贷后管理及贷款风险分类.pdf

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1、-公司信贷课程名称授课班级教学目标：教学目标：1.1.能力目标能力目标:教学主题授课时间贷后管理及贷款风险分类授课地点（1）掌握贷后管理及贷款风险分类知识点，并能够应用（2)有分析案例的能力知识目标知识目标:知识要点：贷后管理的原则和内容、贷款风险分类。素质目标：。素质目标：（1）有分析案例的能力主要教学方法主要教学方法：讲授法、案例法教学器材教学器材:多媒体教学器材、学生电脑、案例文本教学步骤教学步骤与过程步骤一：步骤一：教学内容教学内容一、发放案例,讲解任务要求借款人北京蒙山茶叶有限公司申请流动资金贷款 300 万元，期限 1年、利率上浮 30,用于茶叶季节性收购,还款来源为销售收入。股东

2、及实际控制人分析：公司注册资本 40 万元人民币，俞某出资50 万元，占比 106%;朱某出资 235 万元，占比 50%；周某出资8-备注-教学步骤与过程万元,占比 3.。实际控制人俞某。202 年，公司搬至马连道茶叶街,房产面积为 500 多平米,为上下两层的精品茶庄，以股东和股东亲戚等 7 人名义 5231 万元购买，首付款约000 万元,已支付 500 万元首付款,今后每月支付 43 万元首付款；太平洋银行按揭款约为 2200 万元，5 成年，银行按揭手续已办理完毕,月供约 30 万元。产品介绍：公司主营产品蒙山有机茶为纯天然，无污染，是茶叶市场的亮点,销售额逐年上升，市场影响力日益增

3、大.公司为最早生产、开发有机茶的企业之一,已顺利通过 IS0:2000 质量管理体系认证，并获得国际 IO 有机食品认证机构认证证书.竞争优势为：纯天然，无污染，健康环保,从生产、种植、加工、包装、运输及贮存都没有涉及污染，经过有机食品权威机构认证。“蒙山系列有机茶已成为京城茶市的有机茶第一品牌，2004 年，蒙山茶叶被评为“北京名牌产品”。产品成本主要包括：鲜叶收购成本、加工成本、水、电等费用。相比主要竞争对手,不管是国营企业，还是私营企业，产品价格及质量均具有强大的竞争力.主要的竞争对手为北京的老字号及相对优秀的茶叶私营企业，老字号的优势是基础比较扎实,资金相对雄厚,品牌知名度在大众比较好

4、；劣势是体制缺乏灵活性，经营成本高，在产品价格及市场运作上没有竞争优势。蒙山茶叶主要产自两个茶叶基地，即浙江省武义县与广西横县。浙江省武义县共有茶园 2 万多亩,广西横县共有茉莉花基地 1000 多亩.茶园均通过中农质量认证中心、国际瑞士MO 的有机食品认证机构的认证,并且每年认证一次。财务情况：预付帐款分别为预付云南龙生公司花茶款3 万；世纪之旅公司的大茶庄空调主机款 65 万;山东茶叶罐款万；其余为与茶叶生产商预付款.其他应收款1 万为文化公司装修款.应付帐款为武义骆驼砖茶厂茶叶款 6 万元；杭州方园制罐厂茶叶罐款 6 万元；杭州龙冠厂茶叶款 5 万；蒙山(武义)应付 32 万.其他应付款

5、主要为企业间拆借款，包括陶然亭上下管道处 00 万元，北京金建投资44 万元，农行燕郊支行15 万元，厦嘉物业5 万元，-备注-教学步骤与过程滨河创业广告公司 60 万元，广安集翠公司9万元，华胜万鑫玩具公司20 万元,物通兴宠种养基地 50 万元.借款原因分析：公司与浙江武义郁清香茶叶公司、武义县金阳茶厂、武义嘉木农产品公司、横县三月三茶行、云南龙生公司分别签订总价为80万元的茶叶采购合同，公司自有资金不足以支付货款，申请贷款30万，期限一年。现有 200 万元贷款为第三方存单质押。非财务因素：除总部大茶庄外，有 38 家销售分店,包括8 家自营店及 20 家加盟店，分布区域以北京为主,部分

