商品采购、销售制度.pdf

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1、长沙四方加油城商品采购、销售管理制度为加强财务管理，规范财务行为为加强财务管理，规范财务行为,确保公司的采购及销售工作秩确保公司的采购及销售工作秩序、规范的进行序、规范的进行,特制定本制度。特制定本制度。第一条 公司的商品范围包括：汽油、柴油及润滑油。第二条 在采购及销售商品时应严格对商品进行计量，计量人员应认真负责，不得弄虚作假。第三条 采购及销售部门应对商品严格进行记录，并建立购销售明细账。第四条 销售部门在销售商品时，应认真填制销售单，一联作为销售部门的存根进行备查,一联作为财务的记账凭证、一联交于购买方作为出门凭证。严格按照商品销售业务流程操作。第五条 商品销售款应由购买方直接交至财务

2、部门，或通过转账、电子汇兑、银行承兑票据等形式交于财务部门。除财务人员外，其他任何人员不经财务部门同意,不得向购买方收取现金或票据。第六条 建立采购与付款业务的岗位责任制,明确各部门、各岗位的职责、权限,确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督.第七条 配备合格的人员办理采购与付款业务,办理采购与。付款业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道德.第八条 建立严格的采购与付款业务授权批准制度，明确公司领导、主管领导对采购与付款业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施,规定经办人办理采购与付款业务的职责范围和工作要求.第九条 公司领导、主管领导应当根据采购与付款业务授权批准

3、制度的规定，在授权范围内进行审批,不得超越审批权限。第十条 对重要和技术性较强的采购业务,应当组织相关人员进行论证,实行集体决策和审批,防止出现决策失误而造成严重损失。第十一条 严禁未经授权的机构或人员办理采购与付款业务。第十二条 按照请购、审批、比价、采购、验收、付款等规定的程序办理采购与付款业务.第十三条 严格管理采购与验收环节，对采购方式确定、供应商选择、验收程序等作出明确规定，确保采购过程的透明化。第十四条 采购之前要充分了解和掌握供应商的信誉、供货能力等有关情况，采取由采购、使用等部门共同参与比质比价的程序,并按规定的授权批准程序确定供应商。第十五条 根据规定的验收制度和经批准的订单

4、、合同等采购文件，由仓库或指定专人对所购物品或劳务等的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，出具验收证明。对验收过程中发现的异常情况，负责验收的部门或人员应当立即向有关部门报告；有关部门应查明原因,及时处理.第十六条 采购合同应规范完整，及时传递财务部。第十七条 财务部在办理付款业务时,应当对采购增值税专用发票、结算单、验收单、合同、招标比价审批单、合同汇签单等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核.付款申请单由会计仔细核实后，须经公司领导、主管领导、财务机构负责人签字后予以付款。第十八条 供应及设备采购人员应在当月 25 日将采购合同、发票、领导审核过的结算单，检验部门出具的检验合格单据送至财务，手续不齐全当月不予入账，补齐后下月方可入账。采购发票认证期为 90天，过期后果自负。第十九条 定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项。如有不符，应查明原因，及时处理。第二十条 本制度由财务部负责解释，不尽事宜，参照上级公司相关制度执行。第二十一条 本制度经公司总经理签批后即日生效执行，公司原下发的与此相关的文件同时废止.