论我国商业银行的合规风险管理.pdf

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1、-论我国商业银行的合规风险管理摘要:本文探讨了合规风险的内涵，分析了当前我国商业银行合规风险管理存在的问题,并提出了完善商业银行合规风险管理机制的对策.关键词:合规风险;风险管理omment On OurCoury Commerl nkSmal i DorGage Rsk dministrtinJIANGHan-d（Chnese JinggangMountans are caemy，Jgxi inggaMountais,343600)Abstract：Te onntationthe manbody fa bok has een disussd greeinll wth gaugrisk，ha

2、analyedurent ou cory commercial banagreeing wel with gaugeiskadnratonhav poblem，ha sggeste that the perfct cmercial nk agres wll wih the macinemcountermeasure of auge risadinistration adKey wors:Agre wll wih gauge risk；Rik adnitraio-根据巴塞尔银行监管委员会在005 年发布的合规与银行合规职能中的定义，合规风险是指银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的

3、有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。巴塞尔银行监管委员会认为“合规应被视为银行内部的一项核心风险管理活动”。随着加入世贸组织过渡期的结束,中国银行业已基本实现对外开放。与此同时,对内（民间资本)的开放却仍然未能取得突破。在对外开放大于对内开放的情况下，商业银行主要仍然是由政府资本主导，国有企业的性质占据绝对的垄断地位。委托代理关系仍然如同乱麻一样没有理顺，机会主义和道德风险盛行。近年来，国内外银行业金融机构不断暴露重大违规事件,机构业务受到限制，财务损失数量惊人,机构声誉严重受损,银行业正面临着巨大的合规性挑战。如 200年

4、 10 月 1日中行在一次自查中，发现了高达 4.亿美元的账目亏空。最终核实巨资被广东开平分行前后三任行长许超凡、余振东、许国俊盗用。该案涉及金额之巨大，是 1949 年以来所未有.02 年中国银行纽约分行违规放贷导致被美国金融管制局罚款00 万美元。204 年初曝光的中行哈尔滨河松街支行案件：该支行行长高山利用账外经营并通过地下钱庄而把超过 1亿元的资金席卷出境.往往,机构规模及国际化程度与其实施合规风险管理的难度呈-正比,“正如巴塞尔委员会会计工作组主席 Arnol Scider 所说,发展和实施合规风险管理的挑战不亚于实施巴塞尔新资本协议所面临的挑战。”这种情况下，合规风险逐渐成为除信用

5、风险、市场风险和操作风险之外我国商业银行面临的重要风险。完善银行业合规风险管理已是我国商业银行当前一项刻不容缓的重要任务。为加强商业银行合规风险管理,维护商业银行安全稳健运行,中国银行业监督管理委员会于2006 年 10 月 25 日发布了 商业银行合规风险管理指引（以下简称指引)。指引是银行业风险监管的一项核心制度，指引的颁布将有助于引导银行业金融机构加强公司治理、培育合规文化、完善流程管理,提高银行业合规风险管理的有效性，更好地应对银行业对外开放的挑战,促进监管者与被监管者的和谐，维护银行业金融机构安全稳健运行。然而，从指引颁布实施两年来的情况看,我国商业银行合规风险的管理仍然存在诸多问题

6、。一、商业银行合规风险管理存在的主要问题200年，根据上海银行业金融机构合规风险管理机制建设的指导意见 要求,浦东发展银行等几乎所有的在沪商业银行分行，都相继设立了独立的合规职能部门，并配备了专职合规经理,初步构建起了合规风险管理的架构。实际-上，工行、建行、中行三大股改的国有银行此前都在总行设立了合规管理部门。农行则为备战股改于6 年 6 月 29日将总行法律事务部更名为“法律与合规部”，增加全行合规管理职能.尽管从机构设置看,我国商业银行已经具备了合规风险管理的要求，然而，由于我国商业银行长期以来没有将合规风险管理作为银行经营活动中一项重要的风险源来看待,因此，合规风险管理工作一直未能得到

7、足够的重视，与巴塞尔银行监管委员会制定的管理原则和国际先进同业的管理实践相比，仍存在较大的差距。存在的问题主要体现在：1。对合规风险管理的重要性认识不足在现实工作中，一些银行工作人员特别是基层职员,对于什么是合规，为什么要合规,怎样才能合规，还存在模糊的、甚至是错误的认识和做法。如果对合规风险管理内涵和重要性的认识不足,必然会导致合规风险管理工作形式化，为商业银行的运行和发展埋下风险隐患。近年来我国发生的银行业大案要案无不显示了银行业部分职员甚至高层的管理人员的合规意识非常淡薄。比如在 2007 年发生的河北邯郸市农业银行金库100 万元被盗案件就是合规风险管理意识薄弱,导致规定形同虚设的结果

8、。2.各项制度缺乏统一管理和有效整合经过多年业务发展和监管环境的变化，各商业银行内部-规章制度日趋庞大和繁杂。在工作实践中我们不难发现,因疏于统一管理，部分制度未能及时进行更新和修订;部分制度过于原则而缺乏操作性,分支机构被迫各自制定实施细则，造成制度的混乱;部分制度散见于一个又一的文件和通知，未能体系化，学习和使用相当不便；涉及跨部门的制度制订存在互相推逶情况.上述制度建设和管理中存在的种种问题，在一定程度上影响到制度的有效性和执行力。3合规风险管理能力不强我国商业银行对合规风险管理的重要性刚有所认识，虽然目前基本上都设立了合规管理部门，但大部分合规人员是由原来的法律部、审计部、内控部等转过

