金融企业财务风险管理问题研究.docx

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1、黑龙江工商学院本科毕业论文黑龙江工商学院本 科 毕 业 论 文金融企业财务风险管理问题研究学生姓名：林一良学生学号：201633161指导教师：张轶文所在年级：2016级所在专业：会计学所在系别：会计系 2019 年 10 月 27 日摘 要当前我国金融行业处在迈向信息化、国际化、标准化的转型时期，金融行业面临着经济新常态下新的财务风险，这与以往任何时期的财务风险相比都有着更广的扩散范度和更大的危害性。而作为金融行业微观主体的金融企业，若要在新形势下实现稳定和快速发展，将财务风险控制在一定范围内是必要的。然而由于转型期金融企业内部矛盾的集聚和缺乏处理新问题的经验，使得许多企业在面对潜在的财务风

2、险时无法给予足够的重视，不少企业管理层对此不以为然，这对金融企业财务稳定造成了很大的威胁。此外，由于金融行业在我国起步较晚，相关人才相对匮乏，一来容易造成财务风险管理不力，二来财务风险预防制度的建立缺乏充足的人才保障。在意识与人才问题得到充分解决后，更需要建立一套合理有效的风险管理机制，这是因为制度的存在能有效的规避财务风险并大幅降低风险管理成本，还可以推进企业的标准化进程。信息时代下，大数据与互联网也是企业不可忽视的管理手段，运用信息技术企业会更加精准便捷的处理财务风险，而不是仅仅停留在低效率阶段。综上，本文立足于新形势下金融企业财务风险新特点，通过分析不同金融企业在经营管理中遇到的财务问题

3、，提出合理建议，旨在对金融企业财务风险意识、相关人才培养、风险制度建立、跟进信息技术上有所帮助。关键词： 金融企业；新形势；财务风险管理AbstractAt present, Chinas financial industry is in the transition period of informationization, internationalization and standardization. The financial industry is facing new financial risks under the new economic normal, which has

4、 a broader spread than the financial risks of any previous period. And greater harm. As a financial enterprise with a micro-subject of the financial industry, it is necessary to control financial risks within a certain range if it is to achieve stable and rapid development under the new situation.Ho

5、wever, due to the agglomeration of internal contradictions in financial enterprises during the transition period and the lack of experience in dealing with new problems, many enterprises cannot pay enough attention to the potential financial risks. Many enterprise managements disagree, which is fina

6、ncial stability for financial enterprises. Caused a great threat. In addition, because the financial industry started late in China and the relative shortage of relevant talents, it is easy to cause financial risk management to be weak. Second, the establishment of financial risk prevention system l

7、acks sufficient talent guarantee. After the awareness and talent issues are fully resolved, it is necessary to establish a reasonable and effective risk management mechanism. This is because the existence of the system can effectively avoid financial risks and greatly reduce the risk management cost

8、s, and can also promote the standardization process of enterprises. In the information age, big data and the Internet are also management tools that enterprises cant ignore. Using information technology companies will deal with financial risks more accurately and conveniently, instead of just stayin

9、g in the low-efficiency stage.In summary, this paper is based on the new characteristics of financial risks of financial enterprises under the new situation. By analyzing the financial problems encountered by different financial enterprises in business management, this paper puts forward reasonable

10、suggestions for the financial risk awareness of financial enterprises, related personnel training, and risk system. It is helpful to establish and follow up on information technology.Key words: Finance companies;New trend;Financial risk management目 录摘 要IAbstractII一、前言1（一）研究的背景及意义1（二）国内外研究的现状1（三）研究的方

11、法和思路2二、金融企业财务风险管理的基本理论概述3（一）金融相关概述3（二）金融业财务风险指标相关概述4（三）财务风险预警机制相关概述5三、金融企业财务风险管理问题的现状7（一）银行业不良贷款率有所上升7（二）财产保险公司侧面反映出信用风险的上升10（三）证券公司存在较多问题11四、金融企业财务风险管理问题的成因12（一）没有全面建立信息化监管体系12（二）金融从业人员问题13（三）国家与企业顶层设计因素的影响15五、金融企业财务风险管理问题的对策16（一）完善信息化监管体系16（二）培养与激励金融人才17（三）新形势下适当调整政策18六、结论19参考文献20致 谢21-IV-一、前言（一）研

