自考_公共经济学模拟试题(2)[1].pdf

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1、公共经济学模拟试题一、单项选择题1.为使某种物品或服务的效益最大化，其产量应达到使其（）为零。A.社会边际效益B.社会边际成本C.净边际效益D.社会总成本C2政府对在校学生发放助学金和奖学金，其结果是（）。A.产生正的外部效应B.产生负的外部效应C.正的外部效应内在化D.负的外部效应内在化C3存在负的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（）其社会边际成本。A.大于B.等于C.小于D.没有固定关系 C4累进税率下，每一级税率就是相应级距的课税对象数额的（）。A.边际税率B.平均税率C.比例税率D.累退税率 A5从税收公平角度看，（）应排在较高地位。A.比例税率B.累进税率C.累退税率D.边际税

2、率 B6财产，尤其是生产性资本，属于（）的范畴。A.税本B.税源C.课税对象D.课税客体 A7如果劳动力的供给曲线是（）的，税收对劳动投入的影响表现为替代效应。A.向右上方倾斜B.向后弯曲C.水平D.向右下方倾斜 A8累进所得税的替代效应（）比例所得税。A.大于B.小于C.等于D.没有固定的关系A9.（）是纳税人将其所纳税款，转移给生产要素的提供者负担。A.前转B.后转C.消转D.税收资本化B10.（)情况下，税收全部向前转嫁，落在生产要素的购买者身上。A.需求完全无弹性B.需求完全有弹性C.需求富有弹性D.需求缺乏弹性A11政府对在校学生发放助学金和奖学金，其结果是()。A.产生正的外部效应

3、B.产生负的外部效应C.正的外部效应内在化D.负的外部效应内在化C12只有在()下，投票者才会乐于参加投票。A.选票能达到极大化B.资源配置达到最优状态C.参加投票有净效益D.公共权力极大化C13存在正的外部效应时，该物品或服务的私人边际效益()其社会边际效益。A.大于B.等于C.小于D.没有固定关系 C14下列()不属于流转税类。A.营业税B.增值税C.消费税D.房地产税 D15从税收效率角度看，()应排在较低地位。A.比例税率B.累进税率C.累退税率D.边际税率 B16()是增值税的特色。A.基本税率B.轻税率C.重税率D.零税率D17如果劳动力的供给曲线是()的，税收对劳动投入的影响表现

4、为收入效应。A.向右上方倾斜B.向后弯曲C.水平D.向右下方倾斜 B18税收对纳税人劳动投入的替代效应和收入效应作用方向是()。A.反向B.同向C.有时反向有时同向D.毫无规律A19()是纳税人将其所纳税款，转移给商品或生产要素的购买者或最终消费者负担。A.前转B.后转C.消转D.税收资本化A20()情况下，税收全部向后转嫁落在生产要素的提供者或生产者身上。A.需求完全无弹性B.需求完全有弹性C.需求富有弹性D.需求缺乏弹性B21.矫正性财政补贴的额度取决于（）的大小。A.外部边际效益B.外部边际成本C.社会边际效益D.社会边际成本 A22.()情况下，所征税收更多地向后转嫁落在生产要素的提供

5、者或生产者身上。A.需求完全无弹性B.需求完全有弹性C.需求富有弹性D.需求缺乏弹性C23.公共支出结构中转移性支出占较大比重，说明政府履行()强。A.调节收入分配的职能B.资源配置的职能C.促进经济稳定发展的职能D.保证社会安定 A24.课税会使纳税人（）储蓄。A.增加B.减少C.维持不变D.相对增加D25.国库券对经济的影响是（）。A.完全紧缩的B.非扩张的C.完全扩张的D.无影响 C26.在政治行为中，（）追求选票极大化。A.政府部门B.特殊利益集团C.投票者D.政治家D27.关税是对外贸易的重要政策手段，现实的关税以（）为主。A.保护关税B.进口税C.财政关税D.出口税 A28.三元经

6、济中，当 CIGGDP 时，GDP（）。A.没有变化B.达到均衡C.收缩D.扩张 C29国库券的主要发行目的是（）。A.影响利率升降B.扩大银行信用规模C.调剂公共收支过程中的短期资金余缺D.实现预算年度的公共收支平衡C30.（）是指纳税人对其所纳税款，通过改善经营管理，改进生产技术等方法，补偿其纳税损失，使支付税款之后的利润水平不比纳税前低，从而使税负在生产发展和收入增长中自行消失。A.前转B.后转C.消转D.税收资本化 C31.矫正性税收的额度取决于（）的大小。A.外部边际收益B.外部边际成本C.社会边际收益D.社会边际成本B32.()情况下，所征税收更多地向前转嫁落在购买者身上。A.需求

