广东省地方税务局网上办税应用系统操作手册——纳税申报资料.doc

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1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。广东省地方税务局网上办税应用系统操作手册纳税申报-广东省地方税务局网上办税应用系统纳税申报操作手册版本V2.0广东省地方税务局目录1.纳税申报61.1功能描述61.2操作界面62.当前已核定税种申报62.1功能描述62.2操作界面62.2.1综合申报72.2.1.1功能描述72.2.1.2操作步骤72.2.1.2.1进入申报表72.2.1.2.2填写申报表82.2.1.2.3计税102.2.1.2.4提交申报102.2.1.2.5扣缴税费112.2.1.2.6打印报表112.2.1.2.7作废申报112

2、.2.2委托代征汇总申报122.2.2.1功能描述122.2.2.2操作步骤122.2.2.2.1进入申报表122.2.2.2.2填写报表122.2.2.2.3计税132.2.2.2.4提交申报132.2.2.2.5扣缴税费142.2.2.2.6打印报表142.2.3生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报142.2.3.1功能描述142.2.3.2操作步骤142.2.3.2.1进入申报表142.2.3.2.2填写报表152.2.3.2.3计税182.2.3.2.4提交申报192.2.3.2.5扣缴税费192.2.3.2.6打印报表192.2.4生产、经营所得投资者个人所得税年度汇算清缴19

3、2.2.4.1功能描述192.2.4.2操作步骤192.2.4.2.1进入申报表192.2.4.2.2填写报表202.2.4.2.3计税242.2.4.2.4提交申报262.2.4.2.5扣缴税费262.2.4.2.6打印报表262.2.5企业所得税月（季）申报（A类）272.2.5.1功能描述272.2.5.2操作步骤272.2.5.2.1进入申报272.2.5.2.2填写报表272.2.5.2.3计税292.2.5.2.4提交申报302.2.5.2.5扣缴税费312.2.5.2.6打印报表312.2.6广东省企业所得税年度纳税申报表312.2.6.1功能描述312.2.6.2操作步骤312

4、.2.6.2.1进入申报312.2.6.2.2上传报盘文件322.2.6.2.3文件上传成功322.2.6.2.4计税332.2.6.2.4提交申报342.2.6.2.5扣缴税费352.2.6.2.6打印报表352.2.7企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）352.2.7.1功能描述352.2.7.2操作步骤352.2.7.2.1进入报表352.2.7.2.2填写报表362.2.7.2.3计税372.2.7.2.4提交申报392.2.7.2.5扣缴税费402.2.7.2.6打印报表402.2.8核定征收企业所得税年度汇算清缴402.2.8.1功能描述402.2.8.2操作步骤402.2.8.

5、2.1进入报表402.2.8.2.2填写报表412.2.8.2.3计税422.2.8.2.4提交申报432.2.8.2.5扣缴税费442.2.8.2.6打印报表442.2.9房产税、城市房地产税纳税申报表442.2.9.1功能描述442.2.9.2操作步骤442.2.9.2.1进入报表441)在纳税申报页面，选择“房产税、城市房地产税纳税申报表”进入申报。442.2.9.2.2填写报表452.2.9.2.3计税462.2.9.2.4提交申报472.2.9.2.5扣缴税费472.2.9.2.6打印报表472.2.10土地使用税纳税申报表482.2.10.1功能描述482.2.10.2操作步骤48

6、2.2.10.2.1进入报表482)根据纳税人是否有跨区申报的两种处理：482.2.10.2.1填写报表492.2.10.2.3计税502.2.10.2.4提交申报502.2.10.2.5扣缴税费512.2.10.2.6打印报表513.其他513.1功能描述513.2操作界面523.2.1非核定税种申报523.2.1.1功能描述523.2.1.2操作步骤523.2.1.2.1进入报表523.2.1.2.1填写报表523.2.1.2.3计税533.2.1.2.4提交申报543.2.1.2.5扣缴税费543.2.1.2.6打印报表543.2.2.代扣代缴汇总申报543.2.2.1功能描述543.2

