(本科）会计电算化教案第六章.docx

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1、教学知识目标：了解固定资产系统的基本功能，理解固定资产系统与其他系统的主要关系。教学重 占=& /教学难点目标 能力目标：掌握固定资产系统的初始设置、日常业务处理和月末处理的主要内容及相关操作。控制参数的设置；固定资产卡片的录入与修改；固定资增减变动的处理；批量制单。折旧的处理过程及操作方法；固定资产系统生成凭证的修改、作废及删除等操作；对账与结账。教学 以理论讲授法和计算机操作例如为主，辅以课堂提问和学生操作展示，引导学生积极思考，从而加强对 手段 固定资产管理系统相关操作的理解和记忆。教学 学时教学 内容与 教学过程设计第六章定资产管理系统固定资产管理及核算是企业财务核算的重要组成局部。固

2、定资产是指使用年限超过一年 的建筑物、机器设备、运输工具等。与流动资产的价值在一个生产周期内得到全部转移不同, 固定资产的价值能够连续在假设干生产周期中发挥作用，并保持其原有实物形态，其价值随着 其物质形态的损耗而逐渐、局部地转移到生产的产品中去，构成产品本钱的一局部。因此， 固定资产管理有其特殊的要求、流程与方法。本章内容主要在企业应用平台进行操作。第一节固定资产系统概述一、固定资产系统功能概述固定资产系统主要完成企业固定资产日常业务的核算和管理，包括固定资产卡片管理、 固定资产增减变动处理、按月计提折旧、生成折旧分配凭证，以及固定资产查询管理，输出 相关的账簿和报表等。具体而言，固定资产系

3、统的操作主要包括以下五个方面。1 .初始设置初始设置是根据用户单位的具体情况，建立一个合适的固定资产子账套的过程，它包括 固定资产系统参数初始化设置、部门设置、类别设置、使用状况定义、折旧方法定义、卡片 工程定义、卡片样式定义等。2 .卡片管理固定资产卡片管理是固定资产管理的重要组成局部。企业的固定资产管理可以分为两部 分：一是会计处理，包括确定固定资产的折旧方法和使用年限、每月计提固定资产折旧、固 定资产清理等；二是固定资产卡片台账管理，应登记固定资产增加、减少、折旧、记录使用 部门、是否在用等所有有关固定资产的信息。用友U8V10.1软件的固定资产系统提供的卡片 管理功能主要包括卡片录入、

4、卡片修改、卡片删除、资产增加及资产减少等。3 .折旧管理折旧管理包括自动计提折旧形成折旧清单和折旧分配表，再根据分配表制作记账凭证， 并传递到总账系统。对折旧的分配时可以在单位和部门之间进行。4 .月末对账、结账月末，固定资产系统可按照系统初始设置的账务系统接口自动与账务系统进行对账，用 户可根据对账结果和初始设置决定是否结账。5 .账表查询用户可通过“我的账表”功能对系统所能提供的全部账表进行管理，资产管理部门可以 随时查询相关的统计表、分析表、账簿和折旧表，并可根据实际需要执行相关的自定义功能。(3)凭证的记账。以操作员“CW001陈亮”的身份登录企业应用平台，执行“业务工作” 一 “财务

5、会计”一“总账” 一 “凭证”一“记账”命令，进行凭证记账。提示：只有总账系统记账完成后，期末固定资产系统才能与总账管理系统进行对账。6 .账表管理(1)以“CW002钱超”的身份、“2020-01-31”的日期登录企业应用平台，执行“业务 工作” 一 “财务会计” 一 “固定资产”一“账表” 一 “我的账表”命令，进入“报表”窗口。(2)单击“折旧表”，选择“(部门)折旧计提汇总表”，双击“(部门)折旧计提汇总表” 按钮，翻开“条件”对话框。(3)选择期间为“2020.012020.01”,汇总部门级次为“1为”,单击“确定”按钮,打 开“(部门)折旧计提汇总表”窗口。7 .对账执行“业务工