12、究的背景及意义1.研究的背景我国现代金融业起步较晚，发展迅速，特别是步入互联网时代的近些年，发展突飞猛进。截止到2019年8月中国金融业的规模已达216万亿，增长速度远超GDP。在金融服务实体经济与去杠杆的大背景下，金融资产虚高的问题得到有效缓解，但由于国际金融环境复杂化，国内监管和相关人才的匮乏，作为三大金融业支柱的银行保险证券业内部仍然存在着融资渠道集中、不良贷款增多、财务风险意识差等诸多问题，这无疑加大了金融波动所带来的财务风险。2.研究的意义金融业作为国内的黑马行业，对实体经济的贡献不言而喻，特别是在互联网的推动下，其重要作用更加凸显，然而随着金融环境的日益复杂化，金融财务风险被提上日

13、程。我国之前提出对金融业的要求是发展与监管两手抓，从目前的情况分析，发展已经不再是制约金融业前进的主要问题，监管质量到位才能更好的保证国内金融持续稳定前行，而财务风险管理是保证监管质量的无法忽视的重要一环。近年来，随着国际金融危机的预警，金融企业也越来越重视内部财务风险的控制。本文以国内部分具有代表性的金融企业为研究对象，分析其财务风险管理过程中存在的问题，识别风险类型，探究具体成因，根据相关财务风险管理体系提出内部外部两方面解决措施，以便助力金融企业更加持续稳定发展。（二）国内外研究的现状1.国外研究现状国外财务风险管理研究于20世纪30年代兴起，在50、60年代得到广泛认同与传播，兴盛于7

14、0年代，并于70年代催生出系统的财务风险管理理论。1929-1933美国大萧条期间，许伯纳博士在AMA（美国管理协会）保险问题会议上首次提出风险管理思想。1932年菲茨帕特里克将股东权益收益率和股东权益与负债比率作为衡量企业是否破产的标准。1964年由美国学者汉斯所著的风险管理和保险出版，正式标志着风险管理学走上系统化道路。威廉等人在前人的基础上对财务风险管理学科进行了进一步深化。当今时代，随着金融危机的周期性爆发，财务风险管理问题得到了空前的重视。1968年阿尔特曼将现金流理论应用于企业财务管理当中，收支相抵则财务平衡，长期收小于支则陷入财务困境。1987年Gentry完善了现金流量模型，在

15、财务风险预警系统中应用了多种财务变量，进而得出现金流量指标是企业偿债能力的重要指标，也能反应出公司所处的财务环境状况。HFelixKloman和YacovYHaimes将风向管理过程视为信息系统，并综合了控制论、系统论等现代科学技术。2.国内研究现状我国财务风险管理研究起步较晚，于上世纪90年代初展开，20世纪初财务分析指标渐趋成熟，21世纪财务风险管理走上国际标准化道路。1989年汤谷良与刘思录首次在中国提出财务风险概念和性质，并对财务风险管理程序进行了阐释。20世纪末白帆将财务风险分为狭义与广义两种，狭义指负债到期未还的可能性，广义指企业经营过程中产生的多种因素导致企业实际收益小于预期收益

16、的可能性，白帆支持企业更多的关注广义财务风险，从多种因素考虑，有效降低企业财务风险，提升企业财务风险控制水平。2008年刘建明认为应在企业中建立财务预警系统，提高对投资筹资和利润分配的管理水平。同年纳鹏杰指出财务风险管理是企业风险管理的核心。（三）研究的方法和思路1.研究的方法（1）文献分析法搜集互联网以及书库中有关金融企业财务风险相关的资料，对其进行整理、归纳、分析，得出对于财务风险管理清晰理性的认识，并为本文最终结论提供理论依据。（2）比较分析法通过具有代表性的金融企业财务数据的横向比较与纵向比较得出科学结论的一种分析方法。研究的背景及意义2.研究的思路金融企业及财务风险管理理论概述银行业

