假远期信用证的相关知识点.pdf

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1、假远期信用证（假远期信用证（Usance Credit Payable at SightUsance Credit Payable at Sight，Usance L/C Payable at sightUsance L/C Payable at sight）一、一、假远期信用证概述假远期信用证概述假远期信用证是指信用证规定受益人开立远期汇票，但开证/付款行将即期付款，由付款行负责贴现，并规定一切贴现费用（利息和费用）由进口人负担。也就是买卖双方签订的贸易合同原规定为即期付款，但来证要求出口人开立远期汇票，同时在来证上又说明该远期汇票可即期议付，由付款行负责贴现，其贴现费用和延迟期付款利息由开

2、证人负担的信用证。这种信用证，对出口人来说仍属于即期收款的信用证；但对开证人来说则属于远期付款的信用证，故也称为“买方远期信用证”（Buyers Usance Credit）。二、二、假远期信用证的优点和特点假远期信用证的优点和特点进口商之所以愿意使用假远期信用证，是因为他可以由银行融资提供的资金以解决资金周转不足的困难。但是要支付利息和费用。假远期信用证的特点是：这种信用证，表面上看是远期信用证，但出口商却可以即期收到十足的货款，因而习惯上称之为“假远期信用证”。这种假远期信用证对出口商而言，实际上仍属即期收款，但对进口商来说，虽然要承担承兑费和贴现费，但是确是远期付款。三、假远期信用证的功

3、能条款三、假远期信用证的功能条款凡在信用证载明如下条款者，皆为假远期信用证：1、远期汇票按即期议付，由本银行（开证银行）贴现，贴现及承兑费由进口商承担。Usance Drafts to be negotiated atsight basis and discounted by us（Issuing Bank）,discountcharges and acceptance commission are for Importers account.2、远期汇票按即期议付，利息由买方承担。Usance draftto be negotiated at sight basis,interest is

4、for Buyersaccount.3、授权议付银行议付远期汇票，依票额即期付款。TheNegotiating Bank is authorized to negotiate the usance draftsat sight for the face amount.4、本信用证项下开立的远期汇票可按即期议付。Usancedrafts drawn under this credit are to be negotiated at sightbasis.四四、假远期信用证与远期信用证的区别假远期信用证与远期信用证的区别假远期信用证与远期信用证的区别，主要有以下几点：1、开证基础不同。假远期信用证

5、是以即期付款的贸易合同为基础；而远期信用证是以远期付款的贸易合同为基础。2、信用证的条款不同。假远期信用证中有“假远期”条款；而远期信用证中只有利息由谁负担条款。3、利息的负担者不同。假远期信用证的贴现利息由进口商负担；而远期信用证的贴现利息由出口商负担。4、收汇时间不同。假远期信用证的受益人能即期收汇；而远期信用证要等汇票到期才能收汇。5、操作流程不同。假远期信用证和远期信用证在操作流程上的不同之处体现在两个环节，一是开证行与进口商的融资环节，开证行应进口商要求在远期汇票到期前为进口商的付汇融资。二是开证行指定偿付行对远期汇票贴现垫付资金。但是，所谓假远期信用证的即期付款实际是开证行对远期汇

6、票的贴现，只是贴现的利息和费用，由开证申请人承担。换句话说，“假远期信用证”实际也是真远期信用证，只是开证行对该远期汇票做了贴现而已。五、五、假假远期信用证的风险远期信用证的风险假远期信用证的特点是远期汇票即期付款，申请人支付贴现及利息的费用。既然远期信用证受益人可以即期得到付款，又不用支付贴现及利息费用，当然没有什么风险。最大的风险是在即期信用证支付期间开证行突然倒闭，寄单而不能付款。六、假远期信用证的受益人是否可能被追索的问题六、假远期信用证的受益人是否可能被追索的问题要点：1）追索权所谓追索权是指当票据（汇票）被承兑人（付款人）拒付后，该票据的收款人或持票人有权向其前手直至出票人追讨价款

7、的权利。请注意：这里的定义是当票据“被拒付后”，收款人或持票人才能够行使追索权，如果不是被拒付，而是付款人或承兑人因为破产而无力偿还，那么，收款人或持票人是不能够向其前手行（包括出票人）使追索权的！2）主债务人承担主要债务责任的人。汇票的承兑人承兑了汇票之后，就成为了该汇票的主债务人。因此，汇票一旦被承兑人承兑，那么，收款人或持票人与汇票的承兑人之间存在着债权和债务关系。3）汇票的重贴现是汇票的贴现人出售其贴进的汇票的行为。但是，请注意：一般情况下只有中央银行才能够做重贴现业务。换句话说就是，只有中央银行才能够买进已被贴现的汇票，其它银行或贴现公司是不能够操作重贴现的。有了上述的知识点，首先，

8、由重贴现的概念可知，“假远期信用证”项下的远期汇票是不能够由其它银行或贴现公司再贴现的，开证行想要再融资，必须向中央银行出售（贴现）该汇票。所以，不存在中央银行之外的其它持票人。其次，因为该汇票已被开证行所承兑，所以，开证行就成为该汇票的主债务人。如果开证行向中央银行做了重贴现，那么，就构成了中央银行与开证行之间的债权债务关系。当开证行破产之后，中央银行因为对开证行做了重贴现，所以取得了对开证行的债权，即中央银行得以凭该重贴现的汇票对重贴现的开证行有权行使债权。正是因为这种明确无误的债权债务关系，即便该开证行破产清偿，也是中央银行与该开证行之间进行，而与该汇票出票人（信用证的受益人）无关。因为，该中央银行与出票人之间没有债权关系。而且，因为是该开证行破产，而不是该开证行拒付，所以根本就不存在该汇票的持票人（中央银行）对出票人的追索关系。那么，“假远期信用证”的受益人是不会因为是汇票的出票人而存在被追索的风险的。