 件，以以及被授授权人的的身份证证 件。法法定代表表人的身身份信息息要进行行计算机机联

27、网核核查。(二)账户户名称存款人在申申请开立立单位银银行结算算账户时时，其申申请开立立的银行行结算账账户的账账户名称称、出具具的开户户证明文文件上记记载的存存款人以以及预留留银行签签章中公公章或财财务专用用章的名名称应保保持一致致。(三)相关关证明文文件。二、开户申申请书填填写的事事项齐全全，符合合开立基基本存款款账户、临临时存款款账户和和预算单单位专用用存款账账户条件件的，信信用社应应将存款款人的开开户申请请书、相相关的证证明文件件和银行行审核意意见等开开户资料料报送中中国人民民银行当当地分支支行，经经其核准准后办理理开户手手续。符合开立一一般存款款账户、其其他专用用存款账账户和个个人银行行

28、结算账账户条件件的，信信用社应应办理开开户手续续，并于于开户之之日起55个工作作日内向向中国人人民银行行当地分分支行备备案。信信用社为为存款人人开立一一般存款款账户、专专用存款款账户和和临时存存款账户户的，应应自开户户之日起起3个工工作日内内书面通通知基本本存款账账户开户户银行。三、存款人人办妥开开户许可可证后，填填写“存款印印鉴片”两份（如如实行柜柜员制，则则需印鉴鉴片份数数为柜员员数加11）加盖盖预留印印鉴交经经办柜员员。经办办柜员审审查后，在在印鉴片片上注明明启用日日期，加加盖名章章，专夹夹存放，待待支款时时核对。（开开户三日日后方可可办理支支款业务务）。注：存款人人为单位位的，其其预留

29、签签章为该该单位的的公章或或财务专专用章、法法定代表表人（单单位负责责人）或或其授权权的代理理人的签签名或盖盖章；验验资开立立的临时时存款账账户，其其账户名名称为工工商行政政管理部部门核发发的“企业名名称预先先核准通通知书”或政 府有有关部门门批文中中注明的的名称，其其预留银银行印鉴鉴中公章章或财务务专用章章的名称称应是存存款人与与信用社社在银行行结算账账户管理理协议中中约定的的出资人人名称。预留银行签签章中公公章或财财务专用用章的名名称依法法可使用用简称的的，账户户名称应应与其保保持一致致；没有有字号的的个体工工商户开开立的银银行结算算账户，其其预留签签章中公公章或财财务专用用章应是是个体户

30、户字样加加营业执执照上载载明的经经营者的的签字或或盖章四、登记开开销户登登记本。五、开户资资料及证证明文件件入档保保管。六、开立单单位结算算账户应应出具的的证明文文件：（一）存款款人申请请开立基基本存款款账户,应向银银行出具具下列证证明文件件：1.企业法法人，应应出具企企业法人人营业执执照正本本。 2.非法人人企业，应应出具企企业营业业执照正正本。 3.机关和和实行预预算管理理的事业业单位，应应出具政政 府府人事部部门或编编制委员员会的批批文或登登记证书书和财政政部门同同意其的的证明；非预算算管理的的事业单单位，应应出具政政 府府人事部部门或编编制委员员会的批批文或登登记证书书。 4.军队、武

31、武 警团团级(含含)以上上单位以以及分散散执勤的的支（分分）队，应应出具军军队军级级以上单单位财务务部门、武武 警总总队财务务部门的的开户证证明。 5.社会团团体，应应出具社社会团体体登记证证书，宗宗教组织织还应出出具宗教教事务管管理部门门的批文文或证明明。 6.民办非非企业组组织，应应出具民民办非企企业登记记证书。7.外地常常设机构构，应出出具其驻驻在地政政 府府主管部部门的批批文。 8.外国驻驻华机构构，应出出具国家家有关主主管部门门的批文文或证明明;外资资企业驻驻华代表表处、办办事处应应出具国国家登记记机关颁颁发的登登记证。 9.个体工工商户，应应出具个个体工商商户营业业执照正正本。 1

32、0.居民民委员会会、村民民委员会会、社区区委员会会，应出出具其主主管部门门的批文文或证明明。 11.独立立核算的的附属机机构，应应出具其其主管部部门的基基本存款款账户开开户登记记证和批批文。 12.其他他组织，应应出具政政 府府主管部部门的批批文或证证明。 本条中的存存款人为为从事生生产、经经营活动动纳税人人的，还还应出具具税务部部门颁发发的税务务登记证证。 （二）存款款人申请请开立一一般存款款账户，应应向银行行出具其其开立基基本存款款账户规规定的证证明文件件、基本本存款账账户开户户登记证证和下列列证明文文件： 1.存款人人因向银银行借款款需要，应应出具借借款合同同。 2.存款人人因其他他结算