7、完全无弹性B.需求完全有弹性C.需求富有弹性D.需求缺乏弹性D33个人所得税税率的基本形式（）。A.累进税率B.比例税率C.累退税率D.定额税 A34不属于拥挤性的公共物品（）。A.公办学校B.电影院C.足球赛D.公路E.桥梁A35只有在（）下，投票者才会乐于参加投票。A.选票能达到极大化B.资源配置达到最优状态C.参加投票有净效益D.公共权力极大化C36.（）是生产要素购买者将所购生产要素未来应纳税款，通过从购入价格中预先扣除（即压低生产要素购买价格）的方法，向后转嫁给生产要素的出售者。A.前转B.后转C.消转D.税收资本化D37如果劳动力的供给曲线是（）的，税收对劳动投入的影响表现为收入效

8、应。A.向右上方倾斜B.向后弯曲C.水平D.向右下方倾斜 B38公共支出结构中转移性支出占较大比重，说明政府履行()强。A.调节收入分配的职能B.资源配置的职能C.促进经济稳定发展的职能D.保证社会安定 A39.课税会使纳税人（）储蓄。A.增加B.减少C.维持不变D.相对增加D40.关税是对外贸易的重要政策手段，现实的关税以（）为主。A.保护关税B.进口税C.财政关税D.出口税 A41下列哪种公共收入的形式会引起无度通货膨胀：（）A.税收B.公债C.增发货币D.收费C42（）旨在考察税收对社会资源配置和经济机制运行的影响状况。A.税收的经济效率原则B.受益原则C.支付能力原则D.税收本身的效率

9、原则 A43根据经济发展的变化来解释公共支出增长现象的模型是（）。A.公共收入增长引致说B.政府活动扩张法则C.非均衡增长模型D.公共支出增长的发展模型D44公共支出结构中，消耗性支出占较大比重，说明政府履行（）强。A.调节收入分配的职能B.资源配置的职能C.促进经济稳定发展的职能D.保证社会安定B45关税在性质上属于()。A.流转税B.所得税C.财产税D.行为税A46.电影院属于（）。A.纯粹的公共物品B.拥挤性的公共物品C.纯粹的私人物品D.价格排他的公共物品D47公共支出结构中转移性支出占较大比重，说明政府履行()强。A.调节收入分配的职能B.资源配置的职能C.促进经济稳定发展的职能D.

10、保证社会安定 A48下列哪种公共收入形式的代价较大：（）A.税收B.收费C.增发货币D.公债D49只以新预算年度的经济发展情况为依据确定公共收支计划指标，而不考虑以前的公共收支状况的预算编制方法是（）。A.单式预算B.增量预算C.零基预算D.复式预算C50个人所得税税率的基本形式（）。A.累进税率B.比例税率C.累退税率D.定额税 A二、多项选择题1市场机制的失灵表现在()。A.无法提供公共物品或服务B.资源不能充分流动C.不能保证经济稳定发展D.收入分配不公E.所有物品或服务都无法达到资源配置最优状态 ACD2决定政府均衡状况的主要因素()。A.政治家的意愿B.公共物品或服务生产或提供成本与

11、效益的大小C.特殊利益集团的活动D.投票者获得有关信息的难易程度E.投票者的参与 BD3按照公共支出的目的性，可分为()。A.消耗性支出B.预防性支出C.可控制性支出D.转移性支出E.创造性支出BE4公共预算决策成本效益分析的步骤有()。A.计算各项目或方案的效益和成本B.计算各项目或方案的效益和成本的比率C.确定各项目或方案的优劣次序D.进行各项目或方案的选择和决策E.计算预算资金的机会成本ABCD5课税主体又称()。A.负税人B.纳税人C.课税对象D.税源E.纳税义务人BE6税收公平原则的含义是()。A.以同等的方式对待条件相同的人B.对所有人统一征税C.以不同的方式对待条件不同的人D.税

12、收使纳税人之间的负担水平保持均衡E.各纳税人的负担与其经济状况相适应 ACDE7税收对()的总效应分析，应借助无差异曲线分析。A.劳动投入B.私人储蓄C.私人资本折旧率D.私人投资收益率E.消费者选择ABD8当课税商品()时，税收更多地向前转嫁，落在购买者身上。A.属生活必需品、不易替代产品、用途狭窄产品或耐用品B.属奢侈品、易替代产品、用途广泛产品或非耐用品C.属资本密集型产品或生产周期较长产品D.劳动密集型产品或生产周期较短产品E.需求弹性小于供给弹性 ADE9公债按照偿还期限，可分为()。A.可转让公债B.不可转让公债C.短期公债D.长期公债E.中期公债CDE10决定公债利率高低的因素有

