可行性研究报告内容.pdf

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1、总则0.1 可行性研究是建设前期工作的重要内容，是建设程序中的一个阶段。可行性研究报告是在项目决策前对项目的技术、经济进行综合分析论证的技术性文件,是建设项目投资决策的依据。可行性研究报告批准后作为初步设计的依据文件.0.2 编制可行性研究报告必须坚持客观性、公正性和科学性，要实事求是.项目总投资的估算要力求准确，以作为国家、计划部门以及初步设计控制投资规模的主要依据。0.3 可行性研究工作必须遵照国家法律、法令和法规；执行国家、行业现行的有关标准、规范;各种术语除应采用国家、行业规定者外，对尚无统一规定的则应采用专业惯用术语.0.4 为保证可行性研究报告的质量，必须坚持应有的工作程序和必需的

2、工作周期。0.5 本规定适用于轻工业大中型及限上技改建设项目。小型及限下技改项目可参照本规定适当简化.改、扩建与更新改造项目可按具体条件和要求适当调整。中外合资、合作经营项目除按本规定编制外，还应执行国家有关合营企业的有关法规，遵守投资各方签订的协议。0。6 编制可行性研究报告的依据，一般有:a。批准的项目建议书及有关批准文件与协议.有些重点项目，还需附有初步可行性研究报告；b。国家及行业经济建设长远规划、地区发展或建设规划；c。国家批准的资源勘探报告、国土开发整治规划及项目所在地区城镇发展、交通运输规划及地震小区划等;d.市场供需资料;e。拟建地点的自然条件资料及建厂条件资料；f.资金来源；

3、g。其他基础资料.0。7 注意节约及地、节约能源、合理利用资源和保护环境.0。8 可行性研究报告的内容与深度应符合以下要求:a.确定产品方案、生产规模及主要配套工种的规模；b.确定厂（场）址与用地范围；c.确定采用的主要生产技术和方法;确定技术来源；提出主要生产设备选择意见；d。确定项目的组成;e。提供原料、燃料、动力等供需数据,作为办理对外协作的依据；f.估算项目总投资;提出资金来源与筹措方式；拟定用款计划的建议，为资金筹措提供依据；g。测算项目的投资效益；分析项目的抗风险能力；h.提出可靠的研究结论.对存在的问题，提出改进和解决办法的建议；i.能满足编制初步设计的要求；j。对不可行的项目,

4、提出处理意见和建议。0.9 项目的重要技术方案，须进行多方案比选。0。10 编制可行性研究报告的同时，需提供项目环境影响评价所需的资料。0.11 应保密的内容和资料、按国家有关保密规定办理。0.12 可行性研究报告的文件格式，按轻工业基本建设设计文件格式规定 编制。0。13 本规定以外的未尽事宜，遵照国家有关规定执行.第一章总论1。1 项目名称及承办单位1.1.1 项目名称企业或工程的全称（应和项目建议书所列一致，如有变更,则需说明变更原因）.1.1。2 项目承办单位或建设单位.承办单位的全称,法人代表。中外合资、合作经营项目需注明合营各方名称、注册国家、法定地址、法人代表与国籍。1.1。3

5、项目的主管部门。项目的主管部门或有关集团、公司的全称。1。1.4 项目拟建地点。1。1.5 可行性研究编制单位。单位的全称：承担可行性研究的资格证书编号，委托编制任务合同号.由若干单位协作承担可行性研究的项目，需注明总负责单位的全称;参加单位及具体分工，并注明分担的单项工程名称;说明各自的职责和合作关系。中外合作承担的项目，应注明合作合同编号,合作各方全称，各方分担的工作范围，主要内容、分工方式及职责。1.2 研究工作的依据与范围1.2.1 列举所依据的重要文件名称、文号、日期。如项目建议书及其审批文件、可行性研究委托书、环境影响报告书、厂址选择勘察报告、有关生产性试验报告、储委批准的资源勘探

6、报告、技术引进项目的考察及询价等文件、资料。1.2.2 研究工作的范围。1.3 项目建议书的主要内容及其审批意见1.3。1 择要复述项目建议书的要点及审批意见，有初步可行性研究报告的项目应列举其研究结论及提出的问题.1。3.2 中外合资、合作经营项目应说明注册资本投资各方出资比例、出资方式、合营期限、分配方式及其它合资各方的协议要点。1.4 研究工作概况1。4.1 进行重点研究的问题.1.4.2 涉外谈判概况。1.5 推荐方案与研究结论1.5。1 市场需求分析、产品销售方向和方式。1。5。2 产品方案与生产规模。1。5。3 生产方法。a。说明采用的生产方法的特征和选用理由；b。说明选用的生产工