17、现状分析保险业成因分析证券业对策及结论二、金融企业财务风险管理的基本理论概述（一）金融相关概述1.金融的含义金融从字面上即“资金的融通”，金融主体（如银行、保险业）将闲散资金募集，投放到资金需求方，从中获取收益，并能极大提高资金使用效率的经济活动。20世纪末期，随着金融业的迅猛发展，货币市场、股票市场、债券市场交易总额超过万亿美元，诺顿重新诠释了现代金融，他认为现代金融是在不确定的环境下对稀缺资源进行分配的经济活动。从诺顿的定义中可以看到新时代下金融业的不确定性和复杂性。金融的飞速发展一方面加速了经济发展的节奏，另一方面也带来了更为棘手的金融风险问题，面对复杂的金融工具与交易情形，更加先进的风

18、险评估模型随之应运而生。2.金融的重要作用从宏观角度而言，金融将闲散资金配置到资金需求方，使得提供资金方获得利息收益，资金需求方最大化资本效益，不仅资本活性大大提高，也是对社会整体利益的促进。从微观角度来看，优秀的企业获得了资金募集的途径，生产创造过程中资金问题的困扰大大缓解。资本在利益驱动下会将资源投向竞争力强的企业，有助于市场的优胜劣汰。同时金融催生了大量的社会岗位，缓解了就业压力，散户也可以通过金融市场实现个人资本的增值。近年来互联网金融蓬勃发展，足不出户，手机上便可完成复杂的金融操作，可以说金融与每个人的生活息息相关。（二）金融业财务风险指标相关概述1.不良贷款与不良贷款率不良贷款指的

19、是出现违约情况的贷款，在本文数据中由次级、可疑、损失贷款三者加总得出。不良贷款率由不良贷款总额除以总贷款额得到，是反应银行财务风险的相对数指标。我国对于银行企业不良资产率的容忍限度是10%，超过该限度则会严重威胁银行的财务安全。2.次级类贷款与次级类贷款率次级类贷款是指将资金借给经济实力和信用水平较低的借款人的贷款。由于信用层级较低，这些人多无法取得优惠贷款，之所以资金持有方愿意给这批人放贷，原因在于次级类贷款资金成本高于优惠类贷款资金成本，并且利率会不断提升，另外由于风险较高，其放贷机构也多为风险投资公司。次级类贷款率由次级贷款总额除以总贷款额得到。3.可疑类贷款与可疑类贷款率可疑类贷款是借

20、款人难以足额还本付息，即便变卖担保物、抵押物也必然存在损失。该类贷款损失的概率在百分之五十到百分之七十五之间。可疑类贷款率由可疑类贷款总额除以总贷款额得出。4.损失类贷款与损失类贷款率损失类贷款指的是借款人确定没有还本付息的可能，无论采取何种手段，贷款注定损失，即便可以收回极少部分，与总额相比也微乎其微。通常损失类贷款不计入银行账簿，在法律程序确认过后随即注销。该贷款的损失概率在百分之七十五至百分之百间。损失类贷款率等于损失类贷款总额除以总贷款额。（三）财务风险预警机制相关概述1.财务风险预警系统的组成预警管理对策预警分析波动识别监测波动评价日常监控危机管理组织准备成因分析过程分析管理波动危机