13、()。A.政府信用状况B.社会资金供给量C.金融市场利率水平D.购买者的投资心理E.公债的发行价格 ABC11属于拥挤性的公共物品()。A.公办学校B.电影院C.足球赛D.公路E.桥梁BCDE12社会总需求由()构成。A.消费需求B.投资需求C.储蓄需求D.军备需求E.政府消耗性需求ABE13.（)解释公共支出增长的角度不是社会经济发展要求政府履行越来越多的职能。A.瓦格纳B.皮考克C.魏斯曼D.鲍莫尔E.罗斯托BCDE14成本效益分析适用于()。A.防洪B.电力生产C.邮政D.国防E.司法裁决 ABC15瓦格纳的税收原则可归纳为()。A.财政政策原则B.国民经济原则C.社会主义原则D.税务行

14、政原则E.最少征收费原则 ABCD16对于税收的经济效率，其检验标准在于()。A.税收的额外负担最小化B.税收成本占税收收入比例最小化C.税收的额外效益最大化D.税收征收费用最小E.税收奉行费用最小 AC17当课税商品()时，税收更多地向后转嫁或不能转嫁，落在生产要素提供者或生产者身上。A.属生活必需品、不易替代产品、用途狭窄产品或耐用品B.属奢侈品、易替代产品、用途广泛产品或非耐用品C.属资本密集型产品或生产周期较长产品D.劳动密集型产品或生产周期较短产品E.需求弹性大于供给弹性 BCE18可转让公债按照还本期限长短分为()。A.国库券B.中期债券C.专用债券D.长期债券E.预付税款券ABD

15、E19从公共财政的角度看，公债的()不是最有利的。A.增价发行B.平价发行C.减价发行D.统一价格发行E.对不同的购买对象制订不同发行价格 ACDE20能够发挥内在稳定作用的政府支出有()。A.失业救济金B.福利支出C.农产品维持价格D.政府购买物品E.公共工程支出 ABC2混合物品包括：（）A.半公共物品B.拥挤性的公共物品C.半私人物品D.价格排他的公共物品E.纯粹公共物品 22.公债偿还的资金来源包含：（）。A.举借新债B.依赖财政盈余C.通过预算列支D.设立偿还基金E.增加税收 ABCD23.社会总需求由（）构成。A.消费需求B.投资需求C.储蓄需求D.军备需求E.政府消耗性需求ABE

16、24.公共支出增长现象的理论解释有：()A.均衡增长模型B.政府活动扩展法则C.公共收入增长引致说D.公共支出增长的发展模型E.非均衡增长模型BCDE25.以计税依据为标准，税收划分为（）。A.前转税B.间接税C.从价税D.直接税E.从量税CE26.在以前预算年度的基础上，按新预算年度的经济发展情况调整之后确定公共收支计划指标。这种预算编制方法不是（）。A.单式预算B.零基预算C.增量预算D.复式预算E.年度预算ABDE27.（）认购公债会对经济产生扩张性的影响。A.中央银行B.商业银行C.社会公众D.政府E.企业家AB28.税收效率原则包括:（）。A.税收的经济效率原则B.税收本身的效率原则

17、C.税收公平原则D.税收成本最低原则E.税收中性原则 AB29.公共预算周期的几个阶段为：（）。A.预算的编制B.预算的呈报C.预算的批准D.预算的执行E.预算的事后监督ACDE30公债的偿还方式有（）。A.分期逐步偿还法B.抽签轮次偿还法C.到期一次偿还法D.市场购销偿还法E.以新替旧偿还法ABCDE31属于公共物品或服务的有（）：A.社会治安B.公路修建C.环境保护D.商场建设E.生产服装 ABC32公债的偿还方式有（）。A.分期逐步偿还法B.抽签轮次偿还法C.到期一次偿还法D.市场购销偿还法E.以新替旧偿还法ABCDE33以税负能否转嫁为标准，税收划分为（）。A.前转税B.间接税C.从价

18、税D.直接税E.从量税BD34（）认购公债会对经济的影响是中性的。A.中央银行B.商业银行C.社会公众D.政府机构E.企业家CD35在成员较少的社会中，通过（）的合作方式，有可能使公共物品或服务的供给量达到最佳水平。A.自愿捐献B.成本分担C.投票表决D.政府协调E.市场调节AB36公共支出的主要分类是按公共支出性质，分为：（）。A.预防性支出B.消耗性支出C.转移性支出D.创造性支出E.可控制性支出BC37成本效益分析适用于（）A.防洪B.电力生产C.邮政D.国防E.司法裁决ABC38税收公平原则的含义是（）。A.以同等的方式对待条件相同的人B.对所有人统一征税C.以不同的方式对待条件不同的

19、人D.税收使纳税人之间的负担水平保持均衡E.各纳税人的负担与其经济状况相适应ACDE39下列属于各国通行的自然人居民认定的标准（）。A.收入标准B.住所标准C.时间标准D.意愿标准E.种族标准 BCD40能够发挥内在稳定作用的政府支出有（）。A.失业救济金B.福利支出C.农产品维持价格D.政府购买物品E.公共工程支出ABC41完全竞争市场的条件:()A.资源充分流动B.任何购买者或销售者都不能单独操纵价格C.交易发生地均为市场、且购买者消费者众多D.信息充分E.生产资源私人所有ABCDE42社会公共需要的特征：（）A.整体性B.无限性C.强制性D.非必要性E.集中性ACE43.消耗性支出对社会