7、.2.2操作步骤553.2.2.2.1进入申报553.2.2.2.2填写报表553.2.2.2.3计税563.2.2.2.4提交申报573.2.2.2.5扣缴税费573.2.2.2.6打印报表571.纳税申报1.1功能描述纳税申报，是指纳税人按照规定，在规定期限内如实地根据其生产经营情况向税务机关进行申报。包括：当前已核定税种申报和非核定税种的申报。1.2操作界面登陆“广东省地税局网上办税大厅”，点击“纳税申报”进入页面（如下图所示）。2.当前已核定税种申报2.1功能描述当前已核定税种申报，是指税务征收管理机关根据纳税人填写的纳税人应缴税种登记表结合工商登记经营范围情况核定纳税人应缴纳的税种，

8、纳税人则根据税务机关核定的税种进行申报。2.2操作界面登陆“广东省地税局网上办税大厅”，选择“纳税申报”下的“当前已核定税种申报”进入页面。2.2.1综合申报2.2.1.1功能描述纳税人通过综合申报模块，可以对税务机关已核定的征收项目进行申报。主要包括：营业税、非按年征收的房产税、非按年征收的土地使用税、城建税、教育费附加、堤围费、印花税、带征个人所得税、定期定额征收企业所得税、预征土地增值税、文化建设费、资源税、屠宰税等各项税种（广东省地税直属税务分局征收的上述税种也包含在内）。2.2.1.2操作步骤2.2.1.2.1进入申报表1）在纳税申报页面，选择“综合申报”，如下图所示。2)根据纳税人

9、是否有跨区申报两种处理：一、只有一个管理机关的：系统会默认本地申报，直接弹出申报表页面；二、存在多个管理机关的：系统弹出“本区申报、跨区申报选择”页面，如下图所示，选择好申报类型与对应的管理机关，点击按钮，进入申报表页面，或者点击关闭退出。2.2.1.2.2填写申报表在综合纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。若是揭阳两业用户，则可以在申报表每行后面看见“两业项目选择”按钮系统根据税种对应的管理机关带出这个管理机关下面的纳税人的所有项目，【填表说明】：1. 纳税人名称：系统自动显示，不可修改。2. 征收项目：系统自动显示，不可修改。3. 征收品目：系统自动显示，不可修改。4

10、. 税费所属时期起：系统自动显示，不可修改。（重复申报时可修改为当期）5. 税费所属时期止：系统自动显示，不可修改。（重复申报时可修改为当期）6. 核定征收额：系统自动显示，不可修改。7. 填开发票额：系统自动显示，不可修改。8. 申报计税总额或总数量：纳税人填写。9. 允许扣除金额或数量：纳税人填写（按照规定准予扣除的项目）。10. 计税金额或计税数量：系统计算后显示，不可修改。计税金额或计税数量申报计税总额或总数量允许扣除金额或数量11. 税率：系统计算后显示，不可修改。12. 应缴纳税额：系统计算后显示，不可修改。应缴纳税额计税金额或计税数量税率13. 批准减免税额：系统计算后显示，不可

11、修改。14. 已（抵）缴税额：系统计算后显示，不可修改。15. 本期应缴税额：系统计算后显示，不可修改。本期应缴税额应缴纳税额批准减免税额批准抵缴额16. 本期申报期限：系统自动显示，不可修改。17. 本期缴款期限：系统自动显示，不可修改。18. 备注：对于重复申报及逾期申报，给出提示。19. 管理机关：显示核定税种的征收管理机关，主要供省直属企业区分申报的管理机关，如例中最后一项营业税显示为：广东省地方税务局直属分局一科，而非本地管理机关，若是揭阳两业项目，则根据此管理机关来过滤选择两业项目。20. 本期税费合计：本期税费的总和，计税得出。【注意事项】：1.税款所属时期：根据历史申报情况自动

12、带出，只能申报上期或本期税费（重复申报时允许修改为本期）。但有欠税、逾期申报的用户，不能进行网上申报，需到前台办理。2.自动显示出纳税人每月必须申报的主征收项目，附征项目按“计税”后自动带出，主征收项目包括：增值税、消费税、营业税、定额的企业所得税、非定额个人所得税、非按年的房产税、堤围费、印花税、土地增值税预征、资源税、屠宰税；附征项目包括：定额的个人所得税、城建税、教育费附加、文化事业建设费。纳税人没有发生业务，也需要提交零申报，否则视为未申报。3.没有核定的应纳税申报，综合申报不能申报，可到“非核定税种申报”申报（详见纳税申报的非核定税种申报操作手册）或与主管税务机关联系。4. 增值税的