33、需需要，应应出具有有关证明明。 （三）存款款人申请请开立专专用存款款账户，应应向银行行出具其其开立基基本存款款账户规规定的证证明文件件、基本本存款账账户开户户登记证证和下列列证明文文件: 1.基本建建设资金金、更新新改造资资金、政政策性房房地产开开发资金金、住房房基金、社社会保障障基金，应应出具主主管部门门批文。 2.财政预预算外资资金，应应出具财财政部门门的证明明。 3.粮、棉棉、油收收购资金金，应出出具主管管部门批批文。 4.单位银银行卡备备用金，应应按照中中国人民民银行批批准的银银行卡章章程的规规定出具具有关证证明和资资料。 5.证券交交易结算算资金，应应出具证证券公司司或证券券管理部部

34、门的证证明。 6.期货交交易保证证金，应应出具期期货公司司或期货货管理部部门的证证明。7.金融机机构存放放同业资资金，应应出具其其证明。 8.收入汇汇缴资金金和业务务支出资资金，应应出具基基本存款款账户存存款人有有关的证证明。9.党、团团、工会会设在单单位的组组织机构构经费，应应出具该该单位或或有关部部门的批批文或证证明。 10.其他他按规定定需要专专项管理理和使用用的资金金，应出出具有关关法规、规规章或政政 府府部门的的有关文文件。第二节银行结算账账户的操操作流程程一、单位活活期存款款操作流流程（一）单位位活期存存款现金金存入的的处理：柜员收收到存款款人提交交的现金金和两联联“现金缴缴款单”

35、，核对对现金缴缴款单中中缴款人人全称、账账号、款款项来源源、大小小写金额额、券别别等。经经办柜员员清点现现金、审审查凭证证无误后后，加盖盖现金收收讫章及及经办人人名章，第第一联退退缴款人人，第二二联作112011交易的的记账凭凭证。单单笔存入入金额超超5万元元（含）以以上的由由授权柜柜员进行行授权、签签章并登登记授权权业务登登记本。会会计分录录：借：现金贷：活期存存款-单位存存款户(二)单位位活期存存款转账账存入的的处理柜员受理开开户单位位存入资资金的有有关凭证证，经审审查无误误后，以以有关凭凭证作借借、贷记记账凭证证，办理理转账。会会计分录录：借：存放其其它同业业款项或：同业存存放款项项或：

36、内部往往来或：科科目-户贷：活期存存款-单位存存款户(三)单位位活期存存款现金金支取的的处理：柜员受受理开户户单位出出具的现现金支票票。经审审查支票票要素及及支票有有效期并并折角核核对预留留印鉴，按按照先记记账后付付款的原原则作113011交易，进进行办理理。单笔笔或单日日累计支支取现金金超过55万元（含含）以上上的，按按河南南省农村村信用社社大额现现金管理理暂行办办法进进行审批批授权。严严禁先提提现，后后集中审审批。会会计分录录：借：活期存存款-单位存存款户贷：现金(四)单位位活期存存款转账账支取的的处理1.同城转转账：付付款单位位出具转转账支票票，填写写一式三三联的进进账单。经经办柜员员接

37、到转转账支票票及进账账单时，审审查支票票要素、折折角核对对预留印印鉴无误误后作663022交易记记账，并并在支票票上作会会计分录录、记录录转账时时间、加加盖转讫讫章及经经办人签签章。转转账支票票作借方方传票，进进账单作作贷方传传票。单单笔转账账金额在在10万万元（含含）以上上的，按按授权管管理办法法进行授授权。收收款人为为个人结结算账户户且单笔笔转账金金额超过过5万元元（含）以以上的，必必须写清清转款用用途。会会计分录录：借：活期存存款-单位存存款户贷：同业存存放款项项或：内部往往来或：科科目-户2.异地汇汇出款项项：单位位向异地地汇款时时，填制制一式三三联的电电汇凭证证，受理理柜员审审查凭证