20、总需求中的()都有影响。A.出口需求B.消费需求C.投资需求D.政府消耗性需求E.储蓄需求BCD44公共预算的功能()：A.是立法机关和全体社会成员监督政府收支运作的途径和窗口B.筹集政府活动需要的资金C.是控制公共支出规模的一个有效手段D.调节公共经济活动E.反映和规定政法部门在预算年度内的活动范围、方向和重点ACE45纯粹的公共物品或服务具有的特性：（）A.效用的不可分割性B.供给的希缺性C.消费的非竞争性D.需求的无限性E.受益的非排他性 ACE46根据“主观说”测度纳税能力的标准：（）A.最大牺牲B.自愿牺牲C.比例牺牲D.最小牺牲E.均等牺牲CDE47可作为税源的一般是:（）A.地租

21、B.利润C.工资D.利息E.财产ABC48.所得课税的类型：（）A.分项所得税B.分类所得税C.分项综合所得税D.综合所得税E.分类综合所得税 BDE49所得课税包括：（）A.继承税B.个人所得税C.社会保险税D.公司所得税E.房屋税BCD50.财政乘数是()的统称。A.政府支出乘数B.公债乘数C.税收乘数D.平衡预算乘数E.银行乘数ACD51.下列属于转移性支出的有：()A.债务利息B.失业救济金C.政府机关购买办公用品D.政府部门用于养老金方面的支出E.政府部门用于补贴方面的支出ABDE52税收转嫁的比例取决于（）的力量对比。A.供给弹性B.生产者C.劳动者D 价格E 需求弹性.AE53以

22、公共财政手段履行资源配置职能的有（）：A.外交B.房产C.环境保护D.公安司法E.宇宙空间探索ACDE54政治均衡的决定因素（）：A.公共物品或服务的平均成本和边际成本B.公共物品或服务的效益在投票者之间的分布状况C.税收份额在投票者之间的分布状况D.投票者获得与提案有关的成本和效益的信息的难易程度E.公共选择的规则 ABCDE55根据增值税计税基数不同，可分为：()A.生产型增值税B.收入型增值税C.消费型增值税D.单环节课征增值税E.多环节课征增值税 ABC56公债的特征有（）：A.强制性B.自愿性C.有偿性D.灵活性E.固定性BCD57根据“客观说”，测度纳税能力的标准：（）A.收入B.

23、支出C.生产量D.财产E.消费ADE58应当作为公司所得税的计税所得项目的有（）：A.经营收入B.股息收入C.财产租赁收入D.资本所得E.利息收入ABCDE59.特种财产税有()。A.土地税B.房屋税C.不动产税D.继承税E.赠与税ABC60流转课税的特点：（）。A.课征对象是商品（服务）的流转额，且流转额复杂多样，因此形成流转课税制度的不同类型B.在负担上具有累退性C.负担普遍，课税隐蔽D.具有征收管理的简便性和执行社会经济政策的针对性E.税额稳定ABCD三、填空题1负的外部效应内在化就是()被加计到()上，使其价格得以反映全部的()。外部边际成本、私人边际成本、社会边际成本2对公共预算决策

24、进行经济分析，从宏观角度使用的方法是()，从微观角度使用的是()。机 会 成本分析、成本效益分析3公共收入的取得形式有()、()、()、()、()和()。税收、公债、通货膨胀、捐赠、使用费、规费4公债的两个职能是()和()。弥补财政赤字、为政府的资本性支出筹集资金5以计税依据为标准，税收划分为()和()。从量税、从价税6()是税收转嫁的最典型、普遍的形式。前转7公债理论经历了从()到()的发展过程。负债有害论、有债必要论8()和()认购公债会对经济产生扩张性的影响。中央银行、商业银行9正的外部效应内在化就是()被加计到()上，使其价格得以反映全部的()。外 部 边 际 效益、私人边际效益、社会

25、边际效益10对公共预算决策进行机会成本分析，以预算资金的()作为评价公共预算决策效率的依据。社会机会成本11税率的三种形式是()、()、()。比例税率、累进税率、累退税率12以税负能否转嫁为标准，税收划分为()和()。直接税、间接税13课税对私人储蓄替代效应的大小，在课征所得税的情况下，由()决定。边际税率14()和()认购公债会对经济的影响是中性的。社会公众、政府机构15扩张性的财政政策内容是：增加()，减少()。政府支出、税收16累进税率分为（）、（）。全额累进税率、超额累进税率17()、()、()、()和()是公共预算的原则。完整性、统一性、年度性、可靠性、公开性18.（）是纳税人在缴纳

