财务类考核管理办法.docx

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1、rd)(2)(3)(4)/ 一、财务部(6)(7)财(8)务(9)总(10)监r(O机电设备部(2)(3)财务类考核/资金筹集管理考核/责任划分财务类考核/资金筹集编码版 本管理考核/责任划分页次1/1修改状态资金筹集管理由财务总监负总体责任，财务部门负责具体责任，其他各部门在职责范围 内对涉及财务事项的管理负管理责任。具体如下：审查相关部门报出的资本性支出申请及固定资产购置计划。汇总编制公司年度固定资产购置计划。检查年度固定资产购置计划的执行情况。审查各项经营性支出预算。汇总编制公司资金使用计划及筹资计划。筹集公司所需资金。控制筹资本钱。组织公司资本金及负债的会计核算。及时提供筹资所需会计信

2、息。本部门费用预算编制及执行。审查各部门报出的固定资产购置申请。 汇总上报固定资产购置计划。本部门费用预算的编制及执行。其他部门各自所在部门费用预算的编制及执行。相关说明编制人员编制日期审核人员审核日期批准人员批准日期财务类考核/资金筹集管理考核/考核指标（4）存货周转率。名称财务类考核/资金筹集编码版 本管理考核/考核指标页次1/1修改状态存货周转率=销售本钱+存货平均余额X 100%3.分厂考核指标定量指标日常责任完成情况定量指标在产品周转率=入库成品本钱+在产品平均余额X 100%4 .生产计划部考核指标定性指标日常责任完成情况。定量指标（1）在产品周转率。在产品周转率=入库成品本钱在产

3、品平均余额X 100%（2）库存产成品损耗率。库存产成品损耗率=损耗产成品的价值+当期平均产成品库存X 100%.营销中心负责人考核指标定性指标（1）日常责任完成情况。（2）客户满意情况。定量指标产成品周转率。产成品周转率=当期发出产成品本钱+库存产成品平均余额义100%.财务部考核指标定性指标（1）各项存货制度的制定、执行或检查情况。（2）公司存货指标的分解落实情况。（3）核算的及时性、准确性。（4）报表及时性、完整性。相关说明财务类考核/存货管理考核/考核方法编制人员审核人员批准人员编制口期审核口期批准日期名 称财务类考核/存货管 理考核/考核方法编 码版 本页 次1/5修改状态1 .供应

4、部考核分值表考核对象：供应部考核时间:指标类别指 标分值实际得分备注定性指标（1）日常责任完成情况10（2）满足生产需要情况10（3）存货合理储藏量10（4）存货品种、质量、规格管理10定量指标（1）存货周转率20（2）库存存货损耗率10（3）购入优质品率10（4）购入不合格率5（5）节约资金5（6）材料采购本钱降低率10合计100参考评分方法（1）定性指标。1） “日常责任完成情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。2） “满足生产需要情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。3） “存货合理储藏量”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。4） “存货品种、质量、规格管理”：

5、优秀10分，良好6分，一般2分，差。分。（2）定量指标。1）“存货周转率”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给15分；每超过历史最 佳水平1%那么在15分基础上加1分，20分为上限；每低于历史最正确水平1%那么扣1分,扣完 为止。2） “库存存货损耗率”：以历史最低水平为基数，到达历史最低水平给6分；每低于历 史最低水平1%那么在6分基础上加1分，10分为上限；每高于历史最低水平1%那么扣1分， 扣完为止。相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期（续）名 称财务类考核/存货管 理考核/考核方法编 码版 本页 次2/5修改状态3） “购入优质品率”：以历史最正确水平为基

