商业银行的经营管理理论教程文件.doc

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1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。商业银行的经营管理理论-一、 名词解释：1、 银行资本充足性：是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度，同时银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。2、 骆驼管理原则：骆驼分类检查制度作为加强商业银行清偿能力与流动性有效监管的蓝本。这种分类检查制度的主要内容是把商业银行接受检查的范围分为六大类：即资本（Capital）、资产（Asset）、管理（Management）、收益（Earnings）、流动性（Liquid

2、ity）和对市场风险的敏感性（Sensitivity）。3、 回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。回购协议通常只有一个交易日，协议签订后由银行向资金供给者出售证券等金融资产以换取即时可用资金；协议期满后，再以即时可用资金作相反交易。4、 资金头寸：是指商业银行能够运用的资金，主要包括时点头寸和时期头寸两种。时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金，而时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。5、 贷款承诺费：是指银行对已承诺贷给客户而又没有使用的那部分资金收取的费用。6、 补偿余额：是应银行要求，借款人保持在银

3、行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。7、 负债管理思想：商业银行资产按照既定目标增长，主要通过调整资产的负债表负木，债方的项目，通过在货币市场上的主动性负债，或者“购买”资金来实现银行三性原则的最佳组合。8、 利率敏感性资金：也称浮动利率资金或可变利率资金，是指在一定时期内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。二、 表外业务：商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。填空题：1、 商业银行产生渠道：从旧式高利贷转换过来的；根据资本主义经济发展的需要，按资本主义原则，以股份公司形式组建而成。2、

4、商业银行的发展模式：英国式融通短期资金模式德国式综合银行模式3、 商业银行的组织结构体系：决策系统（股东大会）执行系统（行长、副行长及各业务职能部门）监督系统（监事会、审计文员会、稽核部门）管理系统（经营、资金财务、资产、个人金融、国际业务）动态意义上的银行管理体系（文化背景、规模、面临市场）4、 商业银行主要类型：按资本所有权划分按业务覆盖地域划分按能否从事证券业务和其他业务划分按组织形式划分（单元制银行、分行制银行、持股公司制银行）5、 资产项目包括：现金资产二级准备证券投资贷款固定资产未清结的客户对银行承兑的负债其他资产6、 负债项目：存款借款所有者权益7、 银行损益表：收入、支出、利润

5、8、 现金运用：支付现金股利支付现金增加资产减少负债9、 全方位质量管理：市场调查有效领导信息充分人才管理质量管理持续改进10、 银行再造策略：根据客户价值定价业务外包实行客户与银行单点接触策略建立中心-辐射式组织结构三、 问答题：1、 为何充足的银行资本能降低银行经营风险？增强市场声誉，维持市场信心；抑制风险资产的过度膨胀；保护存款人和其他债权人的利益；保证银行等金融机构正常运营和发展。2、 简述商业银行短期借款的渠道和管理重点。主要渠道：（一）同业借款：指的是金融机构之间的短期资金融通。（二）向中央银行借款：商业银行向中央银行借款的主要形式有两种：一是再贷款；二是再贴现。（三）转贴现：是指

6、中央银行以外的投资人从在二级市场上购进票据的行为。（四）回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。（五）欧洲货币市场借款（六）大面额存款：是银行负债证券化的产物，也是西方商业银行通过发行短期债券筹集资金的主要形式。管理重点：（一）主动应把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力。（二）尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。（三）通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形

7、成一部分可以长期占用的借款余额。（四）正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。3、 简述金融债券的种类及其经营要点。4、 种类：一般性金融债券。担保债权和信用债券、固定利率债券和浮动利率债券、普通金融债券和累进利率金融债券及贴现金融债券、一次性还本付息金融债券和复习金融债券；资本性金融债券。次级债、混合债、可转债、可分离债；国际金融债券。外国金融债券、欧洲金融债券、平行金融债券。经营要点：做好债券发行和资金使用的衔接工作；注重利率变化和货币选择；掌握好发行时机；研究投资者心理。影响商业银行超额存款准备金需要量的因素有哪些？如何测算商业银行库存现金。答：因素