38、证要素并并折角核核对预留留印鉴无无误后作作43001转汇汇申请（付付款人名名称必须须与转出出账户名名称一致致），交交易成功功后将电电汇凭证证及打印印的贷方方凭证交交由另一一柜员作作43002交易易进行复复核，复复核成功功后打印印借方凭凭证，两两项交易易完成后后在电汇汇凭证上上加盖转转讫章及及经办人人签章，第第一联退退付款人人，第二二联作借借方凭证证并在凭凭证上作作会计分分录（借借20111011贷24411 ），第第三联作作汇出汇汇款凭证证的附件件。3.异地汇汇入款项项：接收收异地汇汇入汇款款时作443055交易打打印转汇汇凭证，打打印完成成后作443144交易进进行解汇汇，解汇汇成功后后在打

39、印印的转汇汇凭证上上加盖转转讫章及及经办人人签章，转转汇凭证证的第一一联作汇汇出汇款款凭证的的附件，第第二联作作转入账账户的贷贷方凭证证（需在在凭证上上作会计计分录），第第三联退退收款人人。若解解汇时系系统提示示账号或或户名不不符，则则应向汇汇出机构构发出查查询或电电话询问问，汇出出机构回回复纠正正的作663022转账交交易将款款项转入入收款人人账户，回回复函作作转汇凭凭证第二二联的附附件，汇汇出机构构无答复复或回复复确属汇汇款人填填写错误误的应予予以退汇汇处理（注注：账号号属系统统升级自自动更改改的，须须进行账账户变更更处理）。(五)单位位办理注注册登记记存款的的处理柜员对单位位存入的的用于

40、注注册的资资金凭证证进行审审核，无无误后，办办理转账账的会计计分录：借：现金贷：活期存存款-单位存存款户记账无误后后，在现现金解款款单第一一联上加加盖“现金收收讫章”退开户户单位。该该账户属属临时存存款账户户，验资资期间只只收不付付。单位位注册手手续办好好后，存存款人应应出具工工商行政政部门核核发的营营业执照照正本、税税务登记记证、人人民银行行核发的的开户许许可证，柜柜员审核核无误后后，凭此此修改账账户性质质。单位位注册验验资办理理不成功功的，凭凭现金解解款单和和证明交交内部主主管审核核签字后后办理退退款手续续。(六)单位位存折缴缴存现金金：存入入现金时时，应填填制存款款凭条连连同现金金一并交

41、交柜员，受受理柜员员审查凭凭证、清清点现金金无误后后，在存存款凭条条上加盖盖现金收收讫章及及经办人人签章作作12001交易易或12202交交易进行行账务处处理。单单笔存入入金额超超10万万元（不不含）以以上的由由授权柜柜员进行行授权、签签章并登登记授权权业务登登记本。(七)单位位存折户户支取现现金：支支取现金金时，应应在取款款凭条上上签名，加加盖预留留印鉴，连连同存折折交经办办柜员，受受理柜员员折角核核对印鉴鉴无误后后作13302交交易，成成功后在在取款凭凭条上加加盖现金金付讫章章及经办办人签章章并付款款。单笔笔或单日日累计支支取现金金超过55万元（含含）以上上的，按按河南南省农村村信用社社大

42、额现现金管理理暂行办办法进进行审批批授权。严严禁先提提现，后后集中审审批。(八)存折折户转账账业务除除填写存存取款凭凭条外其其余手续续同支票票户。注：从单位位银行结结算账户户向个人人银行结结算账户户支付款款项，单单笔超过过5万元元人民币币时，付付款单位位若付款款用途栏栏或备注注栏注明明事由，可可不再另另行出具具付款依依据，但但付款单单位在对对支付款款项事由由的真实实性、合合法性负负责。中中国人民民银行关关于改进进个人支支付结算算服务的的通知（银银发2200771554号）。二、开户单单位更换换印鉴卡卡处理操操作流程程存款人由于于人事变变动和其其他原因因要求更更换印鉴鉴时,应应出具单单位证明明,

43、将留留存的印印鉴卡副副卡退回回开户银银行。若若原印鉴鉴卡丢失失，需按按规定出出具书面面证明加加盖单位位公章，经经内部负负责人审审核批准准后方可可办理更更换手续续。柜员员接到印印鉴卡副副卡二和和单位证证明后，按按下列程程序为开开户单位位办理印印鉴卡的的更换手手续：(一)审查查单位证证明的真真实性，将将印鉴卡卡与“开户登登记簿”上记载载的号码码核对,印鉴卡卡背面是是否加盖盖本社“业务公公章”，并与与保管的的正卡、副副卡核对对是否一一致。(二)将空空白印鉴鉴卡交更更换单位位填写并并签章,在新印印鉴卡背背面加盖盖全套旧旧印鉴，在在新印鉴鉴卡正面面加盖全全套新印印鉴，并并与旧印印鉴卡上上有关内内容进行行