13、纳税人申报城建税时，应填写增值税的“实际应缴税（费）额”栏。5. 可以重复申报，备注栏标注“重复申报”提醒。重复申报该记录显示黄色。6. 广东省直属企业纳税人，在填写报表时要查看填写申报对应的管理机关，防止错误申报，管理机关显示在报表最后一栏。2.2.1.2.3计税申报表相应数据填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款，计税后页面如下所示。否则，点击按钮重新填写报表或者点击按钮退出申报。2.2.1.2.4提交申报核对数据，确认无误后，点击按钮，提交申报数据，系统提示申报成功（如下图所示），则申报完成；否则点击按钮修改申报数据或者点击按钮退出申报。申报成功的显示页面有2种情况，一种是非省直属企业

14、的，另一种是省直属企业的。1）非省直属企业：2）省直属企业，在一个申报表内申报2个管理机关的税，系统自动将其分成2个申报表，并生成各自的申报流水号分别显示出来，如下图所示，点击扣款按钮，可以同时将2笔税款清缴扣除。注意：后续的“代扣代缴汇总申报”、“非核定税种申报”也存在此种情况，操作与此处综合申报一致，后续不再赘述。2.2.1.2.5扣缴税费详见扣缴税费操作手册。2.2.1.2.6打印报表详见打印报表操作手册。2.2.1.2.7作废申报在申报成功后，发现申报数据错误或重复，可以在“涉税查询”功能页面的“申报情况查询”中作废申报，详见涉税查询的操作手册，错误的作废后再重新申报。2.2.2委托代

15、征汇总申报2.2.2.1功能描述纳税人通过委托代征申报模块，可以对经税务机关审核同意并委托纳税人代征的税种进行申报。2.2.2.2操作步骤2.2.2.2.1进入申报表在纳税申报页面，选择“委托代征汇总申报”如下图所示。2.2.2.2.2填写报表在委托代征汇总申报表填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。若是揭阳两业用户，则可以看见“两业项目选择”按钮通过选择项目进行揭阳两业分项目申报【填表说明】：1. 征收项目：下拉选择；2. 征收品目：下拉选择；3. 注册类型：下拉选择；4. 国民经济行业：下拉选择；5. 隶属关系：下拉选择；6. 计税金额：纳税人填写；7. 应代征代缴税款：纳税人填写

16、；8. 实际代征代缴税款：纳税人填写；9. 代征(代扣)户(次)数：纳税人填写；10. 备注：对于重复申报及逾期申报，给出提示；实际缴纳金额总计：实际应缴金额的总和，计税得出。【注意事项】：1. 点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。2. 需要添加申报项目点击“添加”，需要删除时，选择要删除的行，点击“删除”。3. 对于揭阳两业项目选择，只能在弹出的项目选择窗口中选择相同管理机关的项目。2.2.2.2.3计税填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款，计税后页面如下所示。否则，点击按钮重新填写报表或者点击按钮退出申报。2.2.2.2.4提交申报核对数据无误后，点击按钮，提交申报数据，系统提示信

17、息如下图所示。否则点击按钮修改申报数据或者点击按钮退出申报。2.2.2.2.5扣缴税费详见扣缴税费操作手册。2.2.2.2.6打印报表详见打印报表操作手册。2.2.3生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报2.2.3.1功能描述该模块可对个人独资和合伙企业投资者个人所得税月度或季度数据进行申报2.2.3.2操作步骤2.2.3.2.1进入申报表在纳税申报页面，选择“生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报”（如下图所示）2.2.3.2.2填写报表进入生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报表（如下图）。纳税人录入生产经营情况的申报数据，系统自动根据计算逻辑运算出征收数（填写规则与纸质报表相