26、税款之后，通过种种途径而将税收负担转移给他人的过程。税收的转嫁19.公债按照流通与否，分为（）、（）。可转让公债、不可转让公债20根据增值税计税基数不同，可分为：()、（）、（）。生产型增值税、收入型增值税、消费型增值税21公共财政具有的职能有：（）、（）、（）。资源配置职能、调节收入分配职能、促进经济稳定发展职能22在成员较少的社会中，通过（）与（）的合作方式，有可能使公共物品或服务的供给量达到最佳水平。自愿捐献、成本分担23（）和（）是政府用来矫正外部效应的公共财政措施。矫正性的税收、矫正性的财政补贴24公债按照偿还期限，可分为（）、（）、（）。短期公债、长期公债、中期公债25累进税率分为

27、（）、（）。全额累进税率、超额累进税率26纯粹的公共物品或服务的最优资源配置条件是：（）（）（）。社会边际效益、所有消费者个人边际效益之和、社会边际成本27财政乘数是（）、（）、（）的统称。政府支出乘数、税收乘数、平衡预算乘数28关税在性质上属于（）。消费税29决定储蓄的最重要的三个因素是：（）、（）、（）。收入、利息率、净财富30（）是纳税人在缴纳税款之后，通过种种途径而将税收负担转移给他人的过程。税收的转嫁31公债管理对宏观经济的调控作用，主要是通过它对经济活动的（）效应和（）效应来实现的。流动性、利息率32紧缩性的财政政策内容是：增加（），减少（）。税收、政府支出33（）和（）是政府原来

28、矫正外部效应的公共财政措施，（）能实现负的外部效应的内在化，（）能实现正的外部效应的内在化。矫正性的税收、矫正性的财政补贴、矫正性的税收、矫正性的财政补贴34（）是公开市场业务的操作对象，（）是中央银行运用货币政策调节经济的传导器。公债、公债管理35税收转嫁的比例取决于（）和（）的力量对比。供给弹性、需求弹性36.公路属于（）的公共物品，公办的医院属于（）的公共物品。拥挤性、价格排他37对于某个人来说，其最偏好的政治结果是政府所提供的公共物品或服务的供给达到这样的水平：他所须承担的（）恰好与该种公共物品或服务带给他的（）相等。税收份额、边际效益38.()、()、()、()和()是公共预算的原则

29、。完整性、统一性、年度性、可靠性、公开性39纯粹的公共物品或服务的最优资源配置条件是：（）（）（）。社会边际效益、所有消费者个人边际效益之和、社会边际成本40.负的外部效应又称作（），（）可实现它的内在化；正的外部效应又称作（），（）可实现它的内在化。外部成本、矫正性的税收、外部效益、矫正性的财政补贴41在成员较少的社会中，通过（）与（）的合作方式，有可能使公共物品或服务的供给量达到最佳水平。自愿捐献、成本分担42（）是弥补财政赤字的最佳方式，是财政政策得以实施的基础条件。（）是财政政策和货币政策之间的连接点或桥梁。公债、公债管理43公共财政具有的职能有：（）、（）、（）。资源配置职能、调节收

30、入分配职能、促进经济稳定发展职能44.公债偿还的资金来源包含：()、()、（）、（）。举借新债、依赖财政盈余、通过预算列支、设立偿还基金45（）偏好与边际效益递减规律是一致的，（）偏好与边际效益递减规律存在矛盾，但不能排除（）偏好存在的可能性。单峰、多峰、多峰46公共支出的主要分类是按公共支出性质，分为：（）和（）。消耗性支出、转移性支出四、判断题1一种物品或服务的社会边际效益，随其数量的增加而倾向于增加。2所有的给交易双方之外的第三者带来的影响都可称作外部效应。3每一货币单位花在公共物品或服务上和花在私人物品上，所带来的边际效益都相等时，资源配置状态达到最优，但与此有关的公共预算决策并不是最

31、优的。4纳税人就是负税人。5根据“拉弗曲线”原理，税率提高，税收收入会一直增加。6公司所得税的课税基础是毛所得。7零税率的实质是免税。8供给完全有弹性时，所征税收全部向前转嫁，落在生产要素的购买者身上。9中长期债券的发行是为了实现整个预算年度的公共收支平衡。10中央银行认购公债，会造成货币供给量单倍增加。11一种物品或服务的社会边际成本，随其数量的增加而倾向于增加。12以公共财政手段提供公共物品或服务，就意味着公共部门直接生成公共物品或服务。13只有负的外部效应将导致资源配置失效，正的外部效应不会产生这样的结果。14课税客体就是税源。15最合理易行的衡量税收公平的标准是基于受益原则的分析。16