7、艺技术名称、特征和来源,对其先进性、可靠性、适用性和节能效果作分析评价。1。5.4 厂址概述。厂址比选及优缺点评价。1。5.5 主要原料、燃料及动力供应。1。5.6 环境保护。1.5。7 全厂定员与劳动力来源。1。5。8 总投资。说明项目总投资的组成及分析。1。5.9 项目实施进度建议.1.5。10 存在问题及解决办法的建议.1.5。11 研究结论.根据技术、经济分析和论证结果,提出对建设项目的综合评价、抗风险能力和研究结论.1.5。12 主要技术经济指标，列表(表 11）。表 11主要技术经济指标表序号1234生产规模产品方案其中：外销总投资其中:价格变动引起的投资增加额投资方向调节税建设期

8、借款利息投资指标指标单位万元万元万元万元万元万元元/单位产品元/百元人数量备注其中外币美元其中外币美元以现行价计3.1固定资产投资3.2流动资金4.1单位产品占用固定资产投资4.2百元销售收入占用流动资金5全厂定员总计67891011121314151617181920212223其中：工人工程技术人员管理人员服务人员全年生产天数主要原材料、物料、燃料需用量其中:主要原材料、物料、燃料、动力等消耗定额其中：运输量：其中运入量运出量全厂占地面积其中:生产区占地面积生活区占在面积年总成本（100%负荷)正常年主产品单位产品成本年销售收入年利税年利润全员劳动生产率工人实物劳动生产率借款偿还期投资回收

9、期(静态）包括建设期投资利税率工业成本利润率财务内部收益率工业增加值人人人人d/a/at/am2m2m2万元元/单位产品万元万元万元净产值万元/人 a实物量/人aaa%100%负荷以现行价计从 借 款 开 始 日 计，外 汇 应 单 列以现行价计注：(1）各指标的细目,见有关章节。（2）根据具体项目需要,可增减有关指标.（3）改、扩建项目应列出增量效益.(4)中外合资、合作经营项目根据项目特征增减有关指标。第二章项目背景与发展概况2.1 项目的提出2。1.1 说明与本项目有关的规划要求。2.1。2 项目发起单位及缘由。项目的主管部门与筹建单位委托编制项目建议书（初步可行性研究）的简要过程、提出

10、的建设意向和要求，以及建设的必要性和依据；编制项目建议书前和编制过程中对项目建设有争议的重大问题,以及解决过程；中外合资、合作经营的项目，应详细说明外商的投资意向、目标和要求、合资各方的协议过程。2。2 建设项目在国民经济中所处的地位2。2。1 项目类别.说明项目在产品、生产方法与技术特征等方面的类型，如属于劳动密集型、技术密集型、高技术、新兴行业、国际科技发展项目、国防工业配套工程、出口创汇、发展边区工业、资源利用、保护环境以及国家基础工业等不同类型或类别。叙述项目建成后在国计民生中所起的作用，在国民经济中所处的地位。2。2.2 描述出口创汇产品或替代进口产品在国民经济中所起的作用。2。3

11、项目的发展概况2.3.1 说明在进行可行性研究前已经进行的工作及形成的成果,如资源调查、市场调查、选址勘察、环境现状调查、社会公用设施调查等。列举这些工作的进行情况及重大事实摘要,已经形成工作成果或文件的名称、编号。2.3。2 试验试制工作（项目）。试验试制工作系指项目在立项前，由于拟使用某种原料、燃料或重要投入物,以生产预定数量、质量的产品，但在某个生产环节上尚无成熟的生产数据和资料，故需要进行必要的试验试制工作，以判定项目立项的可能性。列出试验试制项目的名称、试验内容和目的,简要说明工作进行情况。2。3。3 技术引进项目的提出过程，已经对外联系的情况。注:立项过程比较简单的项目、小型项目、

12、本章内容可与第一章合并编写，不单独立章叙述。第三章市场需求预测与建设规模3.1 市场需求现状3.1。1 国内现有生产能力的调查。根据项目建议书拟定的产品方案、质量标准、规格与品种，作现有生产状况的调查。3。1.2 产品在国内的需求状况。说明本项目拟生产的产品，目前在市场上的流通方向、社会需求与供给情况，消费者对产品的要求。3。1。3 销售方式。3。1。4 出口产品在国外销售的需求状况，竞争的主要方面（产品价格、功能、质量、花色品种等)，竞争的主要对手（厂商、国家和地区）及其优劣势分析。3。1。5 拟建地区现有在建或确定建设的同类型产品工厂，在规模、销售方向、原料与动力供应、资源利用、运输、社会

13、设施等方面，与本项目建成后可能产生的相互竞争或影响的情况分析.3。2 销售预测3。2.1 本项目产品在市场上竞争的有利和不利条件。3.2。2 预测本项目销售额变化趋势，占需求量的比例.3.2.3 出口产品的销售预测.分析出口产品品种、质量、价格在国际市场上的竞争能力。3。3 市场供需状况综合分析3。3.1 供需分析。3。3.2 市场销售相关因素的说明。a.国家及地区制定的有关本项目产品的优惠或限制条件或规定；b。国家或地区公布的有关本项目产品的各项供需统计数据；c.国家、地区鼓励增产的商品,鼓励使用的原、燃料。3.4 产品方案3.4。1 主要产品的组合方案，对产品品种规格、质量标准、年产量、所