21、处理反应机制对策库趋势分析内部财务管理活动外部环境法律环境预警2.财务风险预警系统的基本结构外部财务环境对外投资比重金融环境预警投资收益率经济环境预警整体财务环境企业战略内部财务环境财务风险预警体系短期融资比率组织结构预警创新融资比率生产经营预警投资活动预警营销财务预警内部财务活动筹资活动预警生产财务预警资金运用预警供应财务预警财务分析预警偿债能力指标财务组织预警盈利能力指标或有事项指标财务危机预警财务风险预警机制指的是根据企业最终财务目标，分析企业现金流量规律，准确发觉企业财务管理过程当中重复、冗余、浪费等重大管理失误，并对企业资金效益进行全方位评估，及时制止不当财务行为，帮助财务人员建立风

22、险意识，最终提高企业财务风险抵御能力，使企业财务运转处于安全状态。三、金融企业财务风险管理问题的现状（一）银行业不良贷款率有所上升1.次级类贷款与次级类贷款率从表1表2对比可知，受贷款总量增加影响，2019年商业银行四季度次级贷款总额较2018年均有所上升，但在次级贷款率方面一四季度同比有所上升，二三季度小幅度下滑，整体趋于稳定，不良贷款率上升受次级贷款影响较小。2.可疑类贷款与可疑类贷款率可疑类贷款整体规模同样有所上升，可疑贷款率一二季度上升，三四季度有所降低，整体同样趋于稳定，对不良贷款率的上升影响不大。3.损失类贷款与损失类贷款率损失类贷款无论总量还是比率都有着明显的上升，在三项因素中是

23、造2成银行业不良贷款率上升的重要原因。环比来看损失类贷款同样保持着较高的增速，是现实资产质量恶化超预期不可忽视的因素。2012至2019年间我国的不良贷款总额逐年上升且居高不下，这不仅与国际经济形式相关，更与银行内部的经营密不可分。受欧债危机影响，国际市场疲软，我国传统银行发展方式是将大量资本投放大型国有能源企业，当国内需求有限，国外出口受阻，大量产能闲置产能必然拖累能源企业利润，进而造成各大商业银行不良贷款上升。表1表2仅仅反应出银行业信用风险的平均情况，更加偏向于大型国有商业银行的实际情况，而一些被严重平均的地方性银行特别是欠发达地区的中小型商业银行不良资产比率甚至可以达到10%以上，严重

24、威胁着地方金融的稳定。表1 2018年商业银行信用风险指标情况表（单位：亿元、%）信用风险指标一季度二季度三季度四季度正常类贷款96282799636310300031050169关注类贷款34709342413532134555不良贷款余额17742195712032220254次级类贷款（不良贷款）7195835283958010可疑类贷款（不良贷款）7883851490329101损失类贷款（不良贷款）2664270628953143正常类贷款占比94.83%94.88%94.87%95.04%关注类贷款占比3.42%3.26%3.25%3.13%不良贷款率1.75%1.86%1.87%

25、1.83%次级类贷款率（不良贷款率）0.71%0.80%0.77%0.72%可疑类贷款率（不良贷款率）0.78%0.81%0.83%0.82%损失类贷款率（不良贷款率）0.26%0.26%0.27%0.28%贷款损失准备33937349733672737734拨备覆盖率191.28%178.70%180.73%186.31%贷款拨备率3.34%3.33%3.38%3.41%数据来源：国家数据http:表2 2019年商业银行信用风险指标情况表（单位：亿元、%）信用风险指标一季度二季度三季度四季度正常类贷款1142303117653812092971234510关注类贷款360183631838

26、17337695不良贷款余额21571223522367224135次级类贷款（不良贷款）87538667971010139可疑类贷款（不良贷款）9565102161017610102损失类贷款（不良贷款）3253346937863894正常类贷款占比95.20%95.25%95.13%95.23%关注类贷款占比3.00%2.94%3.00%2.91%不良贷款率1.80%1.81%1.86%1.86%次级类贷款率（不良贷款率）0.73%0.70%0.76%0.78%可疑类贷款率（不良贷款率）0.80%0.83%0.80%0.78%损失类贷款率（不良贷款率）0.27%0.28%0.30%0.30