32、根据“拉弗曲线”原理，税率提高，税收收入会一直增加。17零税率的实质是免税。18供给富有弹性时，所征税收更多地通过价格提高向前转嫁给购买者。19国库券的发行对经济有扩张性或膨胀性的影响。20社会公众购买公债，对货币供给量和市场利率都没有影响。21并非所有给交易双方之外的第三方带来影响的都是外部效应。22对纯粹的公共物品的需求曲线是将消费者的个人需求曲线，水平相加，得出市场需求曲线。23只要所有投票者的偏好都呈单峰形，不论他们所须承担的税收份额如何，中间投票者定理均可成立。24从宏观角度分析整体的预算决策对社会资源配置的影响，使用机会成本分析法。25税收效率原则是设计和实施税收制度的首要原则。2

33、6税收对纳税人劳动投入的收入效应，其大小由平均课税率决定。27如果税收折旧率低于实际折旧率，将使纳税人减少私人投资。28通过发行公债取得公共收入，代价最大。29国库券的主要发行目的是实现预算年度的公共收支平衡。30瓦格纳是税收原则理论的集大成者。31存在正外部效应的情况下，这种物品或服务的私人边际效益小于其社会边际效益。32只要所有投票者的偏好都呈单峰形，多数规则下的投票结果就只有一个。33从宏观角度分析整体的预算决策对社会资源配置的影响，使用成本-效益分析法。34税收公平原则是设计和实施税收制度的首要原则。35税收对纳税人劳动投入的收入效应，其大小由平均课税率决定。36如果税收折旧率高于实际

34、折旧率，将使纳税人增加私人投资。37零税率与免税实质不同。38自决的财政政策又被称作逆经济风向行事。39以公共财政手段提供公共物品或服务，就意味着公共部门直接生成公共物品或服务。40在人数众多的社会中，可能会存在林达尔均衡。41通过收费取得公共收入，可为政府支出提供充足的资金来源。改为：通过收费取得公共收入，无法为政府支出提供充足的资金来源。或：通过税收取得公共收入，可为政府支出提供充足的资金来源。42因增加一个单位的某种物品或服务的消费而给第三者带来的额外的效益叫做外部边际效益。43在对公共预算决策进行成本效益分析时，无形的成本和效益不能由市场估价，但也要计算在内。44存在外部边际效益递减的

35、正的外部效应时，市场机制作用下的产量水平并非总是缺乏效率的。45由于土地的数量基本固定，其供给曲线基本上无弹性，所以税负的转嫁与归宿完全取决于土地的需求弹性。46一般来说，混合物品的供给是完全由政府供给的。改为：混合物品的供给是市场的供给和政府的供给交织在一起的。47自决的财政政策又被称作内在稳定器。（）改为：非自决的财政政策又被称作内在稳定器。48对于个人所得税的征收，居民或公民要承担有限的纳税义务。改为：对于个人所得税的征收，居民或公民要承担全部的纳税义务。49供给缺乏弹性 1Es0 时，所征税收更多地向后转嫁或不能转嫁，落在生产要素的提供者或生产者自己身上。50所得税给纳税人带来的额外负

36、担（或对经济运行效率的损害程度）比同量的消费税轻。51供给完全无弹性时，所征税收全部向后转嫁或不能转嫁，落在生产要素的提供者或生产者身上。52非自决的财政政策又被称作逆经济风向行事。改为：非自决的财政政策又被称作内在稳定器。或：自决的财政政策又被称作逆经济风向行事。53存在负的外部效应时，社会边际成本私人边际成本外部边际成本54税收会引起无度的通货膨胀。改为：直接增发货币会引起无度的通货膨胀。55混合物品的供给是市场的供给和政府的供给交织在一起的。56休谟认为，在经济社会中，如果有公共物品或服务存在，免费搭车者的出现就不可避免。57土地的供给曲线基本上无弹性，所以税负的转嫁与归宿完全取决于土地

37、的供给弹性。改为：土地的供给曲线基本上无弹性，所以税负的转嫁与归宿完全取决于土地的需求弹性。58.存在外部边际效益递减的正的外部效应时，只有在处于较低的产量水平的条件下（在该产量水平下，MEB0），市场机制才会在实现资源配置的效率方面发生失灵。59.威廉配第是税收原则理论的集大成者。改为：瓦格纳是税收原则理论的集大成者。60.将消费者的个人需求曲线水平相加，得出对纯粹的私人物品的市场需求曲线。五、名词解释题1净边际效益社会边际效益与社会边际成本的差额。2.免费搭车者不付如何代价，就享受通过其他人的捐献而提供的公共物品或服务的效益的人。3.政府引致的通货膨胀为了弥补政府提供的物品或服务的费用而扩