14、占总产量的比例等，可列表表示。3.4。2 产品内外销数量分配及外销产品质量标准的确定。3.4.3 产品方案的推荐理由。3.5 建设规模3。5.1 拟建规模的合理性论述。3。5.2 分期建设方案。采用分期建设方案的，应列出各期的建设规模，互相衔接的内容。分期建设的原因。编制分期建设计划表。第四章建设条件与厂址4.1 资源4.1。1 需要利用资源的名称和数量，可能的供应点，资源储量资料(品位、成份、勘探精度），论述本项目资源利用的合理性.4.1。2 目前资源供应点的开采量、使用量、近远期开发规划。对本项目最大可供量。4.1.3 本项目年最大需用量,估计今后生产发展所需的增量。4。1.4 资源使用条

15、件，供应方式和供应量，运输方式。如需要项目自行开发的,应说明开采条件，一切费用估计。4。2 原材料4.2。1 采用的主要原材料的品种、规格、数量和要求，列表（表41).表 41主要原材料需用量估算表序号名称规格及质量单位数量来源运输方式备注4。2。2 分析原料可供量的可靠性。4。2。3 有害、有毒、易燃、易爆材料、物料的需用量、来源。4。2。4 需要进口的原材料,要说明进口的必要性、来源、规格、质量标准、价格。预测以国产原料替代的前景.4。3 燃料所用燃料品种的选择及有自燃特征的燃料特性，列表（表42）。4。4 动力4。4.1 项目所需动力（包括电、汽、气、水等）的名称、规格、需用量，列表（表

16、42)。4。4。2 自建和外购动力的数量分配，外购动力的来源、供应方式和条件。4。4。3 需自建并自成生产系统的配套工程，如热电站、煤气站、水厂等需说明建设规模及自建的条件和理由。4。5 需要经过生产试验的原料。说明需要作生产试验或分析化验的原料名称、试验目的、要求和试验规模（实验室、中小试）.表 42外购燃料、动力需用量估算表序号名称单位 热（冷）值 kJ/kg 规格 数量 来源运输方式备注燃料动力4.6 厂址按轻工业部颁发的轻工业建设项目厂（场）址选择报告编制内容深度规定专题编写厂（场）址选择报告,作为可行性研究报告的附件。4.6。1 厂址选择报告要点及结论。4.6.2 自然条件:a.地形

17、、地貌资料、地理位置；b.地震、洪水以及其他自然灾害资料；c。工程地质、气象、水文及环境现状资料;d.交通运输及社会经济状况燃料；e.其他.4.6.3 本报告对厂址的评述：a.推荐厂址的优缺点分析；b.存在问题与处置意见。4。6。4 改、扩建与更新改造项目应说明现有厂址的利用情况。4。6。5 必需的附件：厂（场）址选择报告.厂（场）址区域位置图。厂（场）址分区位置图。选址勘察报告。主要自然条件资料。第五章工程技术方案5.1 项目组成5。1.1 凡由本项目投资的厂内、外所有单项工程、配套工程，包括生产设施、辅助生产设施、生活福利设施等，均属项目组成的范围，应列表(表 51)。表 51项目组成表工

18、程类别工程（车间）名称规模备注1主要生产工程2辅助生产工程3公用工程4服务性工程5厂外工程6生活福利设施工程5。1.2 对自成体系而需单独编制可行性研究报告的配套工程，如自备热电站、水厂、铁路专用线等，应在表51 的备注栏内说明,并列出工程名称和单项可行性研究报告的编号.5.1.3 改、扩建与更新改造项目，应说明企业现有情况和原有固定资产的利用情况。5.2 生产技术方案5。2。1 产品采用的质量标准。根据市场需求预测及产品方案，确定产品采用的标准，并与国家一、二级产品标准对比，出口产品应与国际常用标准对比，可列表。5。2.2 生产技术方案的选择。生产方法、工艺流程和技术、主要生产设备、测量和自

19、控装备水平等的选择和组合方式，统称为生产技术方案。经过比选，说明推荐的方案是先进、成熟、经济、实用、适合所用的原料特性和拟建地区的社会经济条件等。5。2。3 分车间(工段)阐述生产方法、工艺流程和主要设备选择。具体内容:a.生产方法及说明;b.工艺流程简图及说明；c。主要设备选择，编列主要设备表（表52）；表 52主要设备表车间（工段)序号设备名称型号及规格单位数量备注注：（1)编制主要设备表，需按车间（工段）为单元分别编制,除主要设备外，其余设备按行业惯用指标列入表内,或在估算投资时说明其计算办法.(2)引进设备应单列,说明拟从哪个国家或地区引进。（3）其他各专业的主要设备表，均参照本表编制