6、作” 一 “财务会计” 一 “固定资产”一“处理”一“对账”命令，系统弹 出“与财务对账结果”提示框；单击“确定”按钮。提示：当总账记账完成后，固定资产系统才可以进行对账。对账平衡，开始月末结账。如果在初 始设置时选择了 “与账务系统对账”功能，对账的操作不限制执行时间，任何时候都可以进行 对账。8 .结账(1)执行“业务工作” 一 “财务会计” 一 “固定资产” 一 “处理” 一 “月末结账”命令, 翻开“月末结账”对话框。(2)单击“开始结账”按钮，系统弹出“月末结账成功完成！”提示框。(3)单击“确定”按钮。提示： 本会计期间做完月末结账操作后，所有数据将不能进行修改。 本会计期间不做完

7、月末结账操作，系统将不允许处理下一个会计期间数据。 月末结账前一定要进行数据备份，否那么数据一旦丧失，将造成无法挽回的后果。9 .反结账(1)执行“业务工作” 一 “财务会计” 一 “固定资产”一“处理”一“恢复月末结账前 状态”命令，系统弹出“是否继续？ ”提示框。(2)单击“是按钮，系统弹出“成功恢复月末结账前状态！”提示框。(3)单击“确定”按钮。提示：如果在结账后发现结账前操作有误，必须修改结账前数据，那么可以运用反结账将数据恢复 到月末结账前状态。感谢您的支持与使用如果内容侵权请联系删除仅供教学交流使用二、固定资产系统与其他系统的关系固定资产系统与其他系统的关系主要如下：（1）固定资

8、产系统与总账管理系统共享基础数据。（2）固定资产系统中资产增加（录入新卡片）、资产减少、卡片修改（涉及原值或累计 折旧时）、资产评估（涉及原值或累计折旧变化时）、原值变动、累计折旧调整、计提减值准 备调整、转回减值准备调整、折旧分配等，都要将有关数据通过记账凭证的形式传输到总账 管理系统，同时通过对账以保持固定资产账目的平衡。（3）固定资产系统提供批量制单和汇总制单功能，可以自动生成凭证，在系统内可以对 已生成凭证进行修改和删除，用户可以对已传输到账务系统的凭证进行查询。（4）固定资产系统可以为本钱核算系统、工程管理系统、UFO报表管理系统提供数据 支持，为设备管理系统提供卡片信息，还可以从设

9、备管理系统导入卡片信息。第二节固定资产系统业务处理一、初始设置（一）设置控制参数设置控制参数包括设置约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方式及财务接口等。这 些参数在初次启动固定资产系统时设置，其他参数可以在“选项”设置中补充。（二）设置基础数据L资产类别设置固定资产的种类繁多，规格不一。因此，用户必须科学地设置固定资产分类，为及时、 准确做好固定资产核算和管理奠定基础。2 .部门设置在固定资产管理的部门设置中，可以对单位的各部门进行设置，从而确定资产的归属。 企业应用平台的基础设置中的部门设置是系统共享的。3 .部门对应折旧科目设置对应折旧科目是指折旧费用的入账科目。资产计提折旧后必须把折旧

10、金额归入本钱或费 用中，企业可以根据具体情况，把折旧金额按部门归集或按类别归集。部门对应折旧科目的 设置就是给每个部门选择一个折旧科目，从而在录入卡片时，把该科目自动带入卡片中，不 用再逐个录入。如果对某一上级部门设置了对应的折旧科目，其下级部门自动继承上级部门 的设置。4 .增减方式设置增减方式包括增加方式和减少方式两类。系统内置的增加方式有直接购入、投资者投入、 捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入。系统内置的减少方式有出售、盘亏、投资转出、捐 赠转出、报废、毁损、融资租出、拆分减少。系统中，固定资产的增减方式设置两级，用户 也可以根据需要自行增加。5 .折旧方法折旧方法设置是系统自动计算折

11、旧的基础。系统提供了六种常用的折旧计算方法，分别 是不提折旧、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法、平均年限法（一）和平均年限法（二）, 并列出了它们的折旧计算公式。这六种方法是系统默认的折旧方法，只能选用，不能删除和 修改。另外，假设这六种方法均不能满足用户的实际需要，用户还可以使用系统提供的自定义 功能来定义和设置合适的方法。（三）录入期初固定资产卡片固定资产卡片是固定资产核算和管理的基础依据。为保持历史资料的连续性，用户必须 将建账日期以前的固定资产数据录入系统中。原始卡片的录入不一定非得在第一个期间结账 之前，根据实际情况，用户任何时候都可以录入原始卡片。二、日常处理（-）资产增减资产

