外贸企业退税操作讲课稿.doc

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1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。外贸企业退税操作-一、系统维护系统配置系统配置设置与修改按提示信息录入企业基本信息，保存后退出。企业代码：海关代码证十位编码企业名称：公司具体名称退税机关代码，保税区企业录入116，其他地区企业可询问主管税务机关。二、基础数据采集出口明细申报数据录入点击增加，根据出口报关单上的内容录入信息后保存，点击审核认可。(1)报关单号，是报关单上右上角海关编号后9位+3位项号。“项号”是报关单上“商品编号”前的“项号”，不足3位的，数字前用0补齐（2010年6月新标准不再录入9位，而是18位）。(2)出口日期，是

2、录入报关单上右上角的出口日期，不是申报日期。(3)核销单号，是出口收汇核销单(出口退税专用)编号。(4)每条记录填写完毕，保存后，点击审核认可后，在标识的位置出现“R”标记，该条记录审核通过。三、基础数据采集进货明细申报数据录入点击增加，根据增值税专用发票录入相关内容后保存，点击审核认可(1)发票代码、发票号码不需录入，只在进货凭证号内录入增值税专用发票左上角右上角的代码，共18位数字。(2)分批批次本张发票的进货本次全部出口，就不用填写。如果本张发票的进货本次未全部出口，分多次出口，则需要办理分批单，填写分批的批次。(3)每条记录填写完毕，保存后，点击审核认可后，在标识的位置出现“R”标记，

3、该条记录审核通过。四、数据加工处理进货出口数量关联检查关联检查后，关毕。如果有错误进行修改，没有错误后生成预申报上报盘。五、数据加工处理生成预申报数据预申报数据生成以后，到税务机关进行预审，发现问题后在基础数据采集中修改相关信息，重复上述(一至五)步骤后，继续下列步骤。六、预审反馈处理确认正式申报数据确认本次申报数据转为正式申报数据。七、退税正式申报查询本次申报数据进货明细申报数据查询点击扩展功能，打印申报表(B4纸)。八、退税正式申报查询本次申报数据出口明细申报数据查询点击扩展功能，打印申报表(B4纸)。九、退税正式申报查询本次申报数据退税汇总申报表录入(1)该表敲回车键后自动生成，打印报表

4、(A4纸)三份。(2)如果汇总表退税金额，与明细表退税金额有小数点后差额，可改动汇总表数据。十、退税正式申报生成退税申报软盘正式申报完成。十一、退税正式申报查询本次申报数据撤销本次申报数据如果正式申报数据已完成后，又发现上报数据有错误，可用十一、十二两步骤撤销申报数据，重新申报。十二、审核反馈处理已申报出口明细数据查询点击认可申报，将当前所有记录转为待申报后，在基础数据采集中，将错误内容修改，重复一至十项申报程序，完成正式申报。单证申报程序说明一、基础数据采集单证申报录入点击设置标志，申报标志为“1”后退出。二、退税正式申报打印单证申报数据三、退税正式申报生成单证申报软盘进货分批单申报录入当企业收到的增值税进项发票上所列的进项商品不能一次报关出口，而是需要分多次报关出口，就要将增值税专用发票进行分批申报，第一次报关出口时就将发票原件报送，以后再出口时要附送分批单。分批单按下列步骤开具。一、基础数据采集进货分批单申报录入(1)发票代码、发票号码不需录入，只在进货凭证号内录入增值税专用发票左上角右上角的代码，共18位数字。(2)打印分批单，一式叁份，同增值税发票复印件一同上报。-