国外养老待遇调整谁说了算培训讲学.doc

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1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。国外养老待遇调整谁说了算-编者按我国已经连续7年调整企业职工基本养老金，企业退休人员基本养老金水平不断提高，但这都是政府决策，仍存在着调整办法不规范、待遇差距大等问题，亟待建立科学的养老金正常调整机制。目前，国外发达国家普遍建立并逐步完善公共养老金指数化调整机制，具有相对成熟的做法。从本期开始，环球社保栏目将连续关注国外典型国家和地区的养老金调整机制，以期为我们多视角提供可资借鉴的经验。国外养老待遇调整谁说了算中国社会保障2011年第7期作者：林义邱添作者单位：西南财经大学保险与社会保障研究中心自20世

2、纪70年代以来，各工业化国家公共养老保险制度普遍建立起了养老金指数调节机制对养老金进行调节，形成了单独以价格或者工资、抑或是二者共同作为基础为指数化特征的调节模式，以有效解决因经济环境变化而引起的养老金实际购买力降低、退休人员经济利益受损的问题。然而，随着人口老龄化问题的日益严重，原有的养老金指数调节机制已不能适应新形势下养老保险制度可持续发展的需要，世界各国开始积极探索完善养老金指数调节机制的新途径，积累了不少新经验。这些经验对推进我国“老有所养”养老保障体系建设具有重要的借鉴意义。何谓养老金指数调节机制养老金指数调节是指政府为适应经济形势和人口环境的动态变化，通过对价格、工资以及预期余命等

3、变量定期进行测度和指数化处理后，按照公式化的调节规则，对养老金进行相应调节的一项机制化政策创新。对养老金进行指数调节的目的是通过规范的形式，切实保障退休人员基本生活需要，在代际之间合理分担经济形势和人口环境变化带来的风险和成本，其实质则是在时间维度上对不同年龄组别劳动者的养老金权益进行重新分配。养老金指数调节机制的建立，对于维护养老保险制度可持续发展和公信度具有重要意义。其一，完善养老金给付结构，有力确保退休人员养老金的实际购买力，尤其是在通货膨胀的情况下，保障退休人员生活水平不会因经济环境变动而发生大幅波动。其二，健全养老金参数调节机制，有效应对人口老龄化带来的财务风险，特别是在制度赡养比不

4、断攀升的情况下，通过配合其他参数设置的调节减轻养老保险制度的财务压力，维持制度的长期财务平衡。其三，强化养老保险制度收入再分配作用，在既定政策目标和经济条件的约束下，通过累进的养老金指数调节，在不同水平养老金领取者之间进行权衡，切实维护低水平养老金领取者的实际保障水平。其四，规范养老金调节政策的实施，合理安排养老金的调节周期，着力避免养老金调节的不确定性和随意性，提高养老金调节的科学性。国外养老金调整经验之谈进入21世纪以来，为应对人口老龄化背景下公共养老保险制度出现的财务危机，世界各国纷纷对原有的养老金指数调节机制进行修正和完善，一些新的调节因子和调节方式陆续被纳入到养老金指数调节中来，传统

5、以价格和工资为主体的调节指数体系得到了丰富和完善，归纳起来主要有三个新特征：预期寿命指数化、挂钩养老保险制度偿付能力以及养老金指数累进调节。对预期寿命进行指数化处理得到普遍关注。随着现代社会生活质量和医疗卫生条件的不断提高，人类预期寿命的延长已成为不争的事实，由此引发的长寿风险在传统养老金指数调节机制中并没有加以考虑。实际上，养老保险制度对长寿风险的分担主要是由制度缴费者来完成的，这样不仅不利于在职劳动者制度参与度的提高，而且容易造成代际矛盾。鉴于此，许多国家纷纷将预期寿命进行指数化处理，进而纳入养老金指数调节机制。在实行现收现付制的国家中，巴西于1998年在养老金计算公式中引入预期寿命指数，

6、该指数根据官方统计机构的入户调查数据及时更新，并在养老金计算时使用男女统一的预期寿命标准。芬兰于2010年开始在养老金计算中考虑预期寿命因素，并且规定无论劳动者选择在何时退休，养老金都需要经过长寿系数的调节，芬兰也同样采用不分性别的预期寿命指数。在实行名义账户制的国家中，意大利养老保险制度个人账户在计算养老金时，同样将预期寿命因素纳入考虑的范畴，并且规定男女相同的预期寿命指数每隔10年作一次调节。拉脱维亚和波兰养老保险制度规定，劳动者达到退休年龄后，个人账户积累的养老金在等值转化成年金的时候，需要使用男女相同的预期寿命指数进行折算。此外，由于和在职劳动者相比，退休人员抵御风险的能力普遍更弱，为