38、大货币供给，从而造成物价的普遍上涨。实质是一种社会资源的再分配。4.平衡预算乘数定理政府支出和税收的同时等量增加，对GDP 仍起扩张作用，其扩张的规模是政府支出或税收的增加量。政府支出和税收的同时等量减少，对GDP 仍起收缩作用，其收缩的规模是政府支出或税收的减少量。5.公债管理的流动性效应在公债管理上通过调整公债的流动性程度，来影响整个社会的流动性状况，从而对经济施加扩张性或紧缩性影响。6政治均衡如果一个社会的人们根据既定的规则，就一种或多种公共物品或服务的供给以及相应的税收份额的分配达成了协议，就取得了政治均衡。7公共预算决策的成本效益分析把公共预算资金的作用划分成若干项目或方案，分别就每

39、个项目或方案核算其效益和成本。在此基础上，对各项目或方案进行比较，确定其优先采用的次序，并摒弃那些社会边际成本超过社会边际效益的项目或方案。8局部均衡分析在其他条件不变的假定下，分析一种商品或一种生产要素的供给和需求达到均衡时的价格决定。即假定某种商品或生产要素的价格只取决于它本身的供求状况。9政府支出乘数 GDP 的变动量与引起这种变动的政府支出变动量之间的比率。10公债管理的流动性效应在公债管理上通过调整公债的流动性程度，来影响整个社会的流动性状况，从而对经济施加扩张性或紧缩性影响。11.社会总成本为生产一定量的某种物品或服务所需消耗的全部资源的价值。12.公共的悲剧在经济社会中，如果有公

40、共物品或服务存在，免费搭车者的出现就不可避免；如果所有的社会成员都成为免费搭车者，则没有一个人能享受到公共物品或服务的好处。13.税收乘数 GDP 的变动量与引起这种变动的税收变动量之间的比率。14.政治均衡如果一个社会的人们根据既定的规则，就一种或多种公共物品或服务的供给以及相应的税收份额的分配达成了协议，就取得了政治均衡。15.政府引致的通货膨胀为了弥补政府提供的物品或服务的费用而扩大货币供给，从而造成物价的普遍上涨。16.社会边际成本：每增加一个单位某种物品或服务的生产量所需增加的资源消耗的价值。17.效用的不可分割性：公共物品或服务是向整个社会提供的，具有共同受益或联合消费的特点，其效

41、用为整个社会的成员所共享，不可分别享用或限定享用。18税收的对生产者选择的替代效应：由于生产者所面临的课税商品的价格相对下降，造成生产者减少课税或重税商品的生产量，而增加无税或轻税商品的生产量，即，以无税或轻税商品替代课税或重税商品。19公共预算：政府部门在每一个预算年度的全部公共收支结构一览表，即政府部门的公共收支计划。20财政乘数：财政乘数用于解释政府支出和税收的变动对GDP 增加或减少的影响有多大。财政乘数是政府支出乘数、税收乘数、平衡预算乘数的统称。21.社会边际效益：人们对某种物品或服务的消费量每增加一个单位所增加的满足程度。22简单多数规则：又称多数投票法。它要求一项提案在付诸执行

42、之前必须拥有半数以上的拥护者。在公共选择规则中最常用。23税收公平原则：政府征税要使各纳税人承受的负担与其经济状况相适应，并使各纳税人之间的负担水平保持均衡。24税收归宿的一般均衡分析在各种商品和生产要素的供给、需求、价格相互影响的假定下，分析所有商品和生产要素的供给和需求同时达到均衡时的价格决定。25公债管理的利息率效应在公债管理上通过调整公债的发行或实际利率水平，来影响金融市场利率升降，从而对经济施加扩张性或紧缩性影响。六、简答题1什么是自决的财政政策？什么是非自决的财政政策？分别说明它们的作用机制。自决的财政政策是指政府根据不同时期的经济形势，相应采取变动政府支出和税收的措施，以消除经济

43、波动，谋求实现既无失业又无通货膨胀的稳定增长的目标。自决的财政政策的作用机制：需要反经济衰退时，扩大总需求，执行扩张性的财政政策；需要反通货膨胀时，抑制总需求，执行紧缩性的财政政策。自决的财政政策，又称“逆经济风向行事”。非自决的财政政策是指随着经济形势的周期性变化，一些政府支出和税收自动发生增减变化，从而对经济的波动发挥自动抵消作用。也称作内在稳定器。非自决的财政政策是通过税收和政府支出进行自动调节。2简要说明银行系统和非银行系统认购公债的经济影响。商业银行认购公债，将通过财政资金的使用和转移，在经济中增加相当于认购额一倍的货币供给，所以对经济的影响是扩张性的。中央银行认购公债，增加商业银行

44、系统的准备金，使银行存款多倍扩大，货币供给量多倍增加，所以对经济的影响是扩张性的，其扩张程度远大于商业银行认购，是乘数式的。.社会公众认购，一般只会造成政府支出与民间支出的转换，不会增加或减少经济中的货币供给量，但可能引起市场利率的短时波动。对经济的影响总体说一般是中性的。政府机构认购，实际是政府部门内部的资金转移，对经济的影响基本上是中性的。3对公共预算决策的经济分析是从哪几个方面进行的？各自使用什么方法？做简要说明。对 公 共 预算决策进行模拟经济分析，从两方面进行：A.宏观角度，分析整体的预算决策对社会资源配置的影响，使用机会成本分析法；B.微观角度，分析某一项目或方案的预算决策对社会资