8、：（1）存款波动。银行在分析存款波动对超额准备金需要量的影响时，重点应分析导致存款下降的情况。（2）贷款的发放与收回。主要取决于贷款使用的范围。（3）其他因素对超额准备金需要量的影响。一是向中央银行借款的因素。二是同业往来因素。三是法定存款准备金因素。四是信贷资金调拨因素。调节：当未来的头寸需要量较大，现有的超额存款准备金不足以应付需要时，银行就应当设法补足头寸，增加超额存款准备金；而当未来头寸需要量减少、现有超额存款准备金剩余时，则应及时将多余的超额存款准备金运用出去，寻求更好的盈利机会。渠道：（1）同业拆借。（2）短期证券回购及商业票据交易。（3）通过中央银行融资。（4）商业银行系统内的资

9、金调度。（5）出售其他资产。6、商业银行贷款定价的原则是什么?（1）利润最大化原则：商业银行是经营货币信用业务的特殊企业。作为企业，实现利润最大化始终是其追求的主要目标。银行在进行贷款定价时，首先要确保贷款收益足以弥补资金成本和各项费用，并尽可能实现利润的最大化。（2）扩大市场份额原则：金融业竞争日益激烈，商业银行要求生存、求发展，就必须在信贷市场上不断扩大其市场份额。并且，商业银行的利润最大化目标，也建立在市场份额不断扩大的基础之上。（3）保证贷款安全原则：银行贷款业务是一项风险性业务，保证贷款的安全是银行贷款经营管理的核心内容。在贷款审查发放等环节要严格把关。此外，合理的贷款定价是保证贷款

10、安全的重要方面。贷款的风险越大，成本就越高，价格也越高。银行在贷款定价时，应遵循风险与收益对称原则，确保贷款安全性。（4）维护银行形象原则：作为经营信用业务的企业，良好的社会形象是商业银行生存与发展的重要基础。商业银行要树立良好的社会形象，守法、诚信、稳健经营、通过自己的业务流动维护社会整体利益，不能唯利是图。贷款定价遵循国家法律规和政策要求，不能利用贷款价格进行恶性竞争，破坏金融秩序。7、确定贷款抵押率应考虑哪些因素？各种因素对抵押率有什么影响？1）贷款风险。贷款人对贷款风险的估计与抵押率成反向变化。风险越大，抵押率越低；2）借款人信誉。信誉较差的人抵押率较低；3）抵押物的品种。抵押那些占管

11、风险与处分风险都比较大的抵押物，抵押率应当低一些；4）贷款期限。贷款期限越长，风险越大，抵押率应当低一些。8、贷款承诺有哪些类型？商业银行从事贷款承诺业务有何意义？贷款承诺是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。它也是银行承诺服务之一。主要类型如下：（1）定期贷款承诺（2）备用承诺。它又可以分以下几类：直接的备用承诺、递减的备用承诺、可转换的备用承诺。（3）循环承诺。它又可以分以下几类：直接的循环承诺、递减的循环承诺、可转换的循环承诺。意义：（对借款人的优点。首先，贷款承

12、诺为其提供了较大的灵活性。其次，贷款承诺保证了借款人在需要资金时有资金来源，提高了其资信度，从而可以使其在融资市场处于一个十分有利的地位，降低融资成本。对承诺银行的优点。贷款承诺为其提供了较高的盈利性。）四、计算分析：1、资产金额风险权重负债金额各项贷款900070%各项存款6500存放中央银行款项2000%发行金融债券600存放同业款项39010%向中央银行借款820缴存央行准备金6500%联行存放款项1800存放联行款项52010%同业拆入800库存现金900%其他资产300100%所有者权益550十五年期资本债券80合计1115011150另有表外的资料：该银行的跟单信用证是389万元（

13、转换系数100%，权数20）；履约担保书和信用额度850万元（转换系数50%，权数50）；债券回购交易总额是2500万元（转换系数100%，权数100）。请计算出该银行的资本充足率、核心资本充足率、附属资本充足率，并说明是否符合国际监管的标准？总资本=核心资本+附属资本=550+80=630万元表内风险资产（表内资产风险权数）=900070%+39010%+52010%+300100%6691万元表外风险资产（表外资产转换系数风险权数）389100%20%+85050%50%+2500100%100%2790.3万元风险资产额表内风险资产+表外风险资产=66912790.3=9481.3万元资

14、本充足率=总资本/风险资产额（630/9481.3）100%=6.64%核心资本充足率=核心资本/风险资产总额100（550/9481.3）100%=5.8%附属资本充足率=附属资本/风险资产总额100（80/9481.3）100%=0.84%该银行的资本充足率未达到监管标准,仅为6.69%，没有8%；虽然其核心资本充足率4%；附属资本充足率核心资本比例，仍然说明银行的资本充足率状况有待改进。（商业银行将所有者权益称为一级资本或核心资本，长期债务称为二级资本或附属资本）2、某银行需筹集500万，包括200万的活期存款，200万的定期存款和储蓄存款，50万的货币市场借款和50万的股权资本。活期存