9、来的，没有接受过专门的合规风险管理培训，管理经验与管理人员都很欠缺，而经验积累和人才培养都需要时间，因此在综合化经营之后的一段时间内，商业银行的合规管理能力还不会太强.二、多方位完善商业银行合规风险管理机制的途径针对我国商业银行在合规风险管理中存在的不足，为提高其风险管理的能力,推进其稳健经营,并与国际银行监管原则接轨，中国银监会颁布的指引对商业银行建立合规风险管理机制提出了指导意见和实施要求。如何借鉴监管机构制定的框架原则及国际先进同业的管理经验，切实落实 指引-的要求值得认真思考。中国银监会主席刘明康在006 年提出当前中国银行业合规风险管理需要重点做好的四项工作：一是银行业从业人员要培养

10、很好的职业操守.二是银行要建立诚信举报机制。三是银行要建立正向激励机制。四是要为合规管理提供适当的资源.作者认为,从经济学角度看,依靠银行从业人员的自律无助于解决任何问题,银行业的正向激励已经足够，重要的是有效约束不足，尤其是外部约束和来自出资人的约束(出资人是全体国民，对国有企业基本没有任何实质性的约束，这和国有企业一样属于当前伦理和管理上的悖论）。从这个角度看，可从下列几个方面完善商业银行的合规风险管理机制：1。银监会应加强对商业银行合规风险管理工作的监督和巡查工作商业银行有没有真正建立起有效的合规风险管理机制，银监会的重视、支持和推动必不可少。银监会应通过完善银行业相关管理规则和公司治理

11、要求，设置专门的合规管理委员会加强对银行合规风险管理的监督和巡查工作,如：审议批准商业银行的合规政策并监督其实施，定期抽查各商业银行合规风险管理情况。2商业银行应重视合规制度建设一是建立、健全缺失的合规核心制度.商业银行普遍需填补的重要制度空白包括：员工行为准则、诚信举报、信息保-密及披露等。通过建立、健全以上合规核心制度,让员工能清晰掌握明文规定的行为规范标准,使合规管理能渗透到银行经营管理的每一个工作细节。二是梳理、完善现有的业务规章制度.合规管理部门可作为牵头部门，协同各业务管理部门，对本行的各项业务规章制度进行系统地梳理、分类，并及时依据外部监管法规和业务发展的更新、变化加以补充、完善

12、，确保所制定的每一个业务管理办法都符合现行的法律、法规和监管条例。三是加强合规制度的执行.制度如果不能很好的执行等于是白白的制定.中国银行业之所以有如此多的恶性案件发生就在于缺乏执行力。制度是非常完善的，只是很多制度在实际工作中没得到真正的落实.注重合规风险的识别、评估和控制合规管理部门对合规风险的监控侧重的是在业务办理的事前和事中对合规风险的持续监控。因此，要实现对合规风险的有效管理，合规部门应确保以下几项工作措施的落实:首先，针对主要法律、规则和监管政策的规定和要求，建立合规风险矩阵，其中包括重大的法规和监管规定、对银行经营活动的影响、风险程度的识别及相应的业务控管环节，使之成为全行识别、

13、评估和控制合规风险的统一方式和标准。其次,在全行建立风险和控制自我评估制度，要求各业务部门根据合规风险矩阵中已识别的与其业务相关的合规风险,因-其风险高低程度而异，定期对相应业务环节的控管成效进行自我评估.再次，通过适当的合规性监控和测试手段对上述业务部门控管的有效性进行独立评价。最后,针对发现的合规风险和控管薄弱环节，建立整改追踪制度,协助相关业务部门采取弥补措施和提出纠正意见,确保合规风险的整改工作在预定时间内完成。建立起部门协作的合规风险管理体系商业银行要做到有效管理合规风险，三道防线的设立缺一不可：一是业务部门，承担全面和首要的合规责任；二是内部控制部门,如合规管理部门、风险管理部门、

14、财务会计部门、运营及科技部门和人力资源部门；三是稽核部门对内部控制制度以及风险和控制自我评估制度的有效性进行独立的定期评估.因此，合规管理部门在管理合规风险时，应与业务部门、其他内部控制部门及稽核部门保持紧密的工作关系。此外,合规与监管的关系是相辅相成的,监管当局也应尽快推出有关综合经营的法律法规,使商业银行有法可依;监管部门也要明确监管程序和监管重点，并对出台的法律法规做出解释。可以看出,合规管理是一个长期不断完善的过程，商业银行需要转变观念,变被动合规为主动合规,将与监管部门的关系由博弈互对变为合作协调将是一个双赢的结果。-参考文献：1 陈锋：德国、新加坡商业银行合规管理对我国银行业合规管理的启示J金融纵横，25，（01)。2 牛筱颖曹艳华：综合化经营模式下商业银行的合规风险管理J.金融论坛,2006，（1)3 中国工商银行江苏省分行课题组，国有控股商业银行合规文化建设研究J。金融论坛，00，(06）。-