6、数，到达历史最正确水平给6分；比历史最正确 水平提高1%那么在6分基础上加1分，10分为上限；每低于历史最正确水平1%那么扣1分，扣 完为止。4） “购入不合格率”：以历史最低水平为基数，到达历史最低水平给3分；每低于历史 最低水平0.5%那么在3分基础上加0.5分,5分为上限；每高于历史最低水平0.1%那么扣0.5分, 扣完为止。5） “节约资金”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给3分；每高于历史最正确 水平1%那么在3分基础上加0.5分，5分为上限；每低于历史最正确水平1%那么扣0.5分，扣完 为止。（如果存在淡旺季之分，选择历史数据时应该区分淡旺季）6） “材料采购本钱降低率

7、”：以目标为基数，到达目标给6分；每低于目标1%那么在6 分基础上加1分，10分为上限；每高于目标1%那么扣1分，扣完为止。2 .总务后勤部考核分值表考核对象：总务后勤部考核时间:指标类别指 标分值实际得分备注定性指标（1）日常责任完成情况20（2）购入存货质量情况20定量指标（1）采购本钱降低率20（2）库存（在用）损耗率10（3）费用降低率15（4）存货周转率15合计100参考评分方法（1）定性指标。1） “日常责任完成情况”：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。2） “购入存货质量情况”：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。（2）定量指标。1）“采购本钱降低率”：以目标为基数

8、，到达目标给15分；每低于目标1%那么在15分基 础上加1分，20分为上限；每高于目标1%那么扣1分，扣完为止。相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期（续）名 称财务类考核/存货管 理考核/考核方法编 码版 本页 次3/5修改状态2）“库存（在用）存货损耗率”：以历史最低水平为基数，到达历史最低水平给6分； 每低于历史最低水平1%那么在6分基础上加1分，10分为上限；每高于历史最低水平1%那么 扣1分，扣完为止。3） “费用降低率”：以计划为基数，到达计划给10分；每低于计划1%那么在10分基础上 加1分，15分为上限；每高于计划1%那么扣1分，扣完为止。4） “存货周转率”

9、：以历史最正确水平为基数，达历史最正确水平给10分；比历史最正确水平提高1% 那么在10分基础上加1分，15分为上限；每低于历史最正确水平1%那么扣1分，扣完为止。3 .分厂考核分值表考核对象：分厂考核时间:指标类别指 标分值实际得分备注定性指标日常责任完成情况40定量指标在产品周转率60合计100参考评分方法（1）定性指标。“日常责任完成情况”：优秀40分，良好30分，一般15分，差。分。（2）定量指标。“在产品周转率”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给50分; 每超过历史最正确水平1%那么在50分基础上加1分，60分为上限；每低于历史最正确水平1%那么 扣1分，扣完为止。相关说

10、明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期（续）名 称财务类考核/存货管 理考核/考核方法编 码版 本页 次4/5修改状态4 .生产计划部考核分值表考核对象：生产计划部考核时间:指标类别指 标分值实际得分备注定性指标日常责任完成情况40定量指标(1)在产品周转率40(2)库存产成品损耗率20合计100参考评分方法(1)定性指标。“日常责任完成情况”：优秀40分，良好30分，一般15分，差0分。(2)定量指标。1)“在产品周转率”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给35分；每超过历史 最正确水平1%那么在35分基础上加1分，40分为上限；每低于历史最正确水平1%那么扣1分,扣

11、完为止。2) “库存产成品损耗率”：以历史最低水平为基数，到达历史最低水平给15分；每低于 历史最低水平1%那么在15分基础上加1分,20分为上限；每高于历史最低水平1%那么扣1分, 扣完为止。5.营销中心各部考核分值表(各部通用)考核对象：营销中心各部考核时间:指标类别指 标分值实际得分备注定性指标(1)日常责任完成情况20(2)客户满意情况(存货管理方面)20定量指标产成品周转率60合计100相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期(续)名 称财务类考核/存货管 理考核/考核方法编 码版 本页 次5/5修改状态参考评分方法(1)定性指标。1) “日常责任完成情况”：优秀20