27、%贷款损失准备41453426054441744909拨备覆盖率192.17%190.61%187.63%186.08%贷款拨备率3.45%3.45%3.49%3.46%数据来源：国家数据http:（二）财产保险公司侧面反映出信用风险的上升1.信用保险保费突破200亿从图一可知2014至2018年间信用保险规模比较稳定，但也处于稳步上升态势，一方面体现了资金流动性对企业生存的重要性，另一方面也反映出财务风险在逐渐上升，企业间的交易成本同样也随之上升。2.保证保险迅速增长应收账款难以收回的情况在经济下行的大环境下显得较为普遍，各大企业为避免遭受损失纷纷投保，2017年和2018年两年间保证保险的

28、总额翻了一翻。信用保险和保证保险产生于商业道德危机，是传统保险业务走向现代保险业务的标志，体现着保险补救功能向融资功能的跨域，可以看出如今保证保险总额的快速上涨不仅仅是企业对财务风险的补救，也体现着企业理财意识的增强。数据来源：国家数据http:图1 财产保险公司近五年财务风险相关保费（单位：亿元）（三）证券公司存在较多问题1.内控制度失衡问题亟待解决我国证券业起步较晚，其间依靠国家强大的财力迅速发展，然而目前我国绝大多数证券公司控股单一，多为国家资本，其内部股东多为国家机构负责人，难以形成一个健康高效的制衡机制以促进公司走向国际化。此外，没有可靠的制衡制度设计也是证券业发展的一大问题。在资料

29、搜集过程中也很难找到大型国有证券公司完整的财务资料，即便报表存在，其数据也未必真实，大多国有证券公司的审计都为内部审计，财务资料不具有可信度。2.金融工具创新乏力我国证券公司多为传统业务经营，包括证券发行、自营投资等，这也是其利润的主要来源。在发展过程总中与西方国家证券公司相比，我国证券公司缺乏准确的市场定位，新时代下也缺乏专门的综合型人才，业务集中于国内市场，国际市场竞争力较差，在金融产品层面也多是照搬发达国家金融产品，自主创新产品较少。3.服务意识薄弱许多证券公司地理位置并不为投资者所熟悉，证券公司内部人员服务意识并不强，这些随着网络技术的成熟都在渐渐得到缓解但仍然存在不少中老年客户愿意以

30、面对面的方式完成证券交易，服务问题无疑会导致线下客户的流失。此外线下网点内部很少会设计有人性化的导航标牌，许多线下交易者并不熟悉复杂的金融交易流程。总而言之，服务是我国证券公司的硬伤，蹩脚的服务不仅会导致客户的流失，也会制约金融公司的进一步发展，财务风险的加剧与公司的这些软实力同样存在联系。四、金融企业财务风险管理问题的成因（一）没有全面建立信息化监管体系1.财务风险监控软件普及率与质量较低从图2可以看出作为财务风险信息化基础的互联网普及率在中国已达59.6%，财务软件的安装率已达15%，虽然两者数值都在稳步上涨但增速已经放缓。同发达国家30%的财务软件普级率相比也是存在较大差距。金融企业作为

31、高风险、高敏感度的一批企业，在财务风险信息化进程中始终走在前列，但中国市场主流的财务软件并不具备金融业在发展过程中所需的全面监控功能，金融企业市场对财务信息系统的重视程度似乎还停留在可有可无的阶段。我国大城市大型金融企业能清醒的认识到财务软件的重要性，中小城市受多方面因素限制难以将资本投入财务风险信息化设计中，其财务风险监控大多依靠财务人员经验，其中的隐患不言而喻。总而言之，金融企业市场整体缺乏需求，财务软件开发市场缺乏动力，始终是我国财务软件难以跳脱的恶性循环。数据来源：国家数据http:图2 近五年财务软件与互联网普及率变化（单位%）2.互联网财务信息风险较大信息泄漏是互联网时代一个绕不开