44、核对。(三)审核核更换单单位填写写的新印印鉴卡,登记“重要空空白凭证证登记簿簿”、“重要空空白凭证证使用情情况登记记薄”并由单单位签收收。另填填制表外外科目付付出凭证证一联，登登记表外外科目明明细账。(四)新旧旧印鉴卡卡有关内内容核对对无误后后，将单单位证明明和新旧旧印鉴卡卡一并交交内部负负责人审审查并在在新印鉴鉴卡上签签字。(五)新印印鉴卡副副卡二交交业务用用公章保保管员加加盖“业务用用公章”后退存存款人，正正卡、副副卡由柜柜员保管管使用。(六)登记记“印鉴卡卡使用情情况登记记簿”。在原原印鉴卡卡登记处处注明更更换日期期和新印印鉴卡号号码。同同时在“开户登登记簿”开销户户情况处处登记新新印鉴

45、卡卡号码。(七)收回回全套旧旧印鉴卡卡,加盖盖“注销”后,连连同更换换证明交交与当日日凭证一一并装订订保管。(八)对更更换单位位在新印印鉴卡启启用前签签发的票票据，按按新印鉴鉴卡背面面的旧印印鉴进行行验印。三、单位定定期存款款操作流流程单位定期存存款的期期限分三三个月、半半年、一一年三个个档次。起起存金额额1万元元，多存存不限。信用社对对单位定定期存款款实行账账户管理理（大额额可转让让定期存存款除外外）,操操作流程程如下：(一)单位位定期存存款开户户存款时单位位须提交交开户申申请书、营营业执照照正本等等，并预预留印鉴鉴。印鉴鉴应包括括单位财财务专用用章、单单位法定定代表人人章（或或主要负负责人

46、印印章）和和财会人人员章。待待款项收收妥后，以以有关凭凭证作借借贷方记记账凭证证，办理理转账。会计分录借：科科目-账户户贷：定期存存款-单位位户由接受存款款的金融融机构给给存款单单位开出出“单位定定期存款款开户证证实书”（以下下简称“证实书书”），加加盖“业务公公章”连同单单位收账账通知一一并交开开户单位位，同时时登记“开户登登记簿”、“印鉴卡卡使用情情况登记记簿”、“重要空空白凭证证登记簿簿”。单位位定期存存款证实实书仅对对存款单单位开户户证实，不不得作为为质押的的权利凭凭证。(二)单位位定期存存款支取取1.转账支支取：存存款单位位支取定定期存款款只能以以转账方方式将存存款转入入其基本本存款

47、账账户，不不得将定定期存款款用于结结算或从从定期存存款账户户中提取取现金。支支取定期期存款时时，须出出具证实实书并提提供预留留印鉴，存存款所在在信用社社审核无无误后为为其办理理支取手手续，同同时收回回证实书书。会计计分录：借：定期存存款-单位存存款户应付利息应付定定期存款款利息贷：活期存存款-单位存存款户2.计息： 单位位定期存存款在存存期内按按存款存存入日挂挂牌公告告的定期期存款利利率计付付利息，遇遇利率调调整，不不分段计计息。单单位定期期存款到到期不取取，逾期期部分按按支取日日挂牌公公告的活活期存款款利率计计付利息息。3.提前支支取：单单位定期期存款可可以全部部或部分分提前支支取，但但只能提提前支取取一次。全全部提前前支取的的，按支支取日挂挂牌公告告的活期期存款利利率计息息；部分分提前支支取的，提提前支取取的部分分按支取取日挂牌牌公告的的活期存存款利率率计息，其其余部分分如不低低于起存存金额由由金融机机构按原原存期开开具新的的证实书书，按原原存款开开户日挂挂牌公告告的同档档次定期期存款利利率计息息；不足足起存金金额则予予以清户户。信用用社办理理大额可可转让定定期存单单业务按按照大大额可转转让定期期存单管管理办法法执行行。（三）单位位存款的的变更、挂挂失及查查询1.因存款款单位人人事变动动，需要要更换单单位法定定代表人人章（或或单位负