12、分，良好15分，一般8分，差0分。2) “客户满意情况(存货管理方面)”：优秀20分，良好15分，一般8分，差。分。(2)定量指标。“产成品周转率”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给50分; 每超过历史最正确水平1%那么在50分基础上加1分，60分为上限；每低于历史最正确水平1%那么 扣1分，扣完为止。6) 财务部考核分值表考核对象：财务部考核时间:指标类别指 标分值实际得分备注定性指标(1)各项存货制度的制订、执行或检查情况10(2)公司存货指标的分解落实情况20(3)核算的及时性、准确性40(4)报表及时性、完整性30定量指标合计100参考评分方法定性指标“各项存货制度的制定、

13、执行或检查情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。(2) “公司存货指标的分解落实情况”：优秀20分，良好15分，一般8分，差。分。(3) “核算的及时性、准确性”：优秀40分，良好30分，一般15分，差0分。(4) “报表及时性、完整性”：优秀30分，良好25分，一般16分，差0分。相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期资金筹集管理考核指标是与责任划分相对应的，具体指标如下:1 .财务部考核指标定性指标（1）年度固定资产购置计划的审查编报情况。（2）年度固定资产购置计划完成情况。（3）年度公司资金预算审查编报情况。（4）年度公司筹资计划编报情况0（5）资金计划完成情

14、况。（6）本部门日常资金使用计划编报情况。定量指标（1）筹资计划完成率。筹资计划完成率=实际筹资额+计划筹资额X 100% （2）筹资本钱控制率。筹资本钱控制率=实际筹资本钱+计划筹资本钱又100%.机电设备部考核指标定性指标（1）固定资产购置申请审查情况。（2）固定资产购置计划完成情况。（3）本部门日常资金使用计划编报情况。俣说明编制人员审核人员批准人员编制口期审核日期批准日期财务类考核/资金筹集管理考核/考核方法名 称财务类考核/资金筹集 管理考核/考核方法编 码版 本页 次1/2修改状态1.财务部考核分值表考核对象：财务部考核时间:指标类别指 标分值实际得分备注定性指标（1）年度固定资产

15、购置计划的审查编报情况5（2）年度固定资产购置计划完成情况1()（3）年度公司资金预算审查编报情况5（4）年度公司筹资计划编报情况5（5）资金计划完成情况10（6）本部门日常资金使用计划编报情况5定量指标（1）筹资计划完成率35（2）筹资本钱控制率25合计100参考评分方法（1）定性指标。1）“年度固定资产购置i限的审查编报情况”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。2） “年度固定资产购置计划完成情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。3） “年度公司资金预算审查编报情况”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。4） “年度公司筹资计划编报情况”：优秀5分，良好3分，一般1分，差。

16、分。5） “资金计划完成情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差。分。6） “本部门日常资金使用计划编报情况”：优秀5分，良好3分，一般1分，差。分。（2）定量指标。1）“筹资计划完成率”：以计划为基数，到达计划给30分；每超过计划1%那么在30分基 础上加1分，35分为上限；每低于计划1%那么扣1分，扣完为止。2） “筹资本钱控制率”：以计划为基数，到达计划给20分；每低于计划1%那么在30分基 础上加1分，25分为上限；每高于计划1%那么扣1分，扣完为止。相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期（续）名 称财务类考核/资金筹集 管理考核/考核方法编 码版 本页 次2/2修

17、改状态2.机电设备部考核分值表相关说明编制人员编制日期审核人员批准人员审核日期批准日期考核对象：机电设备部考核时间:指标类别指 标分值实际得分备注定性指标(1)固定资产购置申请审查情况1()(2)固定资产购置计划完成情况85(3)本部门日常资金使用计划编报情况5定量指标合计100参考评分方法定性指标。(1)“固定资产购置申请审查情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。(2) “固定资产购置计划完成情况”：优秀85分，良好60分，一般30分，差0分。(3) “本部门日常资金使用计划编报情况”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。财务类考核/货币资金使用管理考核/责任划分名 称财物类考核