12、增加是指购进或通过其他方式增加企业固定资产。资产增加需要录入一张新的固定 资产卡片，与固定资产期初录入相对应。资产减少是指固定资产在使用过程中由于出售、盘 亏、毁损等原因退出企业。资产减少需要录入资产减少卡片并说明减少原因。提示：只有当账套开始计提折旧后才可以使用资产减少功能，否那么减少资产只能通过删除卡片 来完成。对于误减少的资产，可使用系统提供的纠错功能来恢复，但只有当月减少的资产才可以 恢复。如果资产减少操作已制作凭证，必须删除凭证后才能进行恢复操作。只要卡片未被删除， 就可以通过进入“卡片管理”界面来查看已减少的资产。（二）资产变动资产变动操作主要包括原值变动、部门转移、使用状况变动、

13、使用年限调整、折旧方法 调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等资产变动处理以 及变动单管理等操作。资产变动处理要录入相应的“变动单”来记录资产调整结果。其他变 动（如名称、编号、自定义工程等的变动）可直接在卡片上进行修改。下面主要介绍几种常 见的资产变动处理与变动单管理的操作。1 .资产变动处理（1）原值变动。资产在使用的过程中，其原值增减有五种情况，分别是根据国家规定对 固定资产重新估价、增加补充设备或改良设备、将固定资产的一局部撤除、根据实际价值调 整原来的暂估价值、发现原记录的固定资产价值有错误。原值变动包括原值增加和原值减少 两两种情况。（2）部门转移。资产

14、在使用过程中，因内部调配而发生的部门变动应及时处理，否那么将 影响部门的固定资产折旧计算。（3）使用状况变动。资产使用状况可分为在用、未使用、不需用、停用、封存。资产在 使用过程中可能会因为某种原因而发生使用状况的变化，这种变化会影响到资产折旧的计算, 因而应及时处理。（4）使用年限调整。资产在使用过程中，其使用年限可能会由于资产的重估、大修理等 原因而进行调整。进行使用年限调整的资产在调整的当月就应按调整后的使用年限计提折旧。（5）折旧方法调整。资产折旧方法一般很少发生变动；但是，如因特殊情况需要调整资 产折旧方法，是可以调整的。2 .变动单管理用户可以通过变动单管理功能对系统制作的变动单进

15、行查询、修改、制单、删除等操作。提示：在用友U8V10.1固定资产系统中，本月录入的固定资产卡片和本月增加的资产不允许进 行变动处理，只能在下月进行。（三）资产评估固定资产系统提供资产评估管理，用户可将评估机构的评估数据手工录入或定义公式录 入到系统，可根据国家要求手工录入评估结果或根据定义的评估公式生成评估结果。（四）资产盘点固定资产系统提供对固定资产盘点的管理。其主要步骤是，在“卡片管理”中打印输出 固定资产盘点单；在“资产盘点”中选择按部门或按类别等对固定资产进行盘点，录入盘点 数据，与账面上记录的盘点单进行核对，核查资产的完整性；对盘点单的管理。（五）生成凭证固定资产系统通过记账凭证向

16、总账管理系统传递有关数据。制作记账凭证可以采取“立 即制单”或“批量制单”两种方式实现。（六）账表管理用户可以通过系统提供的账表管理功能及时掌握资产各方面的信息。账表包括账簿、折 旧表、统计表、分析表。如果系统所提供的报表种类不能满足需要，用户可以通过自定义报 表功能进行设置。1 .账簿系统自动生成的账簿有（单个）固定资产明细账、（部门、类别）明细账、固定资产登记 簿、固定资产总账。这些账簿以不同方式序时地反映资产变化的情况，在查询过程中可联查 某时期（部门、类别）明细及相应原始凭证，从而获得所需财务信息。2 .折旧表系统提供了四类折旧表，分别是（部门）折旧计提汇总表、固定资产折旧计算明细表、

17、 固定资产及累计折旧表（一）和累计折旧表（二）。通过该类表可以了解并掌握本企业所有资 产本期、本年乃至某部门计提折旧及其明细情况。3 .统计表统计表是出于管理资产的需要，按管理目的统计数据生成的报表。系统提供了七种统计 表，分别是固定资产原值一览表、固定资产统计表、评估汇总表、评估变动表、盘盈盘亏报 告表、逾龄资产统计表、役龄资产统计表。4 .分析表分析表主要通过对固定资产的综合分析，为管理者提供管理和决策依据。系统提供了四 种分析表，分别是价值结构分析表、固定资产使用状况分析表、部门构成分析表、类别构成 分析表。管理者可以通过这些表了解本企业资产计提折旧的情况和剩余价值的大小。5 .自定义报