32、的话题，尤其是对于金融企业至关重要的财务信息，其泄漏不仅仅会危及金融企业的生存，严重甚至会引发一个国家的金融安全。我国的计算机软件安全工程在世界上处于先进水平，但这并不代表财务软件的安全性能让每个使用者杜绝风险，不少软件用户互联网安全意识薄弱，在面对突发事件时往往束手无策，目前的金融软件安全也并不是互联网安全工程的主攻方向，这就要求每一个金融软件使用者具备一定的应急处理能力，而大多数的财务工作者不具备这种跨领域的能力，所以他们更加倾向于一个人性化，低风险的交易方式，这也是为什么互联网如此发达的今天，仍然有不少财务工作者不认同财务信息化。3.互联网征信机制处于起步阶段以诚信为美的传统在现代互联网

33、低犯罪成本的冲击下似乎显得有些“不合时宜”，企业与企业间的互联网交易如果没有相关的约束机制，那么很可能成为商业金融的法外之地。为降低互联网交易成本，近些年来征信机制应运而生，小到一比应付账款，大到金融贸易、投资筹资都会记录在征信系统中，然而我国的征信机制刚刚起步，很难在短时间内面面俱到，仍然存在着信用信息共享程度低，公民个人信用意识淡薄等问题。有时筹资企业的财务信息存在造假行为，而投资机构难以通过征信系统清晰准确的了解对方的真实情况，由此造成了银行业不良贷款的增多。综上，征信机制的不健全不仅仅会提高企业间交易的成本，无形中也增加了金融企业财务风险管理难度。（二）金融从业人员问题1.风险意识薄弱

34、目前，我国鼓励持证上岗，在此趋势下财务工作者的整体素质大幅提升，财务人员对财务风险指标更加敏感。但在新形势下金融业财务风险种类更加多变，新的财务风险层出不穷，比如因公司财务信息泄漏造成的隐患、财务软件定制不当造成的数据失真等，这些风险的应对极大的考验着工作者的综合素质。信息的滞后性与信息的繁杂性也是当代财务人员绕不开的问题，能够甄别财务信息并预测财务指标可以大大降低财务人员的工作量，然而我国部分金融业财务人员缺乏相应的辨识能力和抽象能力。从金融公司角度看，许多国有金融公司奉行内部审计，政府审计，财务人员根本不担心潜在财务风险，并且由于内部权利集中且缺乏制衡机制，具体的责任也难以落实到个人。内外

35、两方面的影响最终导致了我国金融财务工作者的风险意识整体偏低。2.金融人才分布结构不合理截止到2018年年底金融从业者人数已突破800万，其主要分布在北京、广东、山东、浙江等沿海发达省份。银行业中四大国有商业银行更是占了大头，其中农业银行员工人数已经突破50万。在800万金融大军中，混合型人才的数量不足40万，在经济高质量发展的今天，该数量远远不能满足劳动力市场需求。数据来源：东方财富Choice图3 金融从业人数变化（单位：万人）表3 2015年四大行员工人数（单位：万人）银行农业银行工商银行建设银行中国银行人数50.3146.6336.9231.01数据来源：东方财富Choice金融人才在空

36、间、数量上的分布不均受我国区际发展不平衡影响较大，这在西方发达国家是很少看到的。不均衡的人才分布也会导致全国金融业在面对系统金融风险时难以统筹规划，效率低下，最终拉低全国的金融风险应对能力。表4 2015年部分省份金融从业人员人数（单位：万人）地区北京广东山东浙江江苏上海人数43.1643.1538.8337.9633.3233.03数据来源：东方财富Choice（三）国家与企业顶层设计因素的影响1.金融制度设计不利于创新我国金融监管机构职能重叠问题严重，不少地区依旧政企不分，对金融企业大肆干预，一些地方金融公司受行政监管制约严重，从开办至经营所需时间成本过高。由于金融业是国家经济的命脉行业，