45、源配置的影响，使用成本效益分析法。机会成本分析用于评价公共预算决策的效率，用预算资金的机会成本将公共预算决策的效率分为三种情况：具有效率、缺乏效率、资源配置最佳。成本效益分析是把公共预算资金的作用划分成若干项目或方案，分别就每个项目或方案核算其效益和成本。在此基础上，对各项目或方案进行比较，确定其优先采用的次序，并摒弃那些社会边际成本超过社会边际效益的项目或方案。4举例说明负的外部效应与正的外部效应对资源配置效率的影响。存在负的外部效应时，社会边际成本私人边际成本外部边际成本存在负的外部效应时，该种物品或服务的生产和销售将会呈现过多状态。举例负的外部效应如何导致资源配置的扭曲：造纸行业存在正的

46、外部效应时，社会边际成本效益私人边际效益外部边际效益结论：存在正的外部效应时，该种物品或服务的生产和销售将会呈现不足状态。举例分析正的外部效应如何导致资源配置的扭曲：疫苗接种存在外部边际效益递减的正的外部效应时，市场机制作用下的产量水平并非总是缺乏效率的。只有在处于较低的产量水平的条件下（在该产量水平下，MEB0），市场机制才会在实现资源配置的效率方面发生失灵。5简要说明公债管理的利息率效应，及其可采取的策略。公债管理的利息率效应是指在公债管理上通过调整公债的发行或实际利率水平，来影响金融市场利率升降，从而对经济施加扩张性或紧缩性影响。策略选择：A.调整公债发行利率。B.调整公债实际利率水平。

47、择机买卖政府债券，或调控市场利率结构。6.对公共预算决策的经济分析是从哪几个方面进行的？各自使用什么方法？做简要说明。对公共预算决策进行模拟经济分析，从两方面进行：A.宏观角度，分析整体的预算决策对社会资源配置的影响，使用机会成本分析法；B.微观角度，分析某一项目或方案的预算决策对社会资源配置的影响，使用成本效益分析法。机会成本分析用于评价公共预算决策的效率，用预算资金的机会成本将公共预算决策的效率分为三种情况：具有效率、缺乏效率、资源配置最佳。成本效益分析是把公共预算资金的作用划分成若干项目或方案，分别就每个项目或方案核算其效益和成本。在此基础上，对各项目或方案进行比较，确定其优先采用的次序

48、，并摒弃那些社会边际成本超过社会边际效益的项目或方案。7什么是财政乘数？由哪几个方面的乘数组成？分别对GDP 的均衡水平有什么影响？财政乘数用于解释政府支出和税收的变动对GDP 增加或减少的影响有多大。财政乘数是政府支出乘数、税收乘数、平衡预算乘数的统称。政府支出乘数：GDP 的变动量与引起这种变动的政府支出变动量之间的比率。政府支出对GDP 起扩张作用。增加（减少）政府支出可扩大（缩减）总需求，增加（减少）GDP，其增减规模取决于乘数的大小。税收乘数：GDP 的变动量与引起这种变动的税收变动量之间的比率。税收对 GDP 起收缩作用。增加（减少）政府支出可缩减（扩大）总需求，减少（增加）GDP

49、，其增减规模取决于该乘数的大小。平衡预算乘数：GDP 的变动量与引起这种变动的政府支出和税收的同时等额变动量之间的比率。该乘数的数值永远是 1。政府支出和税收的同时等量增加，对 GDP 仍起扩张作用，其扩张的规模是政府支出或税收的增加量。政府支出和税收的同时等量减少，对 GDP 仍起收缩作用，其收缩的规模是政府支出或税收的减少量。8简要阐述税收对劳动投入的影响。税收对纳税人在劳动投入方面的替代效应，表现为政府课税会降低劳动相对于闲暇的价格，使劳动和闲暇之间的得失抉择发生变化，从而引起纳税人以闲暇替代劳动，即政府课税会造成劳动投入下降。替代效应的大小，在课征所得税情况下，由其边际税率决定。税收对纳税人在劳动投入方面的收入效应，表现为政府课税会直接降低纳税人的可支配收入，从而促使其减少闲暇等方面的享受，为维持以往的收入或消费水平而倾向于更勤奋工作。即征税会促使劳动投入量增加。收入效应的大小，由纳税人的总收入与其缴纳税款的比例即平均课税率决定。税收对劳动投入的收入效应、替代效应是反向的，分析总效应（净效应），还要进行无差异曲线分析。收入效应相同的情况下，比例所得税对劳动投入的替代效应比累进所得税大。因为累进所得税的边际税率大于平均税率，比例所得税的边际税率等于平均税率。