18、表当系统提供的报表不能满足企业要求时，用户可以自定义报表。三、期末处理（-）计提减值准备企业应当在期末或至少在每年年度终止时对固定资产逐项进行检查。如果由于市价持续 下跌或技术陈旧等原因导致固定资产的可回收金额低于账面价值，应当将可回收金额低于账 面价值的差额作为固定资产减值准备，固定资产减值准备必须按单项资产计提。如果已计提 减值准备的固定资产价值又得以恢复，应在原计提的减值准备范围内转回。（二）计提折旧在会计期末，可以利用系统提供的计提折旧功能，对各项资产每期计提一次折旧，并自 动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。当开始计提折旧时，系统将自动计提所有资产当期折旧额

19、，并将当期的折旧额自动累加 到累计折旧工程中。计提工作完成后，自动生成折旧清单和折旧分配表，从而完本钱期折旧 费用的登账工作。折旧清单显示了应计提折旧的资产所计提的折旧数额。折旧分配表是制作记账凭证、把 计提折旧额分配到有关本钱和费用的依据。折旧分配表有两种类型，分别是类别折旧分配表 和部门折旧分配表。制作记账凭证要在生成折旧分配表后进行。提示：（1）在一个期间内可以屡次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初 的累计折旧上，不会重复累计。（2）假设上次计提折旧已制单并传递到总账管理系统中，那么必须删除该凭证才能重新计提 折旧。（3）假设计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的

20、操作，那么必须重新计提折旧， 否那么系统不允许结账。（4）假设自定义的折旧方法月折旧率或月折扣率出现负数，那么系统自动中止计提折旧。（5）为了加强资产管理，资产的使用部门和资产折旧要汇总的部门可能不同，使用部门 必须是明细部门，而折旧分配不一定要分配到明细部门，不同的单位对此的处理可能不同， 因此要在计提折旧后分配折旧费用时做出选择。（三）对账用户在固定资产系统的选项设置中选择“与账务系统对账”参数，才可以使用本系统的 对账功能。为保证固定资产系统的资产价值与总账管理系统中固定资产科目的数值相等，可 随时使用对账功能对两个系统进行对账。系统在执行月末结账时自动对账一次，并给出对账 结果。(四)

21、月末结账用户完成了固定资产系统本月全部制单业务后，才可以进行月末结账。假设本期不结账， 将不能处理下期的数据。月末结账每月进行一次，结账后当期数据不能修改。如有错必须修 改，可通过系统提供的“恢复月末结账前状态”功能进行反结账操作，再进行相应修改。由 于本钱系统每月从本系统提取折旧费用数据，因而一旦本钱系统提取了某期的数据，那么该期 不能进行反结账操作。结账前一定要进行数据备份，否那么数据一旦丧失，将会造成无法挽回的后果。第三节固定资产系统应用案例一、案例内容及要求L案例内容(1)固定资产系统初始设置：启用固定资产系统、固定资产系统参数设置、录入固定资 产原始卡片等。(2)修改固定资产卡片。(

22、3)增加固定资产，并生成增加固定资产的记账凭证。(4)折旧处理。(5)对账与结账。(6)账表查询与分析。6 .案例要求(1)引入“第3章总账管理系统期初试算平衡账套”，以账套主管CW001陈亮”的 身份注册进入企业应用平台，启用“固定资产管理”系统，并进行初始设置。(2)将CW002钱超”的权限升级为账套主管，并由“CW002钱超”进行固定资 产系统具体业务操作。二、案例资料及操作指导(一)固定资产系统的启用及初始设置L启用固定资产系统操作指导：(1)以账套主管CW001陈亮”的身份登录企业应用平台，操作员为“CW001”，密 码为“001”，操作日期为“2020-01-01”。(2)执行“基