7、回避长寿风险对退休人员基本生活造成的不利影响，养老金年金化处理得到了越来越多国家的关注。日益重视养老金调节与养老保险制度偿付能力变化之间的内在联系。人口老龄化导致人口年龄结构的严重失衡，制度赡养比不断提高，养老保险制度偿付能力受到前所未有的挑战。近年，一些国家为保持养老保险制度在财务上的可持续性，开始将养老金调节置于整个养老金财务平衡机制框架下加以关注，和其他参数调节一起统筹安排，并积极探索养老金调节与养老保险制度偿付能力挂钩的形式和方法。如瑞典政府每年都会对养老保险制度运行进行评估，重点是测算制度的资产负债比率，当这个比率达到或者是预计未来某一年将达到警戒值时，政府就会对退休人员的养老金水平

8、和在职劳动者积累的养老金权益进行调节，以保持养老保险制度具有充足的偿付能力。德国于2005年开始使用“可持续因子”对养老金进行动态调节。“可持续因子”不仅包括了本国的人口环境因素，而且考虑了移民情况、劳动力参与率等因素。另外，德国养老金水平的确定取决于劳动者在职缴费积累的积分，劳动者在退休时将根据累积的积分价值领取养老金。“可持续因子”正是通过影响积分的价值进而起到调节养老金的作用。日本吸取了瑞典和德国的经验，创设了一个“修正指数”对养老金进行调节，以有效应对制度内劳动力参与率不断降低给制度偿付能力造成的不利影响。不过，出于保护退休人员利益的考虑，日本政府规定如果养老金替代率下降速度太快，养老

9、金调节机制将暂停。养老金指数调节机制采用累进调节的方式得到了初步探索。养老金指数累进调节是指与通常指数调节相比，随着养老金水平的逐步提高，养老金增长幅度逐渐减小，退休人员因此损失的养老金额度逐渐增大。以希腊为例，希腊2004年通胀率为2.9%，养老金增长幅度则根据不同待遇水平分为三个档次，依次为500欧元以下为5%，500欧元与1000欧元之间为3%，1000欧元以上不作调节。养老金指数累进调节是近年少数经合组织国家采取的一项新政策，其目的是提高养老金的使用效率，在养老金年度预算支出既定的约束下，实现退休高收入者向低收入者的转移支付，达到退休人员之间收入再分配的政策效果。然而从实证研究来看，这

10、种收入再分配效果的实现尚存争议。经合组织社会政策部专家怀特豪斯2009年在对希腊、奥地利、意大利和葡萄牙四国养老金指数累进调节实施效果进行全面评估后指出，在意大利和葡萄牙，这种调节政策所起到的收入再分配效果不明显，并且由此结余的养老金支出额度也非常小；而在奥地利和希腊，该项政策收效就要明显一些，起到了缩小退休人员之间收入差距的作用。带给中国的启示和建议近年，中国对企业退休人员养老金进行了多次调整，调节政策的首要目标一直定位于保障退休人员基本生活，这一点是应当肯定的。中国多年保持高速度的经济增长态势，通货膨胀风险对养老金实际购买力的侵蚀不可小觑，然而在具体政策实践过程中，养老金调节幅度的确定往往

11、缺乏科学的依据，并不能完全反映工资或物价上涨对养老金购买力的影响。此外，在人口老龄化加速发展的背景下，现行的调节政策还没有将如何维持养老保险制度财务平衡纳入养老金调节政策目标的考虑范畴，养老金调节和养老保险制度偿付能力之间的联系不够紧密。通过归纳总结国际养老金调节的新发展，我国养老金调节政策优化可以获得如下启示：立足本国实际推进养老金调节政策的发展。从近年欧美国家养老金调节政策的发展可以看出，养老金调节十分重视缓解人口环境因素对养老保险制度财务平衡造成的冲击，以及解决由此产生的养老保险制度偿付能力不足的问题。这些发展经验和改革趋势对完善我国养老金指数调节机制有着重要的借鉴意义。但同时也应注意，

12、政策的有效实施是深深植根于特定的政治、经济、文化和社会条件的，隐藏于政策背后的价值内核是具有不可复制性的，特别是在我国“未富先老”的基本国情约束下，任何简单移植和照搬的政策行为必将导致我国养老金指数调节机制陷入不可持续的境地。高度关注若干技术机制对提升养老金调节政策有效性的重要作用。首先，定期量化通货膨胀对养老金的影响，并以此为依据优化现有的养老金指数调节机制，妥善处理价格、工资与养老金之间的联动关系，尽最大可能维持养老金实际购买力，以保障退休人员基本生活。其次，高度重视人口老龄化给养老保险制度财务平衡造成的不利影响，综合考虑预期寿命、制度赡养比等人口环境因素的变化，把养老金指数调节机制的构建置于整个财务平衡框架内加以考虑，避免因为养老金的调节而加重政府的财政压力和在职劳动者的缴费负担。最后，养老保险制度的财务状况在较长时间内都将成为我国养老金调节政策面临的主要约束条件。在既定的财力约束下，探索养老金调节的运行区间，科学厘定待遇水平调节的下限值和上限值，在有效保障退休人员基本生活的基础上，实现养老保险制度在财务上的可持续发展。转载本文请注明“转载自中国社会保障杂志官方网站”-