15、款的利息和非利息成本为存款的8%，储蓄和市场借款总成本为10%，股权资本筹资成本为20%。假如储备要求会减少银行可使用资金的数额为活期存款的15%，储蓄存款的5%，市场借款的2%。因此，该银行的加权平均税前资金成本是多少？加权平均成本=（每种存款资金来源的量每种存款的单位平均成本）/存款资金来源总量200/（115%）8%+200/（15%）10%+50/（12%）10%+5020%/500=11%3、设某商业银行初始头寸440万元，该行经匡算当日有关资料如下：现金收入超过现金支出差额为25万元，联行应付大于应收的汇差为50万元；同城票据清算应收资金15万元；到期的由金融机构净拆（借）入差额4

16、0万元。当日可用头寸匡算结果如下：当日可用头寸=440+25-50+15-40=390万元4、工商银行某市分行在距中心库30公里处设一个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金量为1825万元，平均每天投放5万元。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差补助费约50元，资金占用费率为年利率6.6%。=16.63万元即每次运钞16.63万元，大约每3天送1次，按此计算的总费用为：T=C*Q/2+PA/Q=6.6%16.63/2+18250.0050/16.63=1.0975万元5、同业存款余额需要量测算表1、X月份代理行提供的服务项目成本（元）支票清算（10540笔每笔0.045元）电子转账（28笔每

17、笔1.50元）证券保管（7笔每笔3.00元）数据处理及计算机软件服务总计474.3042.0021.00100.00637.002、代理行收益项目收益（元）计算机服务手续费应从同业存款中获得的投资收益总计100.00537.30637.303、同业存款余额需要量测算同业存款余额（元）投资收益=投资收益率30/360（同业存款余额浮存应提准备金）100059.00说明：代理行同业存放款的准备金率为12%，平均浮存（托收未达款）7200元，可投资余额的年收益率为8%。6、一个客户要求银行500万元的信用额度，但按贷款合同，只使用了400万元，利率为10%，银行对未使用的额度收取1%的承诺费用，而且

18、还要求客户保存实际贷款额度10%、未使用贷款额度5%的补偿余额。计算该行的税前收益率。银行利息收入=40010%=40万银行收取的承诺费=（500-400）1%=1万银行总收入=40+1=41万补偿余额=40010%+1005%=45万客户实际可用资金=40045=355万银行税前收益率=41/355=11.5%7、某商业银行计划发行1000万美元大额存单，这笔资金将专用于证券投资。大额存单年利率为8.2%，并必须对大额存款持有3%的法定存款准备金。现有两种可供银行投资选择的债券，一种是名义年收益率为10%应税国债，另一种是年收益率为8%的免税市政债券，该银行所处边际税率等级为34%。问该银行

19、应如何组合证券才能使投资收益最高？投资组合方式全投资于应税国债全投资于免税市政债最佳组合投资应税国债970000008200000免税市政债097000001500000损益的预期变化利息收入应税国债9700000820000免税市政债0776000120000利息收入总计970000776000940000利息支出大额存单820000820000820000净利息收入15000044000120000按34%税率支付所得税5100000税后净收入9900044000120000（证券投资避税组合原则：尽量利用税前收益率高的应税证券，以其利息收入抵补融资成本，并使剩余资金全部投资于税后收益率最

20、高的减免税证券上，从而提高证券投资盈利水平。）8、已知A银行1个月内的利率敏感性资产为45000万元，1个月内的利率敏感性负债为60000万元；B银行1个月内的利率敏感性资产为50000万元，1个月内的利率敏感性负债为55000万元。试计算A、B两家银行1个月内的利率敏感比率和利率敏感性缺口，并说明A、B两家银行中哪个利率风险更大。（计算结果在小数点后保留2位）A银行：利率敏感性缺口：GAP=RSARSL=4500060000=15000万元利率敏感比率：SR=RSA/RSL=45000/60000=0.75B银行：利率敏感性缺口：GAP=RSARSL=5000055000=5000万元利率敏感比率：SR=RSA/RSL=50000/55000=0.91由于A银行的缺口绝对值大于B银行，A银行利率敏感性比率更小,所以A银行的利率风险更大,。（银行资金缺口绝对值越大，承担的利率风险越大；敏感性比率越接近1，风险越小）-