23、础设置”一“基础信息” 一 “系统启用”命令，进入“系统启用”对话框。(3)勾选“FA固定资产”复选框，弹出“日历”对话框，选择日期2020-01-01, 单击“确定”按钮。系统弹出“确实要启用当前系统吗？ ”提示框；单击“是”按钮。7 .固定资产系统初始化设置采用“平均年限法(一)”计提折旧，折旧总分配周期为1个月；当“月初已计提月 份=可使用月份一1”时，将剩余折旧全部提足；资产类别编码方式为“2-1-1-2，固定资产编 码方式为自动编码下面的“类别编号+序号”，序号长度为“5”；固定资产系统与总账进行对 账，对账科目为“1601,固定资产”，累计折旧对账科目为“1602,累计折旧”，对账

24、不平衡 的情况下不允许固定资产月末结账。操作指导：(1)执行“业务工作” 一 “财务会计” 一 “固定资产”命令，系统弹出“这是第一次打 开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化？ ”提示框。(2)单击“是按钮，翻开“初始化账套向导”对话框，显示进行初始化之前的约定及 说明。(3)选中“我同意”单项选择按钮，再单击“下一步”按钮，进行启用月份设置，默认启用 月份为 “2020.01 o(4)单击“下一步”按钮，进行折旧信息设置，勾选“本账套计提折旧”复选框，选择 折旧方法为“平均年限法(一)，折旧汇总分配周期为“1个月”，勾选“当(月初计提月份 二可使用月份一1)时，将剩余折旧全部提足(工作

25、量法除外)”复选框。(5)单击“下一步”按钮，设置编码方式，设置资产类别编码长度为固定资产 编码方式为“自动编码”，为“类别编号+序号”，序号长度为5o(6)单击“下一步”按钮，设置账务接口，勾选“与账务系统进行对账”复选框，设置 固定资产的对账科目为“1601,固定资产”，累计折旧的对账科目为“1602,累计折旧”，勾“在 对账不平衡情况下不允许固定资产月末结账”复选框。(7)单击“下一步”按钮，完成初始化账套设置。(8)确认相关信息均正确无误之后单击“完成”按钮(假设发现相关信息有误，口在此单 击“上一步”按钮，根据需要进行修改)，系统弹出“已经完成了新账套的所有设置工作。是 否确定所设置

26、的信息完全正确并保存对新账套的所有设置？ ”提示框。(9)单击“是按钮，系统弹出“已成功初始化本固定资产账套！”提不框；单击“确 定”按钮完成固定资产账套初始化工作。提示：账套初始化完成后，有些参数不能修改，所以要慎重。假设发现参数录入有误，必须修改， 只能通过固定资产系统“维护” T ”重新初始化账套功能”命令实现，该操作将清空对该子账 套所做的一切工作。3 .设置固定资产系统选项设置业务发生后立即制单，固定资产缺省入账科目为“1601,固定资产”，累计折旧缺省 入账科目为“1602,累计折旧”，月末结账前一定要完成制单登账业务。操作指导：(1)执行“业务工作”一“财务会计” 一 “固定资产

27、” 一 “设置” 一 “选项”命令，进 入“选项”对话框。(2)单击”与账务系统接口”选项卡，单击“编辑”按钮。(3)勾选“业务发生后立即制单”“月末结账前一定要完成制单登账业务”复选框，固 定资产缺省入账科目参照选择“1601,固定资产”，累计折旧缺省入账科目参照选择“1602, 累计折旧”，其余为系统默认；单击“确定”按钮保存设置并退出当前窗口。4 .设置部门对应折旧科目5 门的对应折旧科目如表6-1所示。表67部门对应折旧科目部门名称贷方科目行政管理部门总经理室管理费用一一折旧费(660202)行政部管理费用一一折旧费(660202)人力资源部管理费用折旧费(660202)财务部管理费用

28、一一折旧费(660202)业务经营部门销售部销售费用一一折旧费(660102)采购部管理费用一一折旧费(660202)库存部制造费用折旧费(510101)生产部门车间主任室制造费用一一折旧费(510101)生产车间制造费用一一折旧费(510101)工程部管理费用折旧费(660202)操作指导：(1)执行“业务工作” 一 “财务会计” 一 “固定资产” 一 “设置” 一 “部门对应折旧科 目”命令，进入“部门对应折旧科目”窗口。(2)在“固定资产部门编码目录”中选择“1行政管理部门”卜面的“总经理室”。(3)单击“修改”按钮，参照选择折旧科目600202,折旧费”；单击“保存”按钮。(4)同理，