18、同，但只填写本年累计数）点击投资者个人姓名，进入纳税人个人申报数据的录入界面，录入纳税人个人的申报数据。【填表说明】：1. 收入总额：纳税人填写。2. 成本：纳税人填写。3. 费用，税金：纳税人填写。4. 营业外支出：纳税人填写。5. 企业利润总额：系统自动计算，不可填写。6. 纳税调整增加额：纳税人填写。7. 纳税调整减少额：纳税人填写。8. 经纳税调整后的生产经营所得：系统自动计算，不可填写。9. 投资者姓名：系统自动显示，不可修改。10. 身份证明类别：系统自动显示，不可修改。11. 身份证明号码：系统自动显示，不可修改。12. 投资状态：系统自动显示，不可修改。13. 个人社保编码：系

19、统自动显示，不可修改。14. 投资比例：系统自动显示，不可修改。15. 国籍：系统自动显示，不可修改。16. 汇缴地税务机关：系统自动显示，不可修改。17. 经纳税调整后的生产经营所得：系统自动显示，不可修改。18. 合伙分配比例(%)：纳税人填写。19. 应纳税所得额(计税金额)：系统自动计算，不可填写。20. 适用税率：系统自动显示，不可修改。21. 速算扣除数：系统自动计算，不可填写22. 应纳所得税额：系统自动计算，不可填写23. 减、免个人所得税税额：系统自动带出，可修改24. 应缴入库所得税额：系统自动计算，不可填写25. 期初末缴所得税额：系统自动带出，可修改26. 期初已申报税

20、额：系统自动带出，可修改27. 可抵缴税额：系统自动显示，不可修改。期末应补(退)所得税额：系统自动显示，不可修改。2.2.3.2.3计税1. 填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款，计税后页面如下所示。否则，点击按钮重新填写报表或者点击按钮退出申报。点击按钮后，系统将自动计算税款。点击投资者姓名，可分别查看不同投资者计税情况。2.2.3.2.4提交申报核对数据无误后，点击上图的按钮，提交申报数据，系统显示申报成功页面，提示信息如下图所示。否则点击按钮修改申报数据或者点击按钮退出申报。2.2.3.2.5扣缴税费详见扣缴税费操作手册。2.2.3.2.6打印报表详见打印报表操作手册。2.2.4生

21、产、经营所得投资者个人所得税年度汇算清缴2.2.4.1功能描述该模块可对生产、经营所得投资者个人所得税年度数据进行汇算清缴操作2.2.4.2操作步骤2.2.4.2.1进入申报表在纳税申报页面，选择“生产、经营所得投资者个人所得税年度汇算清缴”（如下图所示）2.2.4.2.2填写报表在生产、经营所得投资个人所得税年度汇算清缴申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质申报表一致）【填表说明】：1. 收入总额：纳税人填写。2. 成本：纳税人填写。3. 费用，税金：纳税人填写。4. 营业外支出：纳税人填写。5. 企业利润总额：系统自动计算，不可填写。6. 纳税调整增加额：系统自动计算，不可填写。7. 超过

22、规定标准扣除的项目：系统自动计算，不可填写。8. 从业人员工资支出：纳税人填写。9. 职工福利费：纳税人填写。10. 职工教育金费：纳税人填写。11. 工会金费：纳税人填写。12. 利息支出：纳税人填写。13. 广告费：纳税人填写。14. 业务招待费：纳税人填写。15. 教育和公益事业捐赠：纳税人填写。16. 提取折旧费：纳税人填写。17. 无形资产摊销：纳税人填写。18. 其它：纳税人填写。19. 不允许扣除的项目：系统自动计算，不可填写。20. 资本性支出：纳税人填写。21. 无形资产受让、开发支出：纳税人填写。22. 违法经营罚款和被没收财务损失：纳税人填写。23. 税收滞纳金、罚金、罚

23、款：纳税人填写。24. 灾情事故损失赔偿：纳税人填写。25. 非教育和公益捐赠：纳税人填写。26. 各种赞助支出：纳税人填写。27. 设提的各种准备金：纳税人填写。28. 投资者的工资：纳税人填写。29. 与收入无关的支出：纳税人填写。30. 应税收益项目：系统自动计算，不可填写。31. 少计应税收益：纳税人填写。32. 未计应税收益：纳税人填写。33. 纳税调整减少额：系统自动计算，不可填写。34. 弥补亏损：35. 国库卷利息收入：36. 投资者标准费用扣除额：37. 其它38. 经纳税调整后的生产经营所得：系统自动计算，不可填写。39. 补充资料40. 年平均职工人数41. 工资总额42

