医院建设项目全过程审计办法.docx

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1、医院建设工程全过程审计方法、目的为进一步规范医院建设工程审计监督，提高资金的使用 效益，防范财经风险，根据审计署关于内部审计工作的规 定、卫生系统内部审计工作规定和XX省内部审计方法 等相关规定，结合我院实际情况，制定本方法。二、适用范围我院大中型建设工程工程。三、定义建设工程工程全过程审计内容包括对建设工程工程投 资立项、设计（勘察）管理、招标投标、合同管理、设备和 材料采购、工程管理、工程造价、竣工验收、竣工结算、竣 工决算、财务管理、后评价等各阶段的检查、控制和评价。四、标准规范（一）组织管理1 .具体审计业务由审计科牵头，后勤科、财务科、院 感科及其他相关部门配合完成。2 .建设工程工

2、程委托社会审计事项，按照XX市XX人 民医院委托审计管理制度的要求组织和实施。（二）审计内容.立项阶段1）参加后勤科组织的立项可行性论证。2）参加工程计划投资估算、经济评价讨论。1 .勘察设计阶段1）参加勘察、设计招标或比选文件的会审。2）审计监督勘察、设计招标比选程序。3）参加勘察、设计合同的会签。3.施工及监理招投标阶段1）会审招标文件、招标答疑文件。2）审计监督施工、监理招投标程序。3）参加施工、监理合同的会签。4 .施工阶段1）会签相关补充合同或协议。2）参加建设工程工程货物采购的招标比选及零星材料 调价。3）会签建设工程工程货物采购合同并监督合同执行情 况。4）现场变更签证审计。5）

3、参加建设工程工程进度款拨付审议并会签。6）其他审计事项。5 .竣工结算阶段1）参加工程竣工验收。2）参与工程决算。3）参加索赔费用的审核、.财务决算阶段参加财务决算会商。6 .建设工程后评价1）重大工程建设工程，应在竣工验收合格并经1年试 运行后，进行工程后评价。2）后评价主要包括工程预期目标实现。建设方案和工 程设计、建设周期、合同履行和工程投资效益（社会效益和 经济效益）等评价内容。五、职责（一）相关部门加强协调配合，为审计科实施建设工程全过程审计提 供必要的条件和资料。（二）审计科以促进控制工程造价和规范工程管理为重点，将技术经 济审查、工程过程管理审查与财务审计相结合，做到事前参 与、事中控制、事后评价。