20、。d。技术和装备来源，如有引进技术和装备，应着重说明引进理由和来源，以及设备分交或中外合作制造等方案的可能性；e.与国内现有先进的生产设施作对比说明。5.2。4 主要工艺技术参数：a.评述选用的工艺技术参数在技术、经济上的先进性和合理性；b。与国内现有先进生产水平作对比。5.2.5 主要原材料、燃料、动力消耗指标：a.单位产品、半成品的消耗指标,列表(表 53)；表 53主要原材料、燃料、动力消耗指标表序 号名称规格单位产品消耗指标单位数量备注b。选用的消耗指标与国内先进指标作对比.5.2。6 主要生产车间布置推荐方案。分别绘制主要生产车间平面布置的推荐方案示意图.5。2。7 附件：工艺流程简

21、图。主要设备表.主要生产车间平面布置示意图。5。3 总平面布置与运输5.3。1 总平面布置的原则：a.按自然条件和生产功能确定的竖向布置和平面布置原则;b。按符合生产、经济合理和安全防护的要求，确定的厂区界址走向、内部分区及各主要单项工程位置。5.3.2 总平面布置方案的比选要点及说明。5.3.3 总平面主要设计指标,列表（表 54）。表 54总平面主要设计指标表序号项目单位指标备注1生产区占地面积1.1其中:占耕地占林地占荒地1。2其中：原料堆场生产区2生产区建筑占地面积3生产区建筑系数4生产区场地利用系数5厂外占地面积其中：生活区铁路道路6生活区建筑占地面积7生活区建筑系数5。3。4 厂内

22、外运输：（表 55）;a.全厂运输量分析（常年、季节、定期、不定期等运输要求）；编制全厂运输量表表 55全厂运输量表运输量 t/a序号货物名称来处或去处火车汽车船运距备注运入小计运出小计共计b.运输方案说明。如公路运输、铁路运输、水路运输及厂内运输等方案，应分别作简要说明;c.主要运输装卸设备选择。编列全厂主要运输设备表,需引进的设备应说明理由；d。项目需自建的厂外运输工程,如码头（包括搬运与仓贮设施）、铁路专用线及编组站、公路等,要说明工程规模和等级要求。需单独进行可行性研究的工程，应将研究报告列为附件，并在本节中摘述其要点。5.3.5 仓贮与堆场方案：a.说明原材物料、燃料、产品、半制品等

23、的贮（堆）存量、贮（堆）存期、贮（堆）方式对有自燃特征的燃料,需说明采取的防护设施;b。仓库及堆场面积估算；c.贮存及堆垛的主要设备选择,编列主要设备表.5。3。6 防洪、排洪方案和说明。5。3。7 场地平整、土石方工程量估算，并说明余(缺）土量的处理办法。5.3.8 附件：总平面布置简图。主要设备表。5。4 土建工程5。4。1 各主要建（构)筑物的建筑特征和结构类型。编列主要建（构）筑物表（表56)。表 56主要建（构)筑物表序号建(构)筑物名称建筑面积 m2层数结构类型备注5。4。2 需要采取的特殊技术措施。5.4.3 建筑材料。估算建筑三材（水泥、木材、钢材）需用量。5.5 给水工程5.

24、5。1 全厂用水量，编列全厂用水量表（表57）.表 57全厂用水量估算表用水量 m3序号用水种类水质小时最大小时平均备注合计注：用水种类系指脱盐水、软化水、普通生产用水、循环水、生活用水等.5.5。2 水源、取输水工程及净化设施方案说明。5.5.3 主要设备选择,编列主要设备表.5。5。4 消防给水及应急设施设置说明.5.6 排水工程5.6。1 全厂向厂外的排水量，编列全厂排水量表（表58）。表 58全厂排水量表序号排水种类水质排水量 m3小时最大小时平均备注合计注:排水种类系指生产污水、生活污水等。5.6。2 生产污水、生活污水总排出口地点、位置以及有关排出方式的说明.5.6。3 主要设备选

25、择，编制主要设备表。5。6。4 估计需要处理的污水量。5。6。5 附件：给排水主要设备表.5.7 供电5.7。1 电源、电源设施及外部条件。5.7.2 列表说明全厂装机容量、用电负荷、负荷等级和供电参数。5.7。3 总变（配）电所的布局、位置。5.7.4 全厂供电系统选择。5.7。5 防雷措施。5.7。6 主要设备选择，编列主要设备表.5.7.7 附件：总变(配)电所位置示意图。供电主接线简图。供电主要设备表。5.8 供热5。8。1 热源的选择。5。8。2 全厂热负荷及供热要求.5。8.3 供热方案选择。5.8。4 热能综合利用要求。5。8.5 渣灰处理方案及除尘措施选择。5。8.6 主要设备