24、. 投资人数43. 经纳税调整后的生产经营所得：系统自动计算，不可填写。44. 合伙分配比例(%)45. 应纳税所得额(计税金额)：系统自动计算，不可填写。46. 适用税率：系统自动计算，不可填写。47. 速算扣除数：系统自动计算，不可填写。48. 应纳所得税额：系统自动计算，不可填写。49. 减、免个人所得税税额50. 应缴入库所得税额：系统自动计算，不可填写。51. 期初末缴所得税额52. 期初已申报税额53. 可抵缴税额：系统自动计算，不可填写。期末应补(退)所得税额：系统自动计算，不可填写。【注】：1. 点击按钮后，系统将自动计算税款，修改差值。2. 逾期申报的用户需到前台办理。不能重

25、复申报，2.2.4.2.3计税填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款，计税后页面如下所示。否则，点击按钮重新填写报表或者点击按钮退出申报。2.2.4.2.4提交申报核对数据无误后，点击按钮，提交申报数据，系统提示信息如下图所示。否则点击按钮修改申报数据或者点击按钮退出申报。2.2.4.2.5扣缴税费详见扣缴税费操作手册。2.2.4.2.6打印报表详见打印报表操作手册。2.2.5企业所得税月（季）申报（A类）2.2.5.1功能描述该模块可进行企业所得税月（季）申报，2.2.5.2操作步骤2.2.5.2.1进入申报在纳税申报页面，选择“企业所得税月（季）申报表（A类）”（如下图所示）2.2.5.

26、2.2填写报表在预缴纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表一致）【填表说明】：1. 营业收入：纳税人填写。2. 营业成本：纳税人填写。3. 利润总额：纳税人填写。4. 税率：系统自动计算，不可填写。5. 应纳税所得额：系统自动计算，不可填写。6. 适用税率：系统自动计算，不可填写。7. 应纳所得额：系统自动计算，不可填写。8. 减免所得税额：系统计税后显示累计已经减免税额，纳税人在计税后的页面点击按钮“填写减免税明细表”，可以修改本期减免税额，填写的本期减免税额会自动累计到减免所得税额。9. 实际已缴所得税额：系统自动计算，不可填写。10. 应补（退）的所得税额：系统自动计算，不可填写

27、。11. 上一纳税年度应纳税所得额：纳税人填写。12. 本月（季）应纳税所得额：系统自动计算，不可填写。13. 税率：系统自动计算，不可填写。14. 本月（季）应纳所得税额：系统自动计算，不可填写。15. 本月（季）确定预缴的所得税额:：系统自动计算，不可填写。【注】：1. 点击按钮后，系统将自动计算税款，修改差值。2. 逾期申报的用户需到前台办理。2.2.5.2.3计税填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款，计税后页面如下所示。否则，点击按钮重新填写报表或者点击按钮退出申报。计税后系统自动带出减免税金额的累计，若用户需要填写本期减免税明细表，可点击下面的“填写减免税明细表”按钮，弹出如下图

28、减免明细表给纳税人填写：具体填报说明，可参见页面下方的填报说明。已做高新技术企业认定的纳税人，表中小型微利企业一栏被屏蔽，即不可重复享受减免，高新技术企业一栏允许填报，并且填报限额为“小于或等于企业利润*10%。系统根据纳税人的减免文书情况显示对应的减免项给纳税人填写（高新技术企业需要单独做认定），纳税人填写完毕，后点“确定”按钮，若不需要填写可以点击“放弃”按钮。2.2.5.2.4提交申报核对数据无误后，点击按钮，提交申报数据，系统提示信息如下图所示。否则点击按钮修改申报数据或者点击按钮退出申报。2.2.5.2.5扣缴税费详见扣缴税费操作手册。2.2.5.2.6打印报表详见打印报表操作手册。

