企业所得税月季度纳税申报表上课讲义.doc

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1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。企业所得税月季度纳税申报表-企业所得税月（季）度纳税申报表企业所得税征收方式核定表金额单位：万元计算机代码纳税人名称注册地址居民企业总（分）机构登记注册类型行业开户银行账号邮政编码联系电话上年收入总额上年成本费用额上年经费支出额上年所得税额上年征收方式行次项目纳税人自报情况主管税务机关审核意见1账簿设置情况2收入总额核算情况3成本费用核算情况4账簿、凭证保存情况5经费支出反映情况6纳税义务履行情况纳税人意见：办税员：法定代表人：（公章）年月日核定征收方式征收方式执行起始日期预缴方式税率应税所得率就地预缴

2、标志年核定所得税额纳税期限年核定应纳税所得额管理部门意见：经办人：部门负责人：（公章）年月日县级税务机关意见：主管局长：（公章）年月日市级税务机关意见：主管局长：（公章）年月日-中华人民共和国企业所得税扣缴义务人扣缴企业所得税报告表税款所属期间：年月日至年月日扣缴义务人识别号：金额单位:人民币元（列至角分）扣缴义务人名称纳税人名称纳税人识别号国家（地区）所得项目合同号合同名称取得所得日期收入额扣除额应纳税所得额税率扣缴所得税额人民币金额外币额人民币金额合计外币名称金额汇率折人民币谨声明：此扣缴所得税报告表是根据中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实施条例和国家有关税收规定填报

3、的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签字）：年月日扣缴义务人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：经办人：受理人：经办人执业证件号码：填表日期：年月日代理申报日期：年月日受理日期：年月日国家税务总局监制中华人民共和国企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)税款所属期间年月日至年月日计算机代码：纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）行次项目本期金额累计金额1一、据实预缴2营业收入3营业成本4利润总额5税率（25%）6应纳所得税额（4行5行）7减免所得税额8实际已缴所得税额9应补（退）的所得税额（6行-7行-8行）10二、按上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴11上一

4、纳税年度应纳税所得额12本月（季）应纳税所得额（11行12或11行4）13税率（25%）14本月（季）应纳所得税额（12行13行）15三、按照税务机关确定的其他方法预缴16本月（季）确定预缴的所得税额17总分机构纳税人18总机构总机构应分摊的所得税额(9行或14行或16行25%)19中央财政集中分配税款的所得税额(9行或14行或16行25%)20分支机构分摊的所得税额(9行或14行或16行25%)21分支机构分配比例22分配的所得税额(20行21行)谨声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实施条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代

5、表人（签字）：年月日纳税人公章：会计主管：填表日期：年月日代理申报中介机构公章：经办人：经办人执业证件号码：代理申报日期：年月日主管税务机关受理专用章：受理人：受理日期：年月日国家税务总局监制中华人民共和国汇总纳税分支机构企业所得税分配表税款所属期间：年月日至年月日分配比例有效期：年月日至年月日金额单位:人民币元(列至角分)总机构情况纳税人识别号总机构名称三项因素分支机构分摊的所得税额收入总额工资总额资产总额合计分支机构情况纳税人识别号分支机构名称三项因素分配比例分配税额收入总额工资总额资产总额合计纳税人公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：受理人：填表日期：年月日受理日期：年月日国家税务总

6、局监制华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：纳税人名称：金额单位：人民币元(列至角分)项目行次累计金额应纳税所得额的计算按收入总额核定应纳税所得额收入总额1税务机关核定的应税所得率（%）2应纳税所得额(1行2行)3按成本费用核定应纳税所得额成本费用总额4税务机关核定的应税所得率（%）5应纳税所得额(4行(1-5行)5行)6按经费支出换算应纳税所得额经费支出总额7税务机关核定的应税所得率（%）8换算的收入额7行（1-8行）9应纳税所得额(8行9行)10应纳所得税额的计算适用税率（%）11应纳所得税额(3行11行或6行11行或10行11行)12减免所得税额13应补（退）所得税额的计算已预缴所得税额14应补（退）所得税额(12行-13行-14行)15谨声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实施条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签字）：年月日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：经办人：经办人执业证件号码：受理人：填表日期：年月日代理申报日期：年月日受理日期：年月日国家税务总局监制