6、网络辐射至山西、河北、浙江等省。加盟店每年缴纳加盟费3万元;自营店收入大部分存入储蓄账户，每月总部上门收款,同时盘点库存,收款现金归入总部财务部,并向自营店开具收据;总部大茶庄每日的各种现金、支票等当天入总部财务管理。203 年 79 月销售收据汇总分别为 392 万、3万、67 万;当年累计销售超过00 万元，报表反映 1412 万.资产负债表资产负债表3 年 9 月单位:万元项目名称流动资产：货币资金预付货款其它应收款存货固定资产：资产总计期初141822175323841421460期末项目名称期初9634001803654964703231460期末105020037046548347

7、03101533备注1422 流动负债：37短期借款350应付帐款61其他应付款945所有者权益：实收资本111资本公积未分配利润1533负债及权益总计损益表损益表23 年 9 月单位:万元-教学步骤与过程项目一、主营业务收入减：营业成本销售费用二、主营业务经营利润减：管理费用三、经营利润四、利润总额五、净利润本月数230167194333443本年累计数1412948149306274775备注资料要求资料要求：（1)单纯从借款人方面进行分析，贷款的主要风险有那些？（分)（2）从防范风险的角度分析,应如何设计贷款方案?（0 分）（3）如客户提供合格的担保,贷后管理如何控制风险？（20 分)(

8、4）计算03 年 9 月流动比率、速动比率、现金比率、销售毛利率、销售利润率、资产负债率（0 分).教师活动教师活动讲述实训任务和要求.学生活动学生活动按照老师要求完成任务步骤二步骤二:1 1教学内容教学内容二、讲解案例,并给出案例答案序序考核考核案例答案案例答案-教学步骤与过程号号内容内容1）企业为个人控股企业，财务报表不规范，资金使用随意性强，我行难以监控。报表显示收入仅为 1402万元，企业大部分收入没有开票入账。2）按揭占压资金比较严重。企业现有总店房产为个人名义购买，1 1贷款贷款风险风险不在企业账上体现，无法掌握企业真实资产，房产首付和月供由企业销售收入支付。每月还款约 73 万元

9、。3）企业在支行结算较少，支行监控难度较大。4）财务结构不太合理。如资产负债率68.49。5）关联企业和关联交易的风险。主要经营场所的产权为实际控制人等个人所有。担保公司担保，在设置反担保时有以下选择：1)利用房产的权益作为反担保；2)以股东或总店房产的产权人的个人连带责任作为反担保；3)以商标作为反担保；4)以第三方保证的方式选择反担保；5)以存货作为反担保。2 2担保担保没有担保公司或存单质押时的担保条件设计：1)企业把存货存放在本行指定的仓库并以仓单质押；2)以第二抵押权人的方式办理房地产抵押担保；3)由产权人与开发商调整购房计划，使部分房产为全款购房，符合抵押的条件；4)股东提供其他房

10、产抵押担保；5)提供第三方法人连带责任担保；贷后贷后监管监管贷后的监管措施包括：1）要求企业主要通过本行办理结算及自营店储蓄收款，以利于我行分析企业的销售变化，并对资金流向-备注3 3-教学步骤与过程进行监控；2）重点关注企业房产按揭款和首付款的支付情况，如果存在延迟支付的情况，应做好贷款保全工作；3）监控核心资产的变化、转移情况，特别要定期检查存货的质量、周转情况，以印证销售情况，掌握资产质量情况；4）根据企业实际销售情况编制财务报告，并分析财务变化的趋势；5）监控关联交易情况。流动比率=流动资产/流动负债=1422/1050=1.354；速资金资金流动流动4 4润率润率计算计算动比率=速动资产/流动负债=（1422-945）/1050=0.454、现金比率=（货币资金+交易性金融资产）营业成本）/营业收入=(230-167)/230=0.274、销售利润率=净利润/营业收入=3/230=1.3%，资产负债率=总负债/总资产=1050/1533=68.49%备注性、利性、利/流动负债=37/1050=0.035、销售毛利率=（营业收入-2.2.教师活动教师活动讲解案例,并给出答案3.3.学生活动学生活动认真听讲课后小结作业布置-