29、2.2.6企业所得税年度纳税申报（A类）2.2.6.1企业所得税年度纳税申报表excel文件申报使用说明步骤1：纳税人可登陆省地税网站或所在地市的地税网站，按指引下载“企业所得税年度申报表excel”文件；电子申报表模板A类分为三类：A类-适用于一般工商企业；A类-适用于金融企业；A类-适用事业单位、社会团体和民办非企业单位；纳税人应根据自身实际情况在四类模板中选择适用的一类进行填报；步骤2：纳税人填写企业所得税年度纳税申报表excel文件。由于主表的大部分内容按照企业所得税年度纳税申报表填报说明的规定由附表相关数据产生，建议纳税人先填写附表内容。企业所得税年度纳税申报表excel文件中，空白

30、格为可填项（注意：所有可填数据项的缺省值为0.00，请不要清空为“空格”！否则会导致无法申报情形出现），灰色格为按照设置的逻辑式，由报表自动计算，纳税人无需填写。如果录入的某个单元格数值不符合既定的逻辑关系，在录入的单元格数值会将此单元格应符合的逻辑关系以红色字体标注出提示，请按标注的的逻辑关系要求重新填写；步骤3：纳税人填写完毕企业所得税年度纳税申报表excel文件后，回到表单（Sheet）“主表校验表”（在界面左下方，主表的左边），点击“工具”“审核”“显示审核工具栏”（如图1所示）；图1：选择“审核”工具步骤4：使用“审核”工具的“圈释无效数据”（如图2所示），对“主表校验表”（实质为企

31、业所得税年度纳税申报表主表内容）进行逻辑校验；图2：使用“审核”工具步骤5：当纳税人提交验审的主表存在不符合逻辑校验关系的数据项，会出现红圈标记出错的数据，其右为应该遵循的逻辑关系（如图3所示），此时纳税人需要检查所填的企业所得税纳税申报表数据，对错误数据进行纠错后重新按照步骤3对“主表校验表”进行校验，直至“主表校验表”红圈标记消除。如纳税人不对错误数据进行纠错填报，存在“主表校验表”中红圈标记的数据，当纳税人申报时，税务机关无法受理。当“主表校验表”中没有红圈标记的数据，纳税人继续下一步骤；图3：圈释出错的表格项步骤6：保存企业所得税年度纳税申报表excel文件（注意：不得修改主、附表的表

32、单名和先后顺序！）。纳税人将保存的企业所得税年度纳税申报表excel文件通过省网上办税系统上传申报，或者存入到可移动磁盘（如U盘）报送主管地税机关进行企业所得税年度纳税申报。注意：必须通过逻辑校验，才可将excel文件上传省网上办税系统或者报送税务机关！2.2.6.2功能描述企业所得税年度纳税申报（A类），是对查帐征收的内资企业的年度汇算清缴的网上申报模块，在该模块直接上传报盘文件（.xls文件，电子表格）进行申报。2.2.6.3操作步骤2.2.6.3.1进入申报在纳税申报页面，选择“企业所得税年度纳税申报（A类）”（如下图所示）2.2.6.3.2上传报盘文件点击“浏览”指定上传报盘文件，点击

33、“上传”按钮，上传年报数据，报盘文件的填写模版可以从：广东省地方税务局门户网站办税大厅报表下载中下载，具体链接地址是：2.2.6.3.3文件上传成功文件上传成功后，系统会显示“主表”数据，如下图所示。点击各附表的连接（如红框中所示）可以查看各附表的数据。2.2.6.3.4计税核对“主表”数据，确认点击“计税”按钮，系统计算出应纳所得税额，如下图所示。点击各附表的连接（如红框中所示）可以查看各附表的数据。2.2.6.3.5提交申报核对数据无误后，点击按钮，提交申报数据，系统提示信息如下图所示。否则点击按钮修改申报数据或者点击按钮退出申报。2.2.6.3.6扣缴税费详见扣缴税费操作手册。2.2.6

34、.3.7打印报表详见打印报表操作手册。2.2.7企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）2.2.7.1功能描述该模块可对核定应税所得率的企业所得税纳税人月度或季度数据进行申报。2.2.7.2操作步骤2.2.7.2.1进入报表在纳税申报页面，选择“企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）”（如下图所示）2.2.7.2.2填写报表在“企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）”中填写申报数据。（填写规则与纸质报一致）【填表说明】：1. 收入总额：纳税人填写。2. 税务机关核定的应税所得率：系统计税后显示。3. 应纳税所得额：系统自动显示，不可修改。4. 成本费用总额：纳税人填写。5. 税务机关核定的应税所