18、/货币资金使 用管理考核/责任划分编 码版 本页 次1/1修改状态货币资金使用管理由财务总监负总体责任，财务部门负具体责任，其他各部门在职责范 围内对涉及财务事项的管理负责。具体如下：(1)编制货币资金收支计划并检查其执行情况。(2)制定各项货币资金控制制度并负责其口常控制。(3)组织资金调度，保持货币资金正常合理余额。(4)确定备用金的使用范围和使用额度，制定备用金的报销制度。(5)贯彻执行有关货币资金管理的各项规章制度，严格审查有关 货币资金的收、付凭证的真实性和合法性。(6)具体处理公司货币资金的旧常收、支业务。(7)正确组织货币资金核算，及时提供计划控制所需数据。(8)负责现金和银行存

19、款的管理，保证货币资金的安全完整。(9)反映、监督备用金的管理和报销情况。(1) 了解公司的货币资金供求和收支情况。(2)制定并落实货币资金和备用金的各项管理制度。(3)制定相应的岗位责任制。俣说明编制人员审核人员批准人员编制口期审核口期批准日期财务类考核/货币资金使用管理考核/考核指标名 称财务类考核/货币资金使 用管理考核/考核指标编 码版 本页 次1/2修改状态货币资金使用管理考核指标是与责任划分相对应的，具体指标如下: 财务部(1)(2)(3)(4)(5)(6)1.定性指标货币资金收支计划的编制质量和检查力度。各项货币资金的控制制度的制定情况。资金调度的满意程度。备用金的管理质量。贯彻

20、执行各项政策法规、规章制度情况。各项货币资金管理的管理水平。2. 定量指标（1）货币资金收（支）计划实施差异率。货币资金收（支）计划实施差异率=收入（支出）实际数小收入（支出）计划数X100%（2）货币资金管理的账、实相符程度（发生过失的次数、过失率）。现金银行存款账实过失率=实际过失金额+收入（支出）积数X 100%（3）提供会计信息指标规定时限。以上指标中，涉及收入和支出，考核时取数额小者。俣说明编制人员审核人员批准人员编制口期审核口期批准日期财务类考核/货币资金使用管理考核/考核方法编码版 本页次1/1修改状态财务类考核/货币资金使 用管理考核/考核方法1） 财务部考核分值表考核对象：财

21、务部考核时间:指标类别指 标分值实际得分备注定性指标（1）货币资金收支计划的编制质量和检查力度10（2）各项货币资金控制制度的制定情况10（3）资金调度的满意程度5（4）备用金的管理质量5（5）贯彻执行各项政策法规、规章制度情况5（6）各项货币资金管理的管理水平5定量指标（1）货币资金收（支）计划实施差异率20（2）货币资金管理的账、实相符程度25（3）提供会计信息指标规定时限15合计100参考评分方法（1）定性指标。1）“货币资金收（支）计划的编制质量和检查力度”：优秀10分，良好6分，一般2分,差0分。2） “各项货币资金控制制度的制定情况”：优秀10分，良好6分，一般2分，差0分。3）

22、“资金调度的满意程度”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。4） “备用金的管理质量”：优秀5分，良好3分，一般1分，差。分。5） “贯彻执行各项娣法规、蛾制度情况”：优秀5分，良好3分，分，差0分。6） “各项货币资金管理的管理水平”：优秀5分，良好3分，一般1分，差0分。（2）定量指标。1） “货币资金收（支）计划实施差异率”：以计划为基数，到达计划给15分；每高于（低于） 计划1%那么在15分基础上加1分,20分为上限；每低于（高于）计划1%那么扣1分,扣完为止。2） “货币资金管理的账、实相符程度”：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给 20分；每超过历史最正确水平1%那么在