26、选择。5。8.7 附件：供热主要设备表.5。9 采暖通风和制冷5.9.1 室外气象参数。5。9。2 全厂采暖通风、空气调节方案选择。5。9。3 制冷方案选择。5。9.4 采暖通风和制冷主要设备选择。5。9。5 附件：采暖通风主要设备表。制冷主要设备表。5.10 自控测量仪表。自动控制及测量仪表方案选择;概述全厂各关键生产部位自控、测量拟采用的装备水平；计算机过程控制方案的说明；拟选仪表、计算机对环境的要求与适应性。5.11 辅助生产设施5。11.1 概述维修、化验、计量等车间（站、室）工段，拟采用的方案.主要设备选择。5.11。2 对外协作关系。5。11。3 设有煤气站、氮氧气站、压缩空气站等

27、设施的项目，视具体规模和要求，作专项叙述.5.11.4 附件：主要设备表.5.12 地震设防。确定地震烈度的依据；设防标准；设防方案的选择原则和要求。5。13 消防5。13.1 简述工程环境.说明工程的火灾危险性、民用建筑类别；与公安消防站（队）的最近距离。5.13.2 有关消防设施的自然条件参数.5。13.3 四邻环境对本项目安全的影响因素，当地消防部门的意见和建议。5。13.4 消防设施和措施简述：a。消防配套工程,如消防站（队）、监视设施等方案;b。消防水源、电源、通讯等的安排。5.13.5 防爆措施.5。14 职业安全卫生5。14。1 工业卫生标准及要求，对有害有毒物质的安全防护设备.

28、5。14。2 高温、高强度劳动生产工段的保护设施。5.14.3 卫生医疗站、所的设置方案。5。14。4 对当地劳动保护部门所提要求，采取的措施。5.14。5 有关生产中的卫生设施.5。15 生活福利设施5.15.1 生活设施标准和要求的有关规定。5。15.2 生活区总体规划，占地面积、建筑面积。5。15.3 社会可能提供的公用设施。第六章环境保护可行性研究报告中的环境保护篇章必须具有以下主要内容:建设地点的环境现状。主要污染源和污染物的说明.资源开发利用可能引起的生态变化。采用的环境保护标准。控制污染和生态变化的初步方案.环境保护的估算投资，约占投资的比例.6.1 建设地点环境现状6。1.1

29、四邻环境现状，纳污水体上下游环境状况及水质分析，厂（场）址与生活居住区及自然水体的距离，项目投产后对居民生活用水及工农业生产用水可能影响的分析估计。6.1。2 拟建地点大气、土壤的环境现状。6。1。3 厂（场）址周围的水体、大气、土壤及植被的自净化能力及特性。6。1.4 所选厂址在保护环境方面的优、缺点分析。6。2 主要污染源与污染物6。2。1 污染源的名称,在厂区内的分布位置.6。2。2 主要污染物的名称、种类、经处理后最终向厂外排出的数量、成分、排出方式及排放点。6.2.3 编制污染源及污染物表，表的格式和内容按具体项目特征确定。6。2。4 国家与当地规定的排放标准。说明本项目达到的排放指

30、标与排放标准的适应程度。6。2。5 资源开发利用可能引起的生态变化,影响程度，拟采取的保护措施.6。3 综合利用与治理方案6。3。1 综合利用方案：a.在生产过程中废水的循环回用方案；b。经处理后可以利用的废弃物名称和估计数量；c.综合利用主要设备选择说明,列表。如综合利用方案已在有关专业章中叙述的，则本节只需列举利用的废弃物名称.6.3。2 污染物处理方案.处理方案系指污染物经回用和综合利用后剩余的污染物，需经过处理使之达到允许排放指标的处理技术方案：a.污水处理方案；b。废气、粉尘处理方案；c.废渣处理方案；d.噪声、震动、电磁波的控制方案。6。3。3 各种污染物处理后能够达到的排放指标.

31、6。3.4 主要处理设备选择，列表。6。4 绿化6.5 环境监测。有环境监测要求时,对监测目标、方法作简要说明。6。6 环境保护所需费用估算.汇总各专业章节中属于环境保护所需的工程及设备费用，说明环境保护费用占投资的比例。6。7 环境影响评价。根据环境影响报告书（表）的评价意见,作简要说明。第七章企业组织与劳动定员7.1 企业组织及工作制度7.2 劳动定员7.2.1 主要生产人员的配备（按车间、工段分别计算）、估算办法及依据。7。2.2 其他各类人员的配置、估算办法及依据。7.2.3 全厂定员、编制定员构成表（表71）.表 71全厂定员及人员构成表工程技管理服务序号部门工 人术人员人员人员1生