35、得率：系统自动显示，不可修改。6. 应纳税所得额：系统计税后显示。7. 经费支出总额：纳税人填写。8. 税务机关核定的应税所得率：系统计税后显示。9. 换算的收入额：系统计税后显示。10. 应纳税所得额：系统计税后显示。11. 适用税率：系统计税后显示。12. 应纳所得税额：系统计税后显示。13. 减免所得税额：系统计税后显示累计已经减免税额，纳税人在计税后的页面点击按钮“填写减免税明细表”，可以修改本期减免税额，填写的本期减免税额会自动累计到减免所得税额。14. 已预缴所得税额：系统计税后显示。应补（退）所得税额：系统计税后显示。【注意事项】：1.纳税人需填写的是本期累计数而非当期数。2.2

36、.7.2.3计税填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款，计税后页面如下所示。否则，点击按钮重新填写报表或者点击按钮退出申报。计税后系统自动带出减免税金额的累计，若用户需要填写本期减免税明细表，可点击下面的“填写减免税明细表”按钮，弹出如下图减免明细表给纳税人填写：具体填报说明，可参见页面下方的填报说明。已做高新技术企业认定的纳税人，表中小型微利企业一栏被屏蔽，即不可重复享受减免，高新技术企业一栏允许填报，并且填报限额为“小于或等于企业利润*10%。系统根据纳税人的减免文书情况显示对应的减免项给纳税人填写（高新技术企业需要单独做认定），纳税人填写完毕，后点“确定”按钮，若不需要填写可以点击“放

37、弃”按钮。2.2.7.2.4提交申报核对数据无误后，点击按钮，提交申报数据，系统提示信息如下图所示。否则点击按钮修改申报数据或者点击按钮退出申报。2.2.7.2.5扣缴税费详见扣缴税费操作手册。2.2.7.2.6打印报表详见打印报表操作手册。2.2.8企业所得税年度纳税申报表（B类）2.2.8.1企业所得税年度纳税申报表盘报excel文件使用说明步骤1：纳税人可登陆省地税网站或所在地市的地税网站，按指引下载“企业所得税年度申报表excel”文件，电子申报表模板B类进行填报；步骤2：纳税人填写企业所得税年度纳税申报表excel文件。由于主表的大部分内容按照企业所得税年度纳税申报表填报说明的规定由

38、附表相关数据产生，建议纳税人先填写附表内容。企业所得税年度纳税申报表excel文件中，空白格为可填项（注意：所有可填数据项的缺省值为0.00，请不要清空为“空格”！否则会导致无法申报情形出现），灰色格为按照设置的逻辑式，由报表自动计算，纳税人无需填写。如果录入的某个单元格数值不符合既定的逻辑关系，在录入的单元格数值会将此单元格应符合的逻辑关系以红色字体标注出提示，请按标注的的逻辑关系要求重新填写；步骤3：纳税人填写完毕企业所得税年度纳税申报表excel文件后，回到表单（Sheet）“主表校验表”（在界面左下方，主表的左边），点击“工具”“审核”“显示审核工具栏”（如图1所示）；图1：选择“审核

39、”工具步骤4：使用“审核”工具的“圈释无效数据”（如图2所示），对“主表校验表”（实质为企业所得税年度纳税申报表主表内容）进行逻辑校验；图2：使用“审核”工具步骤5：当纳税人提交验审的主表存在不符合逻辑校验关系的数据项，会出现红圈标记出错的数据，其右为应该遵循的逻辑关系（如图3所示），此时纳税人需要检查所填的企业所得税纳税申报表数据，对错误数据进行纠错后重新按照步骤3对“主表校验表”进行校验，直至“主表校验表”红圈标记消除。如纳税人不对错误数据进行纠错填报，存在“主表校验表”中红圈标记的数据，当纳税人申报时，税务机关无法受理。当“主表校验表”中没有红圈标记的数据，纳税人继续下一步骤；图3：圈释