37、所以在金融产品创新上显得十分谨慎，多年来的盈利模式依旧传统，这使得中国的大中型金融公司难以依靠自身实力参与国际竞争，而仅仅作为宏观调控的手段服务于政府而并非市场。2.分业管理的弊端银行业、证券业、保险业，这三者同属于金融业却在制度上“互不相关”。分业经营在我国金融业发展初期使得行业间避免了不必要的内部竞争，提供了稳定的发展环境，并培养出一大批专业人才，但在规模化、国际化、信息高速化的今天一味的分离各行业间的联系，或者说行业间通达度不足会严重阻碍金融业的一体化发展，最终造成行业间的恶性竞争和信息资源浪费。五、金融企业财务风险管理问题的对策（一）完善信息化监管体系1.建立金融风险预警机制在公司内部

38、建立金融风险预警机制首先需要一批跨领域的金融人才，根据具体金融公司过往财务数据，生成适合本公司的财务预警机制，并负责具体的教学指导工作。信息系统的设计开发尽可能人性化，符合本金融公司劳务人员的实际情况，做好预警系统开发后的持续跟踪工作，对其中漏洞进行及时修复。尤其要注意金融信息安全问题，可与互联网维护企业合作，争取减少安全漏洞，为财务数据提供技术上的保护伞。该机制的最重要的是风险指标的甄别与筛选，这需要技术人员与金融企业有经验的财务人员进行沟通，最终确定相关指标，录入信息系统，并且随着公司的发展不断更新。为了降低信息系统开发成本，企业财务人员最好能够学习简单的编程知识，以便后续的维护工作能够高

39、效稳定。2.信息化内控传统的内部控制更加注重财务人员个人素质，信息化时代的内控将重心转向了技术和数据，在公司内建立一套标准化精准化的数字内控体系能避免人为失误造成的公司损失。在信息化内控的基础上最好建立一个能容纳公司过往财务数据的数据库，他能帮助财务人员更好的了解企业特点，实现企业财务信息互通。市场上的信息化内控软件较为成熟，金融企业可以直接购买相关财务软件，对企业员工进行简单培训便可上手操作，设置过程中应注意具体财务人员的权限范围，本条意见针对较为落后地区还没有实现财务信息化的公司。3.拓宽企业信用信息获取渠道由于信息不对称所引发的不良贷款问题可以说是银行业资产质量下降的重要原因，多数金融企

40、业都想要更全面的了解自己交易对象的信用信息，并以此为基础来判断自身的财务风险。首先在金融企业交易记录上实现完全信息化，这能够从根本上避免企业的违规行为。其次对企业交易信息进行全面的评估量化，给出具体评分并动态追踪，时刻更新信息。在这一过程中要注意保护企业的隐私，国家可以对信息需求方进行资格审核，也可以对合格信息需求者提供付费服务。最后，在周期性评估的基础上对信用水平不同的企业实施不同对策。开设专门的企业信用查询平台，也可以将该项目外包给有实力的互联网平台企业，总而言之，在保证信息安全的基础上运用商业手段拓宽信息开放渠道，为金融企业提供可靠的信用信息。（二）培养与激励金融人才1.拓展学习渠道，提

41、升教学质量金融财务人员的素质对企业风险防范至关重要，而目前多数从业人员的知识体系无法适应互联网金融时代所要求的水平，这就需要通过各方面渠道来提升财务人员素质。面对混合型人才紧缺的现状，国家可以通过以新带老的方式将技术和互联网操作由新一代年轻人传授给公司内资历较老的一辈财务人，反过来在财务经验方面经验丰富的财务人也能在交流中教会新人。如此局面的形成会大大提高金融企业新时代财务风险抵御能力，营造一个人人学技术，人人懂技术的良好氛围。在网络平台开展学分制慕课，加强对年轻财务人员的教育，对于年老一辈学习意愿较弱的财务人员，一方面优化公司学习氛围以此潜移默化带动，另一方面通过经济激励手段鼓励他们顺应互联