32、产车间2辅助车间3小计4厂部5其它6总计7。3 人员培训7。3。1 培训对象、人员类别、人数、要求。7.3.2 培训方式、时间和地点7.3.3 需去国外培训的，应详细说明其去向、目的、时间、必要性和费用估计。合 计备 注第八章项目实施进度建议8。1 项目实施时期各阶段的进度安排建议。建议进度系指自项目的可性行研究报告被批准日起,至投产止的工程建设进度。8.1。1 实施准备。项目经决策确定筹建后，需要进行的实施准备工作。8.1.2 勘察设计（包括：初勘、详勘、初步设计、施工图设计、设备订购等）预计进度。8.1.3 施工准备与施工计划等预计进度。8。1.4 设备验收、安装、调试、试生产等工作的可能

33、进度.8。1。5 竣工达产预计进度。8.1.6 有引进技术和设备的项目，应列出涉外工作的安排建议。8。2 编制项目实施计划进度表。进度表的编制，可按项目的复杂程度与具体条件，选用横道线或网络图形的方法表示。第九章投资估算与资金筹措9.1 估算依据及说明a.国家和轻工业部颁发的有关轻工业建设项目固定资产投资估算的有关规定；b。固定资产投资估算范围；c。投资估算所采用的设备、材料价格依据。建筑安装工程估算指标。地区差价、价格上浮率等调整系数以及其他工程和费用的计算依据；d.如有引进技术及进口设备的项目，要说明价格来源，外汇换算率和日期、税、费的计算内容和依据；e。改、扩建项目，要说明原有固定资产利

34、用价值及拆除损失估计；f.中外合资、合作经营项目，要说明中外各方协议中有关技术经济的要点；g.其它。9.2 总投资9.2。1 总投资估算额万元(含外汇万美元）。总投资包括:固定资产投资(其中含固定资产投资方向调节税、建设期价格变动引起的投资增加额、建设期借款利息、汇率变动部分等动态投资）和流动资金。9.2.2 工程投资构成分析(表 91）。9。3 固定资产投资估算。编制固定资产投资估算表（表 92）。及固定资产投资估算表（有外汇）（表 93）。9。4 固定资产投资方向调节税。说明应缴纳固定资产投资方向调节税的单位工程内容,建设规模和适用税率。9.5 资金筹措9.5。1 资金用款计划编制依据。说

35、明编制资金用款计划所根据的工程建设进度及其他有关事项。9。5.2 资金用款计划及筹措.阐明国内资金和外汇资金的来源，各项借款的利率和有关费用以及偿还条件等。编制资金来源及分年度用款计划表（表94)。9。6 建设期借款利息。根据分年用款计划和资金来源计算固定资产投资建设期利息,并说明建设期利息的计息方式，支付条件和支付利息资金来源.编制固定资产投资建设期借款利息估算表（表95）。9。7 价格变动引起的投资增加额.说明项目建设期间的建筑安装工程费,设备和工器具购置费，由于价格变动引起的投资增加额(不包括基本预备费部分）。9。8 流动资金.可行性研究中所列流动资金，需测算全额流动资金(包括定额流动资

36、金和非定额流动资金）。并说明铺底流动资金比例及金额。9。8。1 流动资金估算依据及方法：a.说明生产正常年份所需流动资金金额及投产初期流动资金增加额，如有进口原料,要计算所需外汇流动资金金额；b.流动资金周转天数及周转次数.编制流动资金估算表（表96）.9.8.2 流动资金来源及筹措.9.9 投资指标:a.每百元销售收入占用总投资；b。每百元销售收入占用固定资产投资；c.单位产品的固定资产投资；d。每百元销售收入占用流动资金。汇率表 91总投资构成分配表人民币万元外币万美元投资金额外汇占项目序号投资内容合计总投资额折人人民币人民币外币民币1项目总投资（2）+（3）固定资产投资2其中：2.1价格

37、变动引起的投资增加额2。2固定资产投资方向调节税2.3建设期借款利息2。4其它3流动资金注：序号 2.4 其它栏的内容包括汇率变动，国家新批准的税费等其它动态投资。表 92固定资产投资估算表万元建筑设备安装工器具备品其他序号工程或费用名称合 计工程购置工程 生 产 家 具 备件费用第一部分：工程费用1主要生产工程项目1。11。22辅助生产工程项目2.12.23公用工程项目3.1动力及通讯系统工程项目3。2运输系统工程项目3。3给排水工程项目3.4厂区总图工程项目3.5环境保护工程项目4服务性工程项目5厂外工程项目6生活福利设施工程项目第一部分费用合计第二部分：其它工程和费用7工程筹建费用8生产