29、完成其他部门折旧科目的设置。5.设置固定资产类别固定资产类别如表6-2所示。表6-2固定资产类别类别编码类别名称净残值率/%计提属性折旧方法卡片料:式01房屋及建筑物2正常计提平均年限法(一)通用村1式011办公楼2正常计提平均年限法(一)通用料:式012厂房2正常计提平均年限法(一)通用村1式02机器设备3正常计提平均年限法(一)通用科:式021生产线3正常计提平均年限法(一)通用科1式022办公设备3正常计提平均年限法(一)通用科:式操作指导：(1)执行“业务工作” 一 “财务会计”一“固定资产” 一 “设置”一“资产类别”命令， 进入“资产类别”窗口。(2)单击“增加”按钮，录入类别编码

30、“01”、类别名称“房屋及建筑物”，设置净残值 率为2%、计提属性为“正常计提”、折旧方法为“平均年限法(一)、卡通样式为“通用 样式”；单击“保存”按钮。(3)同理，完成其他固定资产类别设置。提示：在设置资产类别时，应先建立上级固定资产类别后再建立下级类别；资产类别编码不能重 复，同一级的类别名称不能相同，类别编码、名称、计提属性及卡片样式不能为空；非明细类 别编码不能修改和删除，明细类别编码修改时只能修改本级的编码；已使用过的类别的计提属 性不能修改，已使用过的类别不能增加下级或删除。6 .设置固定资产增减方式固定资产增减方式如表6-3所示。表6-3固定资产增减方式增加方式对应入账科目减少

31、方式对应入账科目直接购入银行存款工行存款(100201)出售固定资产清理(1606)投资者投入实收资本(4001)盘亏待处理固定资产损溢(190102)捐赠营业外收入(6301)捐赠转出固定资产清理(1606)盘盈待处理固定资产损溢(190102)报废固定资产清理(1606)在建工程转入在建工程(1604)毁损固定资产清理(1606)操作指导：(1)执行“业务工作” 一 “财务会计”一“固定资产” 一 “增减方式”命令，进入“增 减方式”窗口。(2)在增减方式目录表中，单击选择“直接购入”增加方式。(3)单击“修改”按钮，设置“直接购入”方式的对应入账科目为“100201”，单击“保 存”按钮

32、。(4)同理，设置其他固定资产“增加方式”和“减少方式”。7 .录入固定资产原始卡片固定资产原始卡片如表6-4所示。表6-4固定资产原始卡片卡片编号OOOO100002000030000400005固定资产编号0110000101200001021000010210000202200001固定资产名称1号楼2号楼A生产线B生产线计算机类别编号011012021021022类别名称办公楼厂房生产线生产线办公设备部门名称人力资源部车间主任室生产车间生产车间财务部增加方式在建工程转入在建工程转入在建工程转入在建工程转入直接购入使用状况在用在用在用在用在用使用年限/月24024012012060开始使

33、用日期2015年12月16日2016年2月1日2016年3月25日2016年1月19日2017年1月5日原值/元3 078 6003 105 3001 769 4001 522 30024 400累计折旧/元153 400149 000151 000162 0004 600操作指导：（1）执行“业务工作” 一 “财务会计”一“固定资产”一“卡片” 一 “录入原始卡片” 命令，翻开“固定资产类别档案”窗口。（2）选择固定资产类别“房屋及建筑物”的下级工程“011办公楼”，单击“确定”按钮, 进入“固定资产卡片”窗口。（3）录入固定资产名称“1号楼”，双击“使用部门”，在翻开的“本资产部门使用方式

34、” 对话框中选择“单部门使用”并单击“确定”按钮，翻开“部门基本参照”对话框，双击选择 “人力资源部”，返回到“固定资产卡片”窗口；双击“增加方式”，选择“在建工程转入”， 双击“使用状况”，选择“在用”，使用年限（月）录入“240”，在“开始使用日期”处录 入2015-12-16,在“原值”处录入“3078600”，在“累计折旧”处录入“153400”，其 他信息由系统自动生成。（4）单击“保存”按钮，系统弹出“数据成功保存！”提示框，单击“确定”按钮。（5）同理，完成其他固定资产卡片的录入。（6）执行“业务工作” 一 “财务会计” 一 “固定资产” 一 “处理” 一 “对账”命令，系 统将