42、网金融的时代潮流。在教学质量层面，不仅仅是老师不愿意教，毕竟多数老师都是有着丰富经验的大型金融企业高管，问题多出在学生的积极性不高，许多工作人员取得了相应职称后便不再学习，其继续教育也仅仅是流于形式，学生没有动力，老师自然难以教学。为了应对这个问题，企业应从内部着手制定相关的激励机制，定时段进行公司内部考核，对成绩优秀的工作人员给予津贴补助，适当惩罚学习意愿弱的学生，长期下来必然有助于工作人员整体素质的提高，相信多数老师也会渐渐获得教学成就感，在教学质量上有所改善。2.着重培养混合型金融人才互联网时代急需网络技术与金融技术兼具的混合型人才，公司在混合人才培养上应重点放在技术人员身上，从公司技术

43、部门抽调学习能力较强的工作人员进行金融财务教育，对于公司内部稀缺的混合人才资源，可以让他们定期举办讲座供全体员工学习。公司高层应充分重视混合型人才的培养，在新形势下，新型金融风险的抵御能力往往和这群人密不可分。公司不应过分吝惜培养经费，毕竟多数金融企业都有着雄厚的财力基础，而且金融风险所造成的损失远高于此。制定出合理的人才培养规划，以其培养潜能为依据进行甄选，进行规模化培训以降低培训成本，定期考核。将培训后不同水平的工作人员安插到不同的岗位上，同时要注重员工的身心状态。（三）新形势下适当调整政策1.开放监管力度，鼓励金融创新目前我国金融业发展迅速，已经具备了一定的风险抵御能力，此时国家应当逐渐

44、放松监管力度，鼓励金融企业自主发展，提升管理水平并创新金融工具。金融企业要向西方学习，多种业务经营，更多的服务于国内国际市场,而不是宏观调控。在金融业务种类上，由于监管过严的影响，丰富度严重滞后，国家应根据具体情况引入发达国家金融产品，以此迅速带动国内金融企业发展。在走向国际化的进程中，国家也应当制定相应的法律规范，面对突发问题启动应急预案。当本国金融企业无力面对国际巨头打压时，国家要出面提供支持，帮助国内金融企业挺过国际化初期。由于金融业在国内的特殊地位，当金融危机到来时，国家应优先考虑大型金融企业安危，而后兼顾中小型企业。2.混业经营，行业互通分业经营与混业经营各有利弊，我国金融业起步晚偏

45、重分业经营，目前来看分业经营弊端已经显现，国家应当调整宏观政策，对竞争力较强的金融企业实施混业经营主导，辅以分业经营，让其自由的扩大信息规模与国际化水平。对于中小型金融企业依旧以分业经营加以保护，并适时向混业经营引导。监管方式变革过程中的关键在于两者比例的把控，具体的操作过程应交由金融企业内部进行。新形势下，银行业、保险业、证券业之间更应当加强联系，不仅仅是信息上的交流，更要加深金融创新上的合作，在交流合作的基础上逐渐形成相互帮扶相互支撑的战略伙伴关系。六、结论【单击此处输入结论】-22-参考文献1 蒋蓓. 经济新常态背景下金融企业财务运营风险及防护措施研究. 全国流通经济，2017（33）.

46、2 张海峰. 论金融企业财务信息共享服务的重要性. 商讯，2019（18）.3 时如玉,李亚松. 浅谈金融企业财务管理中存在的问题及对策. 现代经济信息，2019（05）.4 刘星. 浅谈金融企业财务管理中存在的问题及解决措施. 现代营销，2018（10）.5 查建彬. 浅议金融企业财务管理存在的问题及优化对策. 财会学习，2019（12）.6 刘祥剑. 新时期背景下完善国有类金融企业财务资金内控制度的策略. 财会学习，2019（09）.7 万会萍. 中小金融企业财务管理存在的问题及对策. 中国市场，2019（18）.8 孙霞. 风险导向下金融企业财务内控管理策略研究. 知识经济，2019（13）.9 王晓丽. 关于金融企业财务管理创新的探究. 中国乡镇企业会计，2019（06）.10 代萱萱.