38、准备费用9其它工程和费用第二部分费用合计第一、二部分费用合计10不可预见的工程和费用11价格变动引起的投资增加额12固定资产投资方向调节税13建设期借款利息14其它合计占合计（%）汇率表 93固定资产投资估算表（有外汇）人民币万元外币万美元设 备 购 置其 他 费 用总 计工 器 具备建 筑安 装品合 计序号工程或费用名称产备工 程 人程生件民 币 外 币 工人 民 币 外 币 人 民 币 外 币（人 民家 具币）第一部分：工程费用1国外引进工程1.1 引进技术1.2 进口设备1。3 进口材料2引进技术从属费用2.1 外贸手续费2.2 银行财务费3进口设备、材料从属 费用3.1 关税及监管费3

39、.2 增值税3。3 外贸手续费3。4 银行财务费3.5 国外运输费3.6 国外运输保险费4国内配套工程费用4.1 主要生产工程项目4。2 辅助生产工程项目4。3 公用工程项目4.3。1 动力及通讯系统工程 项目4.3.2运输系统工程项目4.3。3 给排水工程项目4。3.4厂区总图工程项目4。3。环境保护工程项目54。4 服务性工程项目4.5 厂外工程项目4。6 生活福利设施工程项 目第一部分费用合计汇率续表 93固定资产投资估算表（有外汇)人民币万元外币万美元设 备 购 置其 他 费 用总 计工 器 具备建 筑安 装品合 计序号工程或费用名称产备工 程 人程生件民 币 外 币 工人 民 币 外

40、 币 人 民 币 外 币（人 民家 具币）56789101112第二部分：其它工程 和费用工程筹建费用生产准备费用其它工程和费用第二部分费用合计第一、二部分费用合 计不可预见的工程和费 用价格变动引起的投资 增加额固定资产投资方向调 节税建设期借款利息其它合 计占合计(%）注：（1）建筑工程、安装工程、工器具生产家具、备品备件如有外汇时，加外汇栏。（2)引进工程设备及材料的国内运杂费，国内安装工程费用列入相应的工程项目或车间。（3）单机引进时，其引进工程费用及从属费用，列入相应的工程项目或车间。汇率表 94资金来源及分年度用款计划表人民币万元外币万美元建设期总计12序号项目外 汇外 汇外 汇外

41、 汇人民币 小计人民币 小计人民币 小计人民币 小计外币折人民币外币折人民币外币折人民币外币折人民币1资金使用1。1引进工程1。2建筑工程1。3设备购置1。4安装工程1。5工器具生产家具1。6备品备件1.7其它工程和费用1。8不可预见的工程 和费用1.9价格变动引起的 投资增加额1.10投资方向调节税1。11建设期借款利息1。12其它资金使用合计2资金来源2.1自筹资金2。2人民币借款2。2。12.2。22。3外汇借款2。3.12。3。2资金来源合计注：本表在无外汇时可略去有关外汇栏。汇率表 95固定资产投资建设期借款利息估算表人民币万元外币万美元合计序号项目年利率（%)12建设期3人民币 外

42、 汇 小 计 人民币外 汇小 计 人民币 外 汇小 计 人民币 外 汇小 计11.1外汇借款贷 款1。1。1 建设期利息1。1.2 借款本息累计1。2贷 款22.1人民币借款银 行2.1。1建设期利息2.1。2借款本息累计2。2银 行3合计外汇借款：人民币借款:建设期利息：汇率表 96流动资金估算表人民币万元外币万美元序号1项目投产期生产期周转周转备注天数次数合计合计合计合计合计人民币 外币人民币 外币人民币 外币人民币 外币人民币 外币人民币人民币人民币人民币人民币流动资金需用额(1.1）+(1。2）+(1。3)+（1.4)+（1。5）1。1应收款1.2存货1.2.1原材料1.2。2燃料1.

43、2。3备品备件1。2。41。3生产资金1.3.1在产品1.3.2自制半成品1.4成品资金1.5现金及银行存款2应付款3需要流动资金(1）(2)4流动资金增加额4。1固定资产投资转入4.25流动资金合计6流动资金来源6.1自有资金6。2固定资产投资转入6。3流动资金借款6。4特种借款7流动资金借款利息7.1流动资金借款7.2特种借款注：1。应收帐款销售收入/周转次数2.原材料材料费/周转次数3。燃料燃料费/周转次数4.在产品(经营成本管理费用）/周转次数5。成品资金经营成本/周转次数6。自制半成品（年车间成本年折旧费)(半成品成本/车间成本）100/周转次数7.现金及银行存款(经营成本-原材料燃

44、料）/周转次数8.应付帐款(原材料燃料外购动力工资)/周转次数9。周转次数360/周转天数10.本表在无外汇时可略去有关外汇栏第十章财务评价10.1 单位产品成本和总成本。在一般情况下，单位产品成本按成本项目分类计算，产品总成本按生产要素分类计算.10.1.1 主要产品名称及生产规模。说明项目主要产品名称及年产量.在产品的品种规格较多时,应适当合并折算成几类（种）产品，并说明合并折算的原则及计算方法。10.1。2 单位产品成本.分产品估算单位成本，编制单位产品成本估算表（表 101）。10。1。3 产品总成本。说明达到设计能力后，项目正常生产年份的工厂成分、总成本、经营成本。编制总成本估算表（

