财务系统对标管理考核办法.pdf

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1、财务系统对标管理考核办法财务系统对标管理考核办法财务科对标采取措施及考核办法一、财务科对标指标标杆企业:上海能源徐庄煤矿、大平矿。对标指标:利润总额、商品煤单位成本、可控成本费用本企业 标杆企业 序考核 项 2011 年 对标指标 最优值,2010 目标值 号 目目标值 年,2010 年,效益 32167,上海能源徐庄煤 1 利润,亏损,总额,万元,31700 28286 对标 矿,383.80,上海能源徐庄煤商品煤单位成本,元/吨,384.16 377.64 矿,2 成本对标 可控成本费用,万元,17713 18624 17613,大平矿,二、提价增收采取措施:1、从生产源头抓煤质生产部门制

2、定严格的煤质管理制度做到奖罚分明。2、财务科按照流向对商品煤销售情况进行分析选煤厂结合流向及市场调查生产适销对路的产品。3、积极与集团公司销售分公司沟通并协助做好销售工作把煤卖上好价钱。三、成本管理采取措施及考核办法固定成本由财务科整体掌握可控成本逐级分解、落实责任单位和责任领导签订承包合同严格奖罚兑现。各指标管理部门分别制定措施确保指标完成。,一,三项对标总指标:企业利润、商品煤单位成本、可控费用,二,可控费用指标:2011 年集团公司给我矿下达的可控成本指标总额为 17713 万元其中:材料费 16500 万元其他可控费用 1213 万元指标分解情况如下:1、材料费总指标 16500 万元

3、分解如下:,1,生产科承包坑代、坑木、火工、建材四类材料消耗定额为 5106 万元。,2,机电科承包钢轨、钢丝绳、皮带、电缆、专用工具、工矿配件、其他四小件、自用煤八项大型材料等消耗定额为 4330 万元。,3,综检车间承包综机配件及高压胶管消耗定额为 1340 万元。,4,通风区承包管材消耗定额 450 万元。,5,人力资源科承包劳保用品消耗定额为 437 万元。,6,清欠协管队承包清欠材料指标 200 万元。,7,供应科承包其他材料消耗定额 1580 万元。,8,企管办承包矿管材料、材料以及配件修理消耗定额为 2437 万元。,9,财务科承包材料价差定额为 620 万元。2、修理费总指标为

4、零具体分解如下:,1,工程科承包大修理支出及设备检定费定额为 620 万元。,2,综检车间承包综机中修收入定额为 460 万元,机电科承包工矿中修收入定额为 310 万元。,3,汽车队承包车辆修理费定额为 56 万元。,4,财务科承包其他零星修理定额这 94 万元。3、其也可控费用总指标为 1213 万元分解如下:,1,机电科承包水费定额为 342 万元。,2,信息中心承包电子耗材定额为 55 万元,工程科承包仪表检验费定额为 75 万元。2,3,后勤科承包后勤科清洁用品及领导浴池洗浴用品定额为 23 万元。,4,企管办承包印刷费定额为 45 万元,供应科承包文销用品定额为 5 万元,5,财务

5、务承包差旅费等 19 项其他可控费用定额为 668 万元。4、节能指标:机电科承包电量指标 8461 万度、水量 103.6 万立、油量 433 吨、煤量 3.909万吨。,三,奖罚措施见大兴矿 2011 年承包合同,四,采取措施1、加强材料成本控制以降低商品煤单位成本提高企业经济效益。,1,加强事前控制加强事前控制即加强材料计划、采购、验收三个环节的控制。,2,加强事中控制加强事中控制即加强材料的消耗控制材料使用过程中的管理是材料管理的核心。井下工作面从掘进投入、安装、回采、拆除等进行了全过程材料使用闭环管理全程跟踪管理建立了材料管理责任追查制度明确权利、责任和目标。,3,加强事后控制加强事

6、后控制即加强材料回收、修旧、复用、交旧四个环节的控制。严格按照交旧品种和回收率对基层单位进行奖罚兑现保证回收品种、数量和时间加快修复创造条件。2、加强节能指标控制以降低商品煤单位成本提高企业经济效益。,1,加快技术改造。如锅炉给煤机皮带更换变频鼓、引风机变频改造以及选煤厂水泵变频改造等。,2,完善各种管理制度制定奖罚办法。2011 年我们重新编制了电水煤3油各项管理制度和办法并对用电用水大户实行承包考核的管理办法实现自主管理进一步降低消耗。,3,加强数据分析找出超降原因机电科每月由专职人员对当月用能消耗情况进行抄表并与同期消耗情况进行对比分析。及时找出超将原因并制定相应措施。,4,强化基础管理

7、加大检查力度机电科每月组织专人对地面井下各种用能情况进行检查。对发现的各项问题按照制度进行处罚杜绝各种浪费现象发生。3、加强其他可控成本控制以降低商品煤单位成本提高企业经济效益。我矿对其他可控费用制定了一系列完善的管理制度包括费用采购报销、指标分解、考核奖罚等管理办法。仪器仪表检定费、电子耗材、办公费、杂备品、印刷费等都制定了相应的定额采购部门按定额采购严格执行审批、验收、报销手续。零星采购必须履行大兴矿零星采购审批程序供应负责采购企管负责价格审计及到货验收手续齐全方可到财务报销。每项费用采购支出严格做到事前有审批、事后有验收、报销有领导签字严格按下达指标进行考核兑现奖罚分明尽可能降低可控成本费用支出4