23、20分基础上加1分，25分为上限；每低于历史最正确水 平1%那么扣1分，扣完为止。3） “提供会计信息指标规定时限”：以规定时限为基数，到达规定时限给10分；比规定时 限提前1天那么在10分基础上加1分，15分为上限；迟于规定时限1天那么扣1分，扣完为止。相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期财务类考核/存货管理考核/责任划分名称财务类考核/存货管编码版 本理考核/责任划分页次1/1修改状态存货管理由财务总监负总体责任，各部门在职责范围内负相关责任。 具体如下：r(D(2)r 供应部 ,(3)(4)r(1)技术开发部，L) O 1(3)、(4)r(l)(2)分厂J(3)(4)

24、1财务rd)总(2)监机电设备部(3)(4)【r/1 A 1 /营销中心1(2)rd) /财务部/ A (4)(5)1r f 1 A 1 /其他部.(2)制定本部门的费用开支标准和管理方法；建立健全采购本钱的管理制度；制定采购本钱的操作程序和方法；控制本部门的费用开支；寻求降低采购本钱和费用开支的途径和方法。建立健全设计本钱的管理制度，制定控制设计本钱的操作程序和方法;制定本部门的费用开支标准和管理方法；控制本部门费用开支；寻求改进产品设计结构的途径和方案。建立健全车间本钱费用管理制度；制定车间本钱费用管理的操作程序及方法；负责车间本钱费用计划的制定及实施，协调车间本钱费用管理;负责对车间本钱

25、的考核；控制生产车间费用开支。建立健全车间本钱费用管理制度（机电设备局部）；制定车间本钱费用管理的操作程序及方法（机电设备局部）;负责车间本钱费用计划的制定及实施（机电设备局部）；协调车间本钱费用管理（机电设备局部）；负责对车间本钱的考核（机电设备局部）。建立健全销售费用管理制度和管理操作程序及方法; 负责销售费用计划的制定及实施，降低销售费。制定本钱管理的基础性制度；制定和下达公司本钱计划，组织和考核本钱计划完成情况;审查本钱费用开支的真实性、合理性；组织领导公司的本钱核算；确定合理的本钱核算方法，正确、及时地核算本钱； 指导检查车间、班组的本钱核算、管理基础工作。制定本部门的费用管理制度和

26、操作程序及方法; 控制本部门的费用。相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期财务类考核/存货管理考核/考核指标编码版 本页次1/2修改状态财务类考核/存货管理考核/考核指标存货管理考核指标是与责任划分相对应的，具体指标如下：1.供应部考核指标定性指标（1）日常责任完成情况。（2）满足生产需要情况。（3）存货合理储藏量。（4）存货品种、质量、规格管理。定量指标（1）存货周转率。存货周转率=销售本钱+存货平均余额X 100%（2）库存存货损耗率。库存存货损耗率=损耗存货的价值+当期平均存货X 100%（3）购入优质品率。购入优质品率=购入优质品总额+当期购入总额X100%（4）购入

27、不合格率（“退换货率、实际损失率”中选一个）。退换货率=退换货总额+当期购入总额X 100%（5）节约资金（在“库存物资资金占用率、节约资金占用额、节约资金占用费”中选择一个）。库存物资资金占用率=当期库存平均占用资金+当期平均流动资金X 100%（6）材料采购本钱降低率（实际本钱目标本钱相比拟）。材料采购本钱降低率=（目标采购本钱-实际采购本钱）;目标采购本钱X 100%2 .总务后勤部考核指标定性指标（1）日常责任完成情况。（2）购入存货质量情况。定量指标（1）采购本钱降低率。采购本钱降低率=（目标采购本钱-实际采购本钱）小目标采购本钱XI00%（2）库存、在用损耗率（选其中一个）。库存存货损耗率=损耗存货的价值+当期平均存货X 100%（3）费用降低率。费用降低率=（计划费用-实际费用）小计划费用X 100%（续）俣说明编制人员审核人员批准人员编制口期审核口期批准日期财务类考核/存货管理编 码版 本名不小考核/考核指标页 次2/2修改状态