45、表102）。10.2 产品成本估算依据10.2。1 原材料、燃料、动力.说明外购主要原材料、燃料、动力的价格及消耗定额。10。2。2 工资：a。说明采用的工资标准；b。说明各产品成本中工资成本的分配方法。10.2.3 折旧和摊销a.编制形成固定资产价值表（表103）；b。说明应计折旧的固定资产总额,固定资产的使用年限，净残值率，折旧和大修理提取率及年折旧和大修理费；c.固定资产投资中含有摊销费时，说明摊销期限；d.有多种产品时，要说明产品成本中折旧和摊销费的分配。10。2.4 其他费用。说明估算依据及其对各产品成本的分配方法。10。3 产品成本分析10.4 投产初期的生产计划建议。根据项目的内

46、部条件和外部条件提出投产初期生产计划的建议.10。5 销售收入。说明产品的销售价格,如有外销，说明其外销产品所占比例、外销量、外销价格及外销方式。编制销售收入及税金估算表（表104）。10。6 利润估算10。6.1 利润估算及分析。说明项目正常生产年份的利润总额。凡执行关于国营企业实行税利分流的试点方案的项目应加以说明.10。6.2 利润指标:a.工业成本利润率；b。投资利润率；c。资金利税率（计算达产第一年）；d.投资利税率.10。6。3 工业增加值及净产值（以现行价计）编制利润估算表(105）。10。7 财务现金流量分析。计算逐年财务现金流量和财务评价指标,在全部投资为国内资金的情况下，应

47、按全部投资为基础计算，在有利用外资的情况下，应计算全部投资和国内投资两种财务现金流量表（财务现金流量表见表106、107）.通过逐年现金流量计算，分析计算以下财务评价指标：a。财务内部收益率(FIRR）;b。财务净现值（FNPV）;c。静态投资回收期（Pt）。实行税利分流的项目,还应编制以所得税作为流出的财务现金流量表并计算其财务评价指标。使其与同类项目或企业具有可比性。10。8 项目清偿能力分析10.8。1 借款偿还能力.说明项目还款资金来源：包括可用于还款的利润、折旧、摊销费及其他收益。实行税利分流的项目,应说明还款资金的计算方法。编制可供还款资金估算表（表 108）。10。8.2 借款偿

48、还平衡。根据各种借款偿还条件（包括偿还方式及偿还期限）确定借款偿还次序。编制固定资产投资借款偿还平衡表（表109）。10。8.3 财务平衡分析。根据项目的资金来源及资金运用，测算计算期内各年的资金盈余或短缺情况,进行清偿能力分析，计算固定资产投资借款偿还期（从借款日起算）。编制财务平衡表(表 1010）。10.9 财务外汇平衡分析10。9。1 财务外汇流量。凡利用外资或有外汇流量的项目要说明外汇流入、流出情况。编制财务外汇流量表(表 1011)。计算下列指标:a。财务外汇净现值（FNPVF）；b.财务换汇成本.财务评价中，有替代出口产品节汇时,替代产品节约的外汇,不列入外汇流入,也不计算节汇成

49、本。10.10 不确定性分析10.10.1 盈亏平衡分析根据正常生产年份的产品产量或销售量、产品的固定成本和可变成本、产品价格、销售税金，计算以产量、生产能力利用率表示的盈亏平衡点，绘制盈亏平衡图,并加以分析。10.10.2 敏感性分析。根据项目特点选取与财务评价有关的主要因素，进行敏感性分析,编绘敏感性分析表、图。10.11 经济评价结论.编制国民经济评价的项目，应综合财务评价与国民经济评价结果,提出经济评价结论。不编制国民经济评价的项目，以财务评价结果，作为经济评价结论。注:（1）对于改扩建项目、中外合资、合作经营项目的经济分析和评价，除遵守一般新建项目的评价原则和方法外，还应根据它的某些

50、特殊条件和要求,按照国家计委编发的建设项目经济评价方法 与中外合资经营项目经济评价方法 中的有关规定和报表编制,不再作另行规定.如改扩建项目的费用、效益与原有企业可以分开时，则可按新建项目进行评价。（2）有些中小型项目，可根据具体情况和要求,参照本规定适当简化.表 101单位产品成本估算表汇率产品名称及规格：人民币万元年产量（单位)：外汇万美元序号11。11.222。12。234567891011项目原材料燃料和动力工资职工福利基金车间经费其中：基本折旧及摊销副产品回收车间成本1+（2)+(3)+(4）+（5）（6)企业管理费其中：流动资金利息基本折旧及摊销工厂成本(7）+（8）销售及其它费用