35、固定资产录入的明细资料数据汇总，并与账务系统对账，显示与账务系统对账结果平衡， 单击“确定”按钮。（二）固定资产系统的日常业务处理1 .修改固定资产卡片2020年1月10日，将卡片编号为“00003”的固定资产（A生产线）的使用状况由“在用” 修改为“大修理停用”。操作指导：（1）根据第二章的操作指导将“CW002钱超”的权限升级为账套主管，并以“CW002 钱超”的身份、“2020-01-10”的日期登录企业应用平台。（2）执行“业务工作” 一 “财务会计” 一 “固定资产” 一 “卡片”一“变动单”一“使 用状况调整”命令，进入“固定资产变动单”窗口。（3）选择卡片编号为“00003”的卡

36、片，系统自动显示资产编号、开始使用日期、资产名 称及变动前使用状况等信息。（4）设置变动后使用状况为“大修理停用”，变动原因为“大修理”。（5）单击“保存”按钮，系统弹出“数据成功保存！ ”提示框，单击“确定”按钮。2 新增固定资产2020年1月15日，销售部购入一台计算机，价值8000元，预计使用年限为5年(60个 月)，净残值率为3%。操作指导：(1)以“CW002钱超”的身份、“2020-01/5”的日期登录企业应用平台。(2)执行“业务工作” - “财务会计” 一 “固定资产”一 “卡片” 一 “资产增加”命令, 系统弹出“固定资产类别档案”窗口。(3)选择资产类别“办公设备”，单击“

37、确定”按钮，进入“固定资产卡片”编辑窗口。(4)录入固定资产名称“计算机”，“使用部门”选择“销售部”，“增加方式”选择“直 接购入”，“使用状况”选择“在用”，使用年限“60”，原值“8000”，其他工程由系统自动 带出。(4)单击“保存”按钮，系统弹出“数据成功保存!”提示框，单击“确定”按钮，进入 “填制凭证”窗口。(5)设置凭证类别为付款凭证，确认制单日期，单击“保存”按钮，在系统弹出的“现 金流量录入修改”对话框中选择工程编码“13”，再单击“确定” “保存”按钮，凭证左上角出 现“已生成”字样。提示： 新增加卡片第一个月不计提折旧，累计折旧为0元。卡片录入完成后，可以不立即制单，可

38、以月末批量制单。3 .计提本月折旧2020年1月月末，计提本月折旧。操作指导：(1)以“CW002钱超”的身份、“2020-01-31”的日期登录企业应用平台。(2)执行“业务工作” 一 “财务会计” 一 “固定资产” 一 “处理” 一 “计提本月折旧” 命令，系统弹出“是否要查看折旧清单？ ”提示框。(3)单击“是按钮，系统弹出“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继 续？ ”提示框。(3)单击“是按钮，系统弹出“折旧清单”窗口。(4)单击“退出”按钮，系统弹出“计提折旧完成”提示框，再单击“确定”按钮，进 入“折旧分配表”窗口。(5)单击“凭证”按钮，进入“填制凭证”窗口，选择转账

39、凭证，单击“保存”按钮， 凭证左上角出现“已生成”字样。提示： 假设上次计提折旧已通过记账凭证把数据传输到账务系统，那么必须删除该凭证后才能重 新计提折旧。 假设计提折旧后对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，那么必须重新计提折旧，否那么 不允许结账。三、固定资产系统期末处理2020年1月31日，对固定资产系统生成并自动传递到总账管理系统的凭证进行审核和记 账，假设是收付款凭证，还须进行出纳签字；通过“账表管理”功能查询“(部门)折旧计提汇 总表”；进行对账、结账与反结账操作。操作指导：1.凭证处理(1)凭证的出纳签字。以操作员CW003刘佳”的身份、“2020-01-31”的日期登录企 业应用平台，执行“业务工作” 一 “财务会计” 一 “总账” 一 “凭证” 一 “出纳签字”命令， 对2020年1月15日新增固定资产形成的付款凭证进行出纳签字。(2)凭证的审核。以操作员“CW001陈亮”的身份登录企业应用平台，执行“业务工作” 一 “财务会计” 一 “总账” 一 “凭证” 一 “审核凭证”命令，进行凭证审核。