40、出错的表格项步骤6：保存企业所得税年度纳税申报表excel文件（注意：不得修改主、附表的表单名和先后顺序！）。纳税人将保存的企业所得税年度纳税申报表excel文件通过省网上办税系统上传申报，或者存入到可移动磁盘（如U盘）报送主管地税机关进行企业所得税年度纳税申报。注意：必须通过逻辑校验，才可将excel文件上传省网上办税系统或者报送税务机关！2.2.8.2功能描述该模块可对核定征收的内资企业的企业所得税进行年度汇算清缴纳税申报。2.2.8.3操作步骤2.2.8.3.1进入申报在纳税申报页面，选择“企业所得税年度纳税申报表（B类）”（如下图所示）2.2.8.3.2上传报盘文件点击“浏览”指定上传

41、报盘文件，点击“上传”按钮，上传年报数据，报盘文件的填写模版可以从：广东省地方税务局门户网站办税大厅报表下载中下载，具体链接地址是：2.2.8.3.3文件上传成功文件上传成功后，系统会显示“主表”数据，如下图所示。点击各附表的连接（如红框中所示）可以查看各附表的数据。2.2.8.3.4计税核对“主表”数据，确认点击“计税”按钮，系统计算出应纳所得税额，如下图所示。点击各附表的连接（如红框中所示）可以查看各附表的数据。2.2.8.3.5提交申报核对数据无误后，点击按钮，提交申报数据，系统提示信息如下图所示。否则点击按钮修改申报数据或者点击按钮退出申报。2.2.8.3.6扣缴税费详见扣缴税费操作手

42、册。2.2.8.3.7打印报表详见打印报表操作手册。2.2.9房产税、城市房地产税纳税申报表2.2.9.1功能描述该模块可对按年征收房产税、城市房地产税的纳税人年度数据进行申报。2.2.9.2操作步骤2.2.9.2.1进入报表1)在纳税申报页面，选择“房产税、城市房地产税纳税申报表”进入申报。2）根据纳税人是否有跨区申报两种处理：一、只有一个管理机关的：系统会默认本地申报，直接弹出申报表页面；二、存在多个管理机关的：系统弹出“本区申报、跨区申报选择”页面，如下图所示，选择好申报类型与对应的管理机关，点击按钮，进入申报表页面，或者点击关闭退出。2.2.9.2.2填写报表在系统带出的房产税、城市房

43、地产税纳税申报表申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）【填表说明】：1. 项目码：系统带出，不需填写。2. 房屋座落地址：系统带出，不需填写。3. 房产证号：系统带出，不需填写。4. 征收项目：系统带出，不需填写。5. 征收品目：系统带出，不需填写。6. 建筑面积：系统带出，不需填写。7. 原值：系统带出，不需填写。8. 余值：系统带出，不需填写。9. 适用税率：系统带出，不需填写。10. 全年应纳税额：系统带出，不需填写。11. 缴纳次数：系统带出，不需填写。12. 本期-应缴税额：系统带出，不需填写。13. 本期-减免税额：系统带出，不需填写。14. 本期-抵缴税额：系统带出，不需填写。

44、本期应缴税额：系统带出，不需填写。【注意事项】：1. 上述填表内容和数据均由系统带出，用户不能进行修改，若纳税户申报的相关信息发生变化，需到前台办理变更或重新登记。2.2.9.2.3计税在确认申报信息无误后，点击按钮（如下图所示），系统将自动计算税款，计税后页面如下所示。否则，点击按钮退出申报。2.2.9.2.4提交申报核对数据，确认无误后，点击按钮，提交申报数据，系统提示申报成功（如下图所示），则申报完成；否则点击按钮修改申报数据或者点击按钮退出申报。2.2.9.2.5扣缴税费详见扣缴税费操作手册。2.2.9.2.6打印报表详见打印报表操作手册。2.2.10土地使用税纳税申报表2.2.10.1功能描述该模块可对按年征收土地使用税的纳税人年度数据进行申报。纳税人根据报表数据录入系统。2.2.10.2操作步骤2.2.10.2.1进入报表1)在纳税申报页面，选择“土地使用税纳税申报表”，如下图所示。2)根据纳税人是否有跨区申报的两种处理：一、只有一个管理机关的：系统会默认本地申报，直接弹出申报表页面；二、存在多个管理机关的：系统弹出“本区申报、跨区申报选择”页面，如下图所示，选择好申报类型与对